ВВЕДЕНИЕ
Борьба с контрабандой является
одной из самых острых проблем
мирового сообщества. Россия не является
в этом отношении исключением. Более того,
в современных условиях развития нашей
страны, где теневая экономика стимулирует
ежегодный прирост преступлений в сфере
внешнеэкономической деятельности, наиболее
актуальными проблемами остаются незаконные
импортно-экспортные операции с сырьевыми
ресурсами, вывоз из России за границу
стратегического сырья, валютных ценностей,
уклонение от уплаты таможенных платежей.
Эти правонарушения наносят серьезный
урон экономической безопасности страны.
Одним из наиболее общественно опасных
преступлений такого рода является контрабанда.
В «наследство» России достались многие
не решенные ранее вопросы борьбы с контрабандой
и, кроме того, появились новые, требующие
незамедлительного разрешения. Вот их
неполный перечень: высокий уровень коррупции,
нестабильность таможенного законодательства,
«прозрачность» границ в СНГ, появление
новых видов контрабанды, создание организованных,
устойчивых групп и т.д. Указанные обстоятельства
обуславливают своевременность и актуальность
настоящего исследования.
Контрабанда относится к преступлениям,
попадающим в сферу криминальной деятельности
организованных преступных групп, участниками
которых становятся товаропроизводители,
участники внешнеэкономической деятельности,
торговые посредники, мелкие торговцы
товаром, работники транспортных предприятий,
таможенных служб и др.
Объектом
исследования в рамках курсовой
работы выступает контрабанда как
преступление в сфере экономической деятельности
Предметом исследования являются нормы
уголовного и таможенного права, регулирующие
вопросы, связанные с квалификацией деяний
как контрабанды; теоретические воззрения
на разрабатываемые проблемы; правоприменительная
практика.
Анализ
судебной и следственной квалификации
по делам о контрабанде свидетельствует
о различном понимании практиками отдельных
положений, устанавливающих уголовную
ответственность за данное преступление.
Непосредственным
объектом контрабанды являются общественные
отношения, обеспечивающие интересы хозяйства
в сфере финансов в части формирования
бюджета от сбора таможенных платежей.
Основным признаком преступления, как
уголовно наказуемого деяния является
незаконное перемещение через таможенную
границу РФ.
Предметом
исследования — уголовно-правовые
нормы об ответственности за контрабанду,
их содержание, тенденции развития, судебная
и следственная практика по уголовным
делам о контрабанде.
Основные
цели исследования заключаются в изучении
теоретических и практических проблем
уголовной ответственности за контрабанду,
судебную практику его применения.
Целью данной курсовой работы
является исследование контрабанды и
ее квалифицированных видов на основе
анализа таможенного и уголовного законодательства. Достижение поставленной
цели обеспечивается решением следующих
задач:
- рассмотреть
понятие контрабанды;
- проанализировать
объективные признаки контрабанды;
- охарактеризовать
субъективные признаки контрабанда;
- выделить
квалифицирующие виды контрабанды;
- провести сравнительно-правовой
анализ уголовного и таможенного законодательства
по вопросам ответственности за контрабанду;
Поставленные задачи
обусловили структуру данной курсовой
работы, которая состоит из
введения, двух глав, объединяющих четыре
параграфа, заключения и списка использованных
источников и литературы.
Глава I. Уголовно-правовая
характеристика контрабанды
«Под контрабандой
следует понимать незаконное перемещение
товаров, транспортных средств и специальных
предметов (наркотических средств и психотропных
веществ, оружия, боеприпасов, культурно-исторических
ценностей и т.д.) через таможенную границу
из района, находящегося под национальной
юрисдикцией одного государства, в район
или через район, находящийся под национальной
юрисдикцией другого государства»1.
Понятие "контрабанда"
произошло от итальянского contra - против,
bando - правительственный указ. В настоящее
время общественная опасность рассматриваемого
преступного посягательства особенно
возрастает. Выявленные факты контрабанды
ядерных, радиоактивных и других веществ
и материалов в условиях, когда террористические
и экстремистские проявления достигли
своего апогея, свидетельствуют об угрозе
общественной безопасности не только
для отдельных государств, но и всему мировому
сообществу. Именно поэтому борьба с контрабандой
наряду с происходящими процессами интеграции
должна стать приоритетным направлением
в совместной деятельности правоохранительных
органов всех цивилизованных государств.
В соответствии
со статьей 2 ТК РФ территория Российской
Федерации составляет единую таможенную
территорию Российской Федерации. Таможенная
территория Российской Федерации также
включает в себя находящиеся в исключительной
экономической зоне Российской Федерации
и на континентальном шельфе Российской
Федерации искусственные острова, установки
и сооружения, над которыми Российская
Федерация осуществляет юрисдикцию в
соответствии с законодательством Российской
Федерации. На территории
Российской Федерации могут находиться
создаваемые в соответствии с федеральными
законами особые экономические зоны, являющиеся
частью таможенной территории Российской
Федерации.
Для уголовно-правовой
характеристики контрабанды большое
значение имеет анализ признаков
предмета этого преступления. В
теории уголовного права предметом
преступления признаются материальные
объекты, вещи (предметы), в которых
проявляются определенные свойства
охраняемых уголовным законом общественных
отношений и на которые непосредственно
воздействует лицо, совершающее преступление.
Если объект преступления - категория
абстрактная, недоступная для непосредственного
восприятия, то предмет всегда материален,
доступен для восприятия человеком. Предметы
контрабанды отправляются и перевозятся,
перемещаются в пространстве, переходят
из владения, пользования, распоряжения
одних лиц к другим и т. д. Предметом контрабанды,
предусмотренной ч. 1. ст. 188 УК РФ, могут
быть любые товары и предметы, за исключением
перечисленных в ч. 2 этой статьи, а также
недвижимое имущество, помимо перечисленного
в ч. 2 ст. 188 УК.
Для детальной
характеристики предметов контрабанды
необходимо обращаться к ряду норм гражданского
права, таможенного и иного законодательства.
Так, определение товаров дано в Таможенном
кодексе РФ (п. 1. ст. 18): «Под товаром понимается
любое движимое имущество, в том числе
валюта и валютные ценности, электрическая,
тепловая и иные виды энергии, транспортные
средства, за исключением используемых
для международных перевозок пассажиров
и товаров, включая контейнеры и иное транспортное
оборудование».
Объективная
сторона, как внешнее выражение
процесса преступного посягательства
при контрабанде, в отличие от непосредственного
объекта и предмета преступления, по своему
содержанию одинакова для деяний, предусмотренных
как ч. 1, так и ч. 2 ст. 188 УК. Состав контрабанды
формальный: для его наличия не требуется
констатации наступления вредных последствий,
доказывания причинной связи между ними
и соответствующими действиями. К обязательным
признакам объективной стороны контрабанды
относятся:
1). Действия в
виде перемещения товара или иного предмета
(либо действия, непосредственно направленные
на реализацию намерения вывезти или ввезти
предметы контрабанды, например, подача
фальшивой декларации);
2). Место совершения
действия - таможенная граница Российской
Федерации, таможенная территория Российской
Федерации (речь в данном случае идет именно
о таможенной, а не государственной границе,
которые географически не всегда совпадают);
3). Один или
несколько альтернативных способов перемещения
через таможенную границу товаров и иных
предметов: помимо таможенного контроля,
с сокрытием от таможенного контроля,
с обманным использованием документов
или средств таможенной идентификации,
сопряженные с недекларированием или
недостоверным декларированием. Понятие
перемещения через таможенную границу
сформулировано в законе (ст. 18 ТК РФ). Перемещение
может осуществляться путем фактического
пересечения таможенной границы, включая
пересылку по почте, использование линий
электропередачи, трубопроводов; либо
путем совершения действий, направленных
на реализацию намерения вывезти или ввезти
товары или иные предметы (подача таможенной
декларации, отгрузка товаров зарубежному
партнеру и др.). В первом случае преступление
считается оконченным с момента фактического
пересечения границы, во втором с момента
подачи декларации, начала отпуска товара
и т. д. При первом виде перемещения местом
совершения контрабанды является таможенная
граница, при втором - таможенная территория
РФ. Конкретные признаки незаконных способов
перемещения товаров и иных предметов
(помимо таможенного контроля, с сокрытием
от этого контроля и т. д.) определены таможенным
законодательством (ст. ст. 276-278 и др. ТК
РФ). Какие именно товары и иные предметы
должны декларироваться, определено в
ст. 168 ТК РФ. Порядок декларирования регламентирован
ст. ст. 169 - 179 ТК.
Характеристика
объективной стороны контрабанды включает
также такой ее факультативный признак,
как средства совершения преступления,
которые используются определенным (обманным,
как говорится в диспозиции ст. 188 УК) способом.
Это - документы (подделанные, недействительные,
полученные незаконным путем, содержащие
недостоверные сведения и т. д.) и средства
таможенной идентификации (поддельные
печати, пломбы, маркировки и др.). Необходимо
отметить, что способы и средства являются
именно факультативными (т. е. необязательными)
элементами объективной стороны применительно
ко всей совокупности составов преступлений.
В случаях же, когда они включены в диспозицию
нормы, они служат для данного состава
обязательными, т. е. подлежат доказыванию
в ходе предварительного следствия и судебного
разбирательства.
Субъективная
сторона контрабанды - вина в форме прямого
умысла по отношению к перемещению товаров
и иных предметов через таможенную границу.
В случаях, когда перемещение происходит
посредством недекларирования по небрежности,
уголовная ответственность исключается
(ответственность наступает по ст. 279 ТК
за административное нарушение). Субъект
контрабанды общий - любое физическое
вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста,
независимо от гражданства (не обладающее
дипломатическим иммунитетом). Не рассматривая
подробно все квалифицирующие и особо
квалифицирующие признаки контрабанды,
отметим, что при конструировании ст. 188
УК РФ 1996 г. в состав этого преступления
внесены изменения, которые в основном
надо признать обоснованными и убедительными.
В частности, как удачное законодательное
нововведение надо оценить то, что впервые
в числе квалифицирующих признаков контрабанды
предусмотрена неоднократность (утратил
силу) и применение насилия к лицу, осуществляющему
таможенный контроль (п. "в" ч. 3 ст.
188 УК).
«Контрабанда затрагивает интересы
государства и является показателем уровня
его экономического развития»2.
Понятие «контрабанда» содержит
также нравственный аспект, поскольку
контрабандная деятельность осуществляется
людьми, поступки которых противоречат
сложившимся в обществе правовым нормам
поведения.
В большинстве стран мира контрабанда
признана одним из самых опасных преступлений.
Причинами роста
контрабанды являются: неоправданно высокие
ставки отдельных видов налогов и пошлин;
низкий уровень налогового и таможенного
контроля; коррумпированность правоохранительных
и контролирующих органов; несоответствие
уровня налоговых и таможенных ставок,
а также экономической ситуации, низкий
уровень благосостояния граждан, когда
малообеспеченные люди, подгоняемые безысходностью,
сознательно участвуют в нелегальном
бизнесе.
Объекты контрабанды крайне
многочисленны и разнообразны, а ее масштабы
достигают опасных размеров.
Особую опасность представляют
контрабандный ввоз и вывоз таких предметов,
как наркотические средства, оружие, культурные
ценности. Сложились высокоорганизованные
транснациональные рынки, связанные с
контрабандой этих товаров.
Под контрабандой
практически во всех странах принято понимать
незаконное перемещение через границу
государства товаров или иных предметов,
признаваемое преступлением.
В Российской Федерации
уголовная ответственность контрабанду
установлена ст. 188 Уголовного кодекса.
Исходя из положений
данной статьи, контрабандой признается:
1) перемещение через таможенную
границу Российской Федерации, совершенное
помимо или с сокрытием от таможенного
контроля, либо с обманным использованием
документ или средств таможенной идентификации,
либо сопряженное недекларированием или
недостоверным декларированием:
а) товаров или иных
предметов;
б) наркотических средств;
психотропных, сильнодействующих, ядовитых,
отравляющих, радиоактивных или
взрывчатых веществ;
в) вооружения, взрывных
устройств, огнестрельного оружия
или боеприпасов, ядерного, химического,
биологического и других видов оружия
массового поражения; материалов и оборудования,
которые могут быть использованы при создании
оружия массового поражения и в отношении
которых установлены специальные правила
перемещения через таможенную границу
Российской Федерации;
г) стратегически важных сырьевых
товаров и культурных ценностей, в отношении
которых установлены специальные правила
перемещения через таможенную границу
Российской Федерации;
д) деяния, предусмотренные
частями первой или второй
настоящей статьи, совершенные неоднократно
либо должностным лицом с использованием
своего служебного положения, либо с применением
насилия к лицу, осуществляющему таможенный
контроль;
е) деяния, предусмотренные
частями первой, второй или третьей
настоящей статьи, совершенные организованной
группой.
- Анализ судебной
практики
Вопросам квалификации и применения
на практике ст. 188 УК посвящено Постановление
N 6 Пленума Верховного Суда Российской
Федерации от 27 мая 2008 г. "О судебной
практике по делам о контрабанде", в
котором судам даются разъяснения, касающиеся
вопросов, возникающих при рассмотрении
уголовных дел о контрабанде.
Вместе с тем, как показывает
изучение судебной практики по уголовным
делам о контрабанде, суды все же допускают
определенные ошибки при квалификации
данного преступления. Особенно это касается
установления объективных признаков контрабанды,
в частности, наличия признаков предмета
преступления, что, однако, имеет важное
значение для назначения виновному уголовного
наказания.