Кредитный договор и его роль в развитии рыночных отношений

   В-третьих, можно рассматривать повышенные проценты как вознаграждение за предоставленные  клиенту заемные средства, которые  он обязан уплачивать после истечения  срока возврата кредита. В этом случае для взыскания суммы повышенных процентов применяется общий трехлетний срок исковой давности.

   Стороны вправе в договоре определить правовую природу повышенных процентов. Если они этого не сделали, то повышенные  проценты следует   рассматривать  как правовое образование, имеющее  сложный характер, т.е. состоящее  их обычных процентов и неустойки. Этот вывод основан на правовой природе  кредитного договора, который, в отличие  от обычного договора займа, разновидностью которого он является, предоставляется  именно с целью получения вознаграждения. В случае не возврата в срок ссуды  клиент продолжает пользоваться заемными средствами, что свидетельствует  о фактическом продолжении кредитования. За это клиент должен платить вознаграждение. Кроме того, что он нарушил обязательство  вернуть в срок средства банка, за это он должен уплатить банку неустойку. Не случайно во многих кредитных договорах стороны указывают, что при нарушении срока возврата кредита клиент обязан уплатить банку не повышенные проценты, а пенни за просрочку платежа. При этом проценты за пользование кредитом  начисляются и уплачиваются  в обычном порядке.

   В кредитном договоре может быть предусмотрена  ответственность заемщика за нецелевое  использование полученных средств. В случае нарушения заемщиком  предусмотренной кредитным договором  обязанности целевого использования  кредита (ст. 814 ГК) кредитор вправе также  отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору (ст. 821 ГК).

   К имущественной ответственности  за неисполнение своих обязанностей может быть привлечен и кредитор, в частности за немотивированный отказ от предоставления кредита, предоставление его в меньшей сумме или  с нарушением сроков. Заемщик вправе в соответствии с п. 1 ст. 395 ГК начислять  на сумму долга проценты за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного  обязательства, а также требовать  возмещения убытков в сумме, не покрытой процентами (п. 2 ст. 395 ГК). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   Глава 3. Виды кредитных договоров

   3.1 Товарный кредит

     В хозяйственной деятельности нередко  возникает потребность во временном  целевом заимствовании сырья, материалов, других товаров массового производства. Сфера использования товарного  кредита формально не ограничена установлением исчерпывающего перечня  его участников. Но на практике участниками  подобных отношений чаще всего становятся связанные с производством и  постоянно нуждающиеся в непрерывном  потреблении сырья и материалов предприниматели, а не кредитные  учреждения, хотя теоретически это  возможно.

     Таким образом, основное экономическое назначение товарного кредита состоит в  пополнении оборотных средств, что  полностью исключает использование  индивидуально-определенных вещей. В  частности, товарный кредит стал одним  из основных механизмов централизованного  сезонного кредита сельскому  хозяйству. Введенный впервые в 1995 году, этот кредит стал бюджетной поддержкой АПК сверх установленных в  федеральном законе о бюджете  затрат на сельское хозяйство.

     Товарный  кредит сельскому хозяйству предоставляется  за счет налоговых освобождений предприятиям, которые поставляют селу средства производства для сезонных полевых работ. Вернуть  эти налоги в бюджет должны сельхозпроизводители после реализации урожая. Таким образом, происходит фактически беспроцентное  кредитование села за счет отсрочки от поступления налогов в бюджет. Объем такого кредитования, например, в 1995 году достиг 7 трлн. рублей. Предметом товарного кредитования в данном случае выступали, как правило, горюче-смазочные материалы, мазут для сахарных заводов, комбикорм для птицефабрик, кормовая рыба для зверосовхозов.

     Сегодня товарный кредит имеет несколько  важных особенностей, о которых нельзя не сказать. Как и любое кредитование, данный вид заемного обязательства включает в себя определенную степень риска неоплаты переданного имущества. В результате этого возможны два варианта товарного кредитования:

     - уменьшение риска путем установления  высокой ставки процентов за  пользование имуществом. Такая «идеальная» модель рассчитана исключительно на обязательства между предпринимателями, то есть товаропроизводителем, с одной стороны, и потребителем – с другой. Вполне очевидно, что в настоящее время она недейственна из-за роста неплатежей между контрагентами;

     - возложение на государственные  органы функций гаранта и основного  «регулятора» товарно-денежных потоков. Эта схема представляет наибольший интерес для предпринимателей, поскольку гарантирует меньшую степень риска. Данный механизм кредитования (с возможными необходимыми изменениями) вполне применим и на более низком уровне, когда в нем участвуют органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и, например, три хозяйствующих субъекта, один из которых выступает в роли стратегического инвестора.

     Важно подчеркнуть, что кредитованию на условиях товарного кредита подлежали  в первую очередь товаропроизводители, заключившие договоры на поставку продукции, сырья и продовольствия в федеральный  и региональный фонды согласно ст.6 Федерального закона от 2 декабря 1994 года «О закупках и поставках сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия для государственных нужд». При этом предусматривался зачет товарного кредита в качестве авансового платежа по закупкам сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в федеральный фонд и не взимались 10 процентов годовых по бюджетным ссудам Минфина субъектам РФ, осуществляющим контроль за предоставлением товарных кредитов.

     Следует заметить, что элемент зачета требований не относится к механизму товарного  кредитования и не позволяет говорить о необходимости возврата кредита  однородным имуществом. Таким образом, налицо отличие товарного кредита  от договора мены (или так называемых «бартерных сделок»), положения о котором здесь просто неприменимы.

     Как и банковский кредит, товарный кредит носит обычно целевой характер (ст.814 ГК). В частности, установлена ответственность  за исполнение товарного кредита  не по целевому назначению (например, реализация нефтепродуктов несельскохозяйственным производителям) с взиманием в  федеральный бюджет их стоимости  и штрафа в двукратном размере  от стоимости предоставленных материалов. Кроме того, в случае нарушения  заемщиком обязанности целевого использования предоставленных  ему вещей кредитору предоставлено  право отказаться от дальнейшего  кредитования.

     Механизм товарного кредитования имеет несколько существенных недостатков. Из-за установления конкретного механизма реализации товарного кредита произошло удорожание ГСМ, поставляемых по товарному кредиту, по сравнению с реализуемыми по свободным ценам. Иными словами, кредит для села был не беспроцентным: дополнительная прибыль за этот кредит поступила не в бюджет (что было бы естественно), а нефтеналивным предприятиям.

     Товарный  кредит, являясь стимулирующим «инструментом» кредитной политики и при стабильных рыночных отношениях призванный увеличить товарооборот между хозяйствующими субъектами, ныне себя не оправдывает.

     Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий  обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного  кредита) (ст.822 ГК). Товарному кредиту посвящена лишь одна статья в Гражданском кодексе, что создает неясность при его применении. Распространение на этот институт правил о договоре кредита (§ 2 главы 42 ГК) позволяет применять данную норму закона на практике.

     Договор товарного кредита отличается от кредитного договора по субъективному  составу. Товарный кредит может быть предоставлен любым лицом. В качестве кредитора в кредитном договоре выступают лишь банки и иные кредитные  организации (п.1 ст.819 ГК), поскольку  кредитование является предпринимательской  деятельностью и подлежит обязательному  лицензированию.

     Далее следует сказать о предмете договора товарного кредита. Кредитор обязуется  передать вещи, определенные родовыми признаками (ст.822 ГК).

     Это полностью исключает возможность  использования в качестве предмета обязательственные права на вещи или индивидуально-определенные вещи. Относительно последних заметим, что  если в качестве предмета в договоре фигурируют вещи, обладающие индивидуальными  признаками, то в таких случаях  целесообразно использовать механизм договоров ссуды (глава 36 ГК), аренды с правом выкупа (ст.624 ГК) или лизинга, которые наиболее полно отвечают данным хозяйственным отношениям.

     Несмотря  на заимствование правил о кредите (дабы указать на особый субъектный состав, следует использовать понятие  «банковский кредит»), предметом договора товарного кредита не могут быть также и денежные средства. Это следует из понятия института «товарный кредит», имеющего определенное хозяйственное значение.

     Отношения сторон в этом случае могут быть урегулированы двумя способами: либо договором займа, либо договором  товарного кредита. Рассмотрим различия между этими на первый взгляд сходными договорами.

     Главная особенность договора займа – его реальный характер: момент заключения договора связан непосредственно с моментом передачи в собственность заемщика вещи, являющейся предметом договора. Иными словами, их передача является элементом процедуры оформления реального договора займа и условием вступления его в силу. Договор же товарного кредита, подобно любому кредитному соглашению, включает лишь обязательство кредитора во исполнение договора передать должнику определенные сторонами товарно-материальные ценности, то есть «является разновидностью консенсуального займа».

     Немало  споров вызывает вопрос о способе  возврата товарного кредита. Наиболее распространено мнение, согласно которому в обязанности должника входит необходимость  вернуть в оговоренные с заемщиком  сроки товарно-материальные ценности точно такого же рода и качества в объеме, увеличенном на сумму  процентов.

     В связи с тем, что к договору кредита применяются правила  о банковском кредите, заемщик по данному договору обязан уплатить стоимость  переданных ему вещей, а также  проценты (п.1 ст.819). Основной целью товарного  кредитования является отчуждение, реализация какого-либо имущества, что вытекает из характера передаваемого имущества (как правило, это сырьевые материалы). Несомненно, такая позиция придает  договору товарного кредита черты  договора купли-продажи. Но основное преимущество такого механизма состоит в том, что у сторон нет необходимости  новировать договор купли-продажи  в заемное обязательство (ст.818 ГК), так как товарный кредит уже является разновидностью заемного обязательства.

     Порядок оплаты товарного кредита носит  произвольный характер. Следует иметь  в виду, что срок оплаты не совпадает  по времени с моментом передачи предмета договора. Это дает основание рассматривать  товарный кредит в совокупности с  коммерческим, что имело место в советской литературе. Такое утверждение приобретает особое значение при обсуждении вопроса об отнесении издержек, связанных с получением кредита, на себестоимость продукции, о чем речь пойдет далее. В целом же порядок оплаты во многом определен экономической сущностью этого института.

     Другой  важный вопрос – о процентах, начисляемых по товарному кредиту. По моему мнению, положение ст.822 ГК о применении к договору товарного кредита правил о кредите (в частности, ст.819 ГК), а также некоторые нормы действующего законодательства устанавливают обязанность заемщика по товарному кредиту уплатить проценты за пользование переданными ему вещами. Презумпция возмездности, установленная ст.809 ГК и применимая к товарно-кредитным отношениям, вытекает из общего смысла кредитования как предпринимательской деятельности, как и необходимость уплаты процентов за пользование вещами не путем предоставления вещей, однородных переданным, а именно денежными средствами (деньгами) либо их суррогатами (например, векселем, чеком).

     Здесь (как и в других случаях) следует  сделать оговорку: «если иное не установлено в договоре и не вытекает из существа обязательства». Кроме того, товарный кредит как мера государственного регулирования экономики носит, как правило, беспроцентный характер.

     Несколько слов о форме договора товарного  кредита. Как и в случае с банковским кредитом, договор товарного кредита  требует обязательной письменной формы. Несоблюдение данного требования закона может повлечь недействительность договора товарного кредита и, следовательно, не порождает каких-либо последствий у контрагентов.

     Условия о количестве, качестве, ассортименте, комплектности и других параметрах вещей, предоставляемых по договору товарного кредита, определяются правилами  о договоре купли-продажи, если только стороны кредитного соглашения не оговорили  иные условия. Это объясняется тем, что речь при этом идет об отчуждении данных вещей в собственность  заемщика (ст.822 ГК). Это важное положение  вытекает из характера предоставляемого кредита: вещи, определенные родовыми признаками (ст.807, 822 ГК).

     Другая  важная особенность договора товарного  кредита, которая была заимствована у банковского кредита, состоит  в праве кредитора (заемщика) отказаться от предоставления (получения) кредита.