Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Ноября 2010 в 13:09, Не определен
В ходе своей деятельности любое предприятие (в лице его руководителей) осуществляет какие-либо хозяйственные операции, принимает те или иные решения. Практически каждое такое действие находит отражение в бухгалтерском учете
Приложение 1.
Оборотно - сальдовая ведомость ЗА
ДЕКАБРЬ 2008 ГОДА
| №
счета |
Наименование счета | Сальдо на начало | Оборот за период | Сальдо на конец | |||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| 01 | Основные средства | 245200 | 276780 | 49000 | 472980 | ||||
| 02 | Амортизация основных средств | 98700 | 7200 | 4400 | 95900 | ||||
| 04 | Нематериальные активы | 37830 | 70102 | 12000 | 95932 | ||||
| 05 | Амортизация нематериальных активов | 8170 | 3000 | 602 | 5772 | ||||
| 07 | Оборудование к установке | 18960 | 18960 | ||||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 63000 | 301882 | 301882 | 63000 | ||||
| 10 | Материалы | 63300 | 93105 | 15150 | 141255 | ||||
| 19 | НДС по приобретенным ценностям | 5820 | 52436 | 37473 | 20783 | ||||
| 20\1 | Производство продукции А | 8050 | 84154 | 84154 | 8050 | ||||
| 20\2 | Производство продукции Б | 6000 | 53895 | 53895 | 6000 | ||||
| 23 | Вспомогательное производство | 2080 | 46050 | 47180 | 950 | ||||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 39823 | 39823 | ||||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 29226 | 29226 | ||||||
| 29 | Содержание стадиона | 7116 | 7116 | ||||||
| 43/1 | Готовая продукция А | 20070 | 84154 | 84154 | 20070 | ||||
| 43/2 | Готовая продукция Б | 18300 | 53895 | 53895 | 18300 | ||||
| 43/3 | Инструмент на продажу | 16513 | 16513 | ||||||
| 50 | Касса | 2642 | 21290 | 22300 | 1632 | ||||
| 51 | Расчетный счет | 261785 | 418531 | 355623 | 324693 | ||||
| 58 | Финансовые вложения | 75100 | 35700 | 7000 | 103800 | ||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 55320 | 187873 | 284698 | 152145 | ||||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 44060 | 389400 | 389400 | 44060 | ||||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитаи и займам | 118200 | 41000 | 1000 | 78200 | ||||
| 67 | Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 58200 | 58200 | ||||||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 15920 | 53393 | 140113 | 102640 | ||||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 4760 | 9060 | 34357 | 30057 | ||||
| 70 | Расчеты по оплате труда | 1820 | 36066 | 134050 | 99804 | ||||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 580 | 7000 | 7800 | 220 | ||||
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 5200 | 5200 | ||||||
| 75 | Расчеты по вкладам в уставный капитал | 41760 | 41760 | ||||||
| 76-1 | Расчеты с разными дебиторами | 60840 | 43000 | 42200 | 61640 | ||||
| 76-2 | Расчеты с разными кредиторами | 66710 | 84870 | 89915 | 71755 | ||||
| 80 | Уставный капитал | 227800 | 41760 | 269560 | |||||
| 83 | Добавочный капитал | 33400 | 33400 | ||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 87510 | 272162 | 359672 | |||||
| 90 | Продажи | ||||||||
| 90/1 | Выручка | 2580540 | 2925540 | 345000 | |||||
| 90/2 | Себестоимость продаж | 1671480 | 154562 | 1826042 | |||||
| 90/3 | НДС в составе выручки | 393642 | 52627 | 446269 | |||||
| 90/4 | Управленческие расходы | 338530 | 338530 | ||||||
| 90/5 | Коммерческие расходы | 52300 | 52300 | ||||||
| 90/9 | Прибыль/убыток от продаж | 124588 | 2800952 | 2925540 | |||||
| 91 | Прочие доходы и расходы | ||||||||
| 91/11 | Операционные доходы | 134460 | 222460 | 88000 | |||||
| 91/12 | Операционные расходы | 123650 | 76320 | 199970 | |||||
| 91/13 | НДС с операционных доходов | 20511 | 7749 | 28260 | |||||
| 91/21 | Внереализационные доходы | 66720 | 142220 | 75500 | |||||
| 91/22 | Внереализационные расходы | 3560 | 29912 | 33472 | |||||
| 91/23 | НДС с внереализационных доходов | 10178 | 915 | 11093 | |||||
| 91/9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 43281 | 321399 | 364680 | |||||
| 96 | Резерв предстоящих расходов и платежей | 9180 | 17400 | 8220 | |||||
| 97 | Расходы будущих периодов | 38550 | 1200 | 1900 | 37850 | ||||
| 98 | Доходы будущих периодов | 33870 | 35000 | 68870 | |||||
| 99 | Прибыли и убытки | 138847 | 325262 | 186415 | |||||
| Итого | 3740127 | 3740127 | 9685752 | 9685752 | 1426195 | 1426195 | |||