Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Ноября 2010 в 07:46, Не определен
Целью выполнения курсовой работы является исследование в бухгалтерской отчетности информации о событиях после отчетной даты.
| Оборотно-сальдовая ведомость за 3 квартал 2009 г. | ||||||
| Шифры счетов | Начальное сальдо | Обороты за квартал | Конечное сальдо | |||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | |
| 01 | 100 000,00 | 20 000,00 | 120 000,00 | |||
| 02 | 88 000,00 | 1 400,00 | 89 400,00 | |||
| 08 | 20 000,00 | 20 000,00 | ||||
| 10 | 3 000,00 | 67 000,00 | 19 644,00 | 50 356,00 | ||
| 19 | 1 100,00 | 15 200,00 | 14 100,00 | 2 200,00 | ||
| 20 | 17 000,00 | 39 900,00 | 50 000,00 | 6 900,00 | ||
| 43 | 14 000,00 | 50 000,00 | 61 356,00 | 2 644,00 | ||
| 50 | 200,00 | 11 800,00 | 11 700,00 | 300,00 | ||
| 51 | 40 000,00 | 91 200,00 | 90 100,00 | 41 100,00 | ||
| 52 | 90 000,00 | 19 000,00 | 21 000,00 | 88 000,00 | ||
| 60 | 6 600,00 | 100 600,00 | 107 200,00 | 13 200,00 | ||
| 62 | 72 000,00 | 60 000,00 | 12 000,00 | |||
| 66 | 800,00 | 24 000,00 | 23 200,00 | |||
| 68 | 3 300,00 | 17 900,00 | 21 900,00 | 7 300,00 | ||
| 69 | 700,00 | 1 200,00 | 1 800,00 | 1 300,00 | ||
| 70 | 3 500,00 | 4 300,00 | 4 500,00 | 3 700,00 | ||
| 71 | 1 400,00 | 5 400,00 | 4 000,00 | |||
| 76 | 5 500,00 | 1 800,00 | 3 200,00 | 5 300,00 | 2 200,00 | 600,00 |
| 80 | 160 000,00 | 160 000,00 | ||||
| 90.1 | 60 000,00 | 78 300,00 | 138 300,00 | |||
| 90.2 | 47 847,00 | 61 356,00 | 109 203,00 | |||
| 90.3 | 9 153,00 | 11 944,00 | 21 097,00 | |||
| 90.9 | 3 000,00 | 5 000,00 | 8 000,00 | |||
| 91.1 | 11 000,00 | 23 900,00 | 34 900,00 | |||
| 91.2 | 3 500,00 | 7 600,00 | 11 100,00 | |||
| 91.9 | 7 500,00 | 16 300,00 | 23 800,00 | |||
| 99 | 6 900,00 | 5 200,00 | 21 300,00 | 23 000,00 | ||
| Итого: | 341 800,00 | 341 800,00 | 642 900,00 | 642 900,00 | 498 900,00 | 498 900,00 |
| Аналитические данные к счету 50 "Касса" | ||
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма операции | Корреспондирующий счет |
| Итоговый дебетовый оборот счета, в т.ч.: | 11800,00 | |
| Поступили в кассу деньги с расчетного счета | 5500,00 | 51 |
| Поступила выручка в кассу | 6300,00 | 90.1 |
| Итоговый кредитовый оборот счета, в т.ч.: | 11700,00 | |
| Сданы деньги из кассы в банк | 5800,00 | 51 |
| Выплачена заработная плата из кассы | 3800,00 | 70 |
| Выдача из кассы денег под отчет | 1400,00 | 71 |
| Выплата из кассы прочим дебиторам и кредиторам | 700,00 | 76 |
| Аналитические данные к счету 51 "Расчетные счета" | ||
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма операции | Корреспондирующий счет |
| Итоговый дебетовый оборот счета, в т.ч.: | 91200,00 | |
| Сданы деньги из кассы в банк | 5800,00 | 50 |
| Поступление на расчетный счет оплаты от покупателей | 60000,00 | 62 |
| Поступление на расчетный счет средств по кредиту | 24000,00 | 66 |
| Поступление на расчетный счет внереализационного дохода | 1400,00 | 91 |
| Итоговый кредитовый оборот счета, в т.ч.: | 90100,00 | |
| Поступили деньги в кассу с расчетного счета | 5500,00 | 50 |
| Оплата поставщику | 78600,00 | 60 |
| Оплата кредита | 800,00 | 66 |
| Оплата налогов | 3800,00 | 68 |
| Оплата в ФСС | 1200,00 | 69 |
| Оплата услуг банка | 200,00 | 91 |
| Аналитические данные к счету 52 "Валютные счета" | ||
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма операции | Корреспондирующий счет |
| Итоговый дебетовый оборот счета, в т.ч.: | 19000,00 | |
| Поступление внереализационных доходов в валюте | 19000,00 | 91 |
| Итоговый кредитовый оборот счета, в т.ч.: | 21000,00 | |
| Оплата поставщику валютой | 21000,00 | 60 |
| Аналитические данные к счету 19 "НДС по приобретенным материальным ценностям" | ||
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма операции | Корреспондирующий счет |
| Итоговый дебетовый оборот счета, в т.ч.: | 15200,00 | |
| Учтен НДС по приобретенным ценностям | 14200,00 | 60 |
| Учтен НДС по авансовому отчету | 1000,00 | 71 |
| Итоговый кредитовый оборот счета, в т.ч.: | 14100,00 | |
| Выставлен НДС к возмещению из бюджета | 14100,00 | 68 |
| Аналитические данные к счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | ||
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма операции | Корреспондирующий счет |
| Итоговый дебетовый оборот счета, в т.ч.: | 100600,00 | |
| Оплата поставщику | 78600,00 | 51 |
| Оплата поставщику валютой | 21000,00 | 52 |
| Штрафы (неустойки), полученные от поставщиков за нарушение договора поставки | 1000,00 | 91 |
| Итоговый кредитовый оборот счета, в т.ч.: | 107200,00 | |
| Приобретение основных средств | 20000,00 | 08 |
| Поступление материалов | 67000,00 | 10 |
| Учтен НДС по приобретенным ценностям | 14200,00 | 19 |
| Оплата за мусор | 6000,00 | 20 |
| Аналитические данные к счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | ||
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма операции | Корреспондирующий счет |
| Итоговый дебетовый оборот счета, в т.ч.: | 72000,00 | |
| Отражена выручка | 72000,00 | 90.1 |
| Итоговый кредитовый оборот счета, в т.ч.: | 60000,00 | |
| Поступление на расчетный счет оплаты от покупателей | 60000,00 | 51 |
| Аналитические данные к счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" | ||
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма операции | Корреспондирующий счет |
| Итоговый дебетовый оборот счета, в т.ч.: | 17900,00 | |
| Выставлен НДС к возмещению из бюджета | 14100,00 | 19 |
| Оплата налогов | 3800,00 | 51 |
| Начислены отложные налоговые активы | 77 | |
| Итоговый кредитовый оборот счета, в т.ч.: | 21900,00 | |
| 800,00 | 20 | |
| Начислен НДФЛ | 1856,00 | 70 |
| Начислен НДС | 11944,00 | 90.3 |
| 2100,00 | 91.2 | |
| Начислен налог на прибыль | 5200,00 | 99 |
| Аналитические данные к счету 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | ||
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма операции | Корреспондирующий счет |
| Итоговый дебетовый оборот счета, в т.ч.: | 1400,00 | |
| Выдано под отчет из кассы | 1400,00 | 50 |
| Итоговый кредитовый оборот счета, в т.ч.: | 5400,00 | |
| Отработан авансовый отчет | 4400,00 | 20 |
| Учтен НДС по авансовому отчету | 1000,00 | 19 |
| Аналитические данные к счету 90.1 "Выручка" | ||
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма операции | Корреспондирующий счет |
| Итоговый дебетовый оборот счета, в т.ч.: | ||
| Итоговый кредитовый оборот счета, в т.ч.: | 78300,00 | |
| Поступила выручка в кассу | 6300,00 | 50 |
| Отражена выручка | 72000,00 | 62 |
| Аналитические данные к счету 90.2 "Себестоимость продаж" | ||
| Назначение суммы хозяйственной операции | Сумма операции | Корреспондирующий счет |
| Итоговый дебетовый оборот счета, в т.ч.: | 61356,00 | |
| Списана себестоимость на готовую продукцию | 61356,00 | 43 |
| Итоговый кредитовый оборот счета, в т.ч.: | ||
Информация о работе Раскрытие в бухгалтерском учете информации о событиях после отчетной даты