Отчет по практике в АО «Банк ЦентрКредит»

 

Наибольшую долю в кредитном портфеле занимают предприятия промышленности: в 2013 г. им было выдано кредитов на сумму 86069 тыс.тенге, что составило 59%, а в 2014 г. – на сумму 175513 тыс.тенге (53,6%). Меньше всего кредитов выдано сельскохозяйственной отрасли (в 2013 г. – 5544 тыс.тенге, в 2014 г. – 14080 тыс.тенге) и предпринимателям (в 2013 г. – 4814 тыс.тенге, в 2014 г. – 15718 тыс.тенге).

В 2014 г. увеличился удельный вес потребительских кредитов (на 1,5%), кредитов строительной отрасли (на 1,7%) и предпринимателям (на 1,5%).

Безусловно, реальная потребность предпринимателей в кредитах значительно выше. Сдерживающим фактором кредитования предпринимательской деятельности является отсутствие у многих предприятий малого бизнеса достойного обеспечения. Банк дает деньги только тем предприятиям, которые имеют постоянный и стабильный доход. В условиях недостаточно стабильной экономической ситуации в разряд таковых попадают немногие. Кроме того, в кредитах часто нуждаются молодые, неокрепшие предприятия, для которых достаточно высокая плата за кредит является непосильным бременем. Приемлемый для предприятий уровень процентных ставок по оценкам экспертов – 7 – 10 %. (Для сравнения: в США предприятия берут коммерческий кредит  под 8-9% годовых, льготный – под 4-5%) [12,117].

Структура кредитного портфеля банка на 1 января 2014 г. по отраслям народного хозяйства представлена на рис.3. 

 

Рис.3. Отраслевая структура кредитного портфеля АО  «Банк  ЦентрКредит»

В целом можно отметить, что АО  «Банк  ЦентрКредит»  придерживается взвешенной кредитной политики, предпочитая вложение средств в более надежные отрасли народного хозяйства, и соблюдает принцип диверсификации ссудного портфеля, выдавая кредиты различным отраслям, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

Для анализа качества кредитного портфеля в учреждениях банка используется ряд коэффициентов, позволяющих проводить мероприятия по эффективному и рациональному размещению ресурсов.

Коэффициент использования кредитных ресурсов за период (Ки) рассчитывается по формуле:

Ки= ,      (22)

 

где Р – средний остаток размещенных средств, в который включаются: ссудная задолженность в тенге  и инвалюте; средства, направленные на финансирование жилищного строительства; вложения в ценные бумаги, акции, инвалюту, лизинговые операции; сумма перераспределенных кредитных ресурсов между отделениями и т.д.

П - средний остаток средств, привлеченных во вклады, депозиты, расчетные и текущие счета юридических и физических лиц в тенге и инвалюте.

Данный коэффициент показывает, какая часть от общего объема привлеченных средств размещена на кредитном, валютном и фондовом рынках.

Рассчитаем коэффициент использования кредитных ресурсов АО  «Банк  ЦентрКредит». Единица измерения данных показателей – тыс.тенге

Ки за 2013 г. = 104113  / 157083 = 0,66

Ки за 2014 г. = 284661  / 375143 = 0,76

Коэффициент использования кредитных ресурсов за анализируемый период увеличился с 0,66 до 0,76. Это свидетельствует о том, что банк улучшил работу по размещению своих кредитных ресурсов.

Неэффективное управление кредитными ресурсами и нерациональное их размещение, а также нарушение правил кредитования приводит к образованию просроченной задолженности, коэффициент которой (Кпз) исчисляется по формуле:

Кпз= ,    (23)

 

где Зп –  ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, включая в инвалюте;

3 –  ссудная задолженность физических  и юридических лиц в тенге  и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим банковским  учреждениям;

В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования);

Ц – вложения в ценные бумаги (кроме операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов);

Ф – финансирование жилищного строительства;

Л – вложения в лизинговые операции и др.

Коэффициент просроченной задолженности является основным показателем при оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В банке АО  «Банк  ЦентрКредит» данный коэффициент имеет следующие значения:

Кпз за 2013 г. = 7020 / 155872 = 0,045

Кпз за 2014 г. = 1130 / 375337 = 0,003

За анализируемый период коэффициент просроченной задолженности банка снизился с 0,045 до 0,003. Это говорит о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в срок.

Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций на фоне всех активных операций банка рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса (Окв):

 

Окв = ,      (24)

 

где С – ссудная задолженность;

Вб - валюта баланса.

Данный коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов баланса занимают кредиты.

Объем кредитных вложений в общем итоге баланса АО  «Банк  ЦентрКредит»  составил:

Окв за 2013 г. = 99280 / 162286 = 0,61

Окв за 2014 г. = 233877 / 399558 = 0,58

За анализируемый период данный коэффициент снизился с 0,61 до 0,58, что свидетельствует о снижении доли кредитов в общем итоге баланса. Следовательно, возросла доля других активов, например, вложений в ценные бумаги.

Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп):

 

Пкп = ,     (25)

 

где Дчк - чистый доход от кредитов,

С - средний остаток ссудной задолженности.

Коэффициент прибыльности кредитного портфеля АО  «Банк  ЦентрКредит» составил:

Пкп за 2013 г. = 9848 / 99280 = 0,10

Пкп за 2014 г. = 24564 / 233877 = 0,12

Уровень прибыльности от размещения кредитных ресурсов в банке в 2014 г. увеличился на 0,02, что свидетельствует о повышении эффективности кредитования.

Еще один показатель для оценки качества кредитного портфеля – степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции (Мпк):

 

Мпк = ,      (26)

где Д – депозиты,

В – вклады,

С – сумма выданных кредитов.

Значение данного показателя АО  «Банк  ЦентрКредит» в 2014 году повысилось в 7 раз, что свидетельствует о более эффективной деятельности банка по мобилизации привлеченных средств в кредитные операции.

Мпк за 2013 г. = 10441 / 99280 = 0,11

Мпк за 2014 г. = 182896 / 233877 = 0,78

Оценка качества кредитного портфеля с помощью данных коэффициентов  позволяет банку своевременно выявить недостатки в работе по размещению ресурсов и предусмотреть мероприятия по оптимизации кредитного портфеля.

 

Полученные в ходе анализа показатели представлены в таблице 11.

Таблица 11. Анализ кредитного портфеля АО  «Банк  ЦентрКредит»

Коэффициенты		2013 г.	2014 г.	Изменения за анализи-руемый период
				Абс.	Отн., %
Коэффициент использования кредитных ресурсов	Ки	0,66	0,76	0,10	15%
Коэффициент просроченной задолженности	Кпз	0,045	0,003	-0,042	-93,3%
Коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса	Окв	0,61	0,58	-0,03	-4,9%
Коэффициент прибыльности кредитного портфеля	Пкп	0,10	0,12	0,02	20%
Степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции	Мпк	0,11	0,78	0,67	609%

 

Анализ качества кредитного портфеля АО  «Банк  ЦентрКредит» показал, что банк работает достаточно эффективно, средства банка приносят стабильный доход. За анализируемый период повысился коэффициент использования кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что объем кредитных вложений в общем итоге баланса снизился. Значительно снизилась просроченная задолженность, что свидетельствует о продуманной и взвешенной политике банка. 
Заключение

В период прохождения преддипломной практики в АО «Банк ЦентрКредит» я ознакомилась с принципами организации и деятельности банка.

Пройденная преддипломная практика позволила закрепить и улучшить знания, полученные в ходе образовательного процесса.

Целью практики являлось приобретение необходимых практических навыков в области банковского дела.

Поставленные цели были достигнуты в процессе знакомства с практической организацией работы.

В отчете была рассмотрена деятельность банка и рассмотрены следующие вопросы:

- Общие сведения об  АО «Банк ЦентрКредит»;

- Обзор деятельности банка;

- Анализ финансового состояния АО «Банк ЦентрКредит»;

- Анализ финансовых результатов деятельности АО  «Банк  ЦентрКредит»;

- Анализ финансового состояния АО  «Банк  ЦентрКредит»;

- Анализ практики кредитования и управления кредитным портфелем.

За анализируемый период наблюдается рост объема активов (на 146,2%). Уровень собственного капитала банка достаточен, рост капитала составил за анализируемый период 369,2%. Эффективное использование собственного капитала позволяет банку получать достаточно высокий совокупный доход: за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза. Доходы банка увеличиваются более интенсивно, чем расходы, что позволяет прогнозировать дальнейший рост прибыли. Показатели ликвидности соответствуют нормативам, что свидетельствует о надежности и платежеспособности банка.

АО  «Банк  ЦентрКредит»  проводит активную и достаточно взвешенную кредитную политику, осуществляя кредитование реального сектора экономики, и в первую очередь, предприятий промышленности, имеющих постоянный и стабильный доход. В соответствии с принципом диверсификации ссудного портфеля, банк выдает кредиты предприятиям из различных отраслей экономики и большему числу заемщиков, что позволяет предотвратить возможные крупные потери банка по кредитам.

За анализируемый период повысился коэффициент использования кредитных ресурсов, прибыльности кредитного портфеля и степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции, несмотря на то, что удельный вес кредитных вложений в общем итоге баланса снизился (поскольку значительно возросла доля вложений в ценные бумаги). Значительно снизилась просроченная задолженность.

Предложения по совершенствованию деятельности банка:

1. разработать мероприятия по снижению риска собственных вексельных обязательств;
2. обеспечить соблюдение требований к максимальному размеру кредита на одного кредитора (вкладчика);
3. с целью повышения доходности кредитных активов увеличить долю долгосрочных кредитов, предусмотрев меры по минимизации кредитных рисков;
4. ориентировать деятельность банка на увеличение ресурсного потенциала, дальнейшее повышение эффективности активных операций при соблюдении жесткой экономии внутренних затрат;
5. делать упор на развитие наступательной рыночной стратегии и разработку новых форм услуг, в том числе консультационных и информационных; стремиться к непосредственным контактам с клиентами путем личного общения, изучения и максимального удовлетворения их запросов, предпочтений, пожеланий.

Успех современного коммерческого банка – не сиюминутный, а планомерный, прогнозируемый и подготовленный – лежит на пути диверсификации проводимых операций и, как следствие, источников получаемых доходов, выделении одного или нескольких основных видов бизнеса, которые будут приносить основную прибыль, и ряда дополнительных источников, приносящих меньшую прибыль, но позволяющих сбалансировать процесс получения финансового результата.

 

Список использованных источников

1 Абрютин М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической  деятельности предприятия. М.: Дело  и Сервис, 2008. 

2 Артеменко В.Г., Белендир  М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. М.: ДИС НГАЭиУ, 2010. 

3 Астахов В.П. Анализ финансовой  устойчивости и процедуры, связанные  с банкротством. М.: Ось – 89, 2009. 

4 Баканов М.И., Сергеев  Э.А. Анализ эффективности использования  оборотных средств // Бухгалтерский  учет. 2009. №10. 

5 Баканов М.И., Шеремет  А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2011.. 

6 Балабанов И.Т. Основы  финансового менеджмента. М.: Финансы  и статистика, 2009. 

7 Ковалев В.В., Привалов  В.П. Анализ финансового состояния  предприятия. М.: Центр экономики  и маркетинга, 2007. 

8 Бланк И.Б. Финансовый  менеджмент. Киев: Ника – Центр  – Эльга, 1999. 

9. Владимирова Т.А., Соколов  В.Г. Анализ финансовой отчетности  предприятия. Новосибирск: СИФБД, 2010. 

10 Герчикова И.Н. Финансовый  менеджмент. М.: Инфра-М, 1996. 

11 Донцова Л.В., Никифорова  Н.А. Анализ годовой бухгалтерской  отчетности. М.: ДИС, 2005.