Отчет по практике в АО «Банк ЦентрКредит»

В случае если клиенту удобно вносить средства на депозитный счёт самостоятельно, кредитный менеджер подробно разъясняет клиенту схему погашения, объясняет действия при досрочном гашении и при просрочке платежа. Кроме того, для удобства клиенту может быть предложено вносить средства на депозитный счёт в любом удобном для клиента подразделении банка.

В случае досрочного гашения по кредиту (если данное условие предусмотрено договором), менеджер счёта направляет клиента в отдел розничного кредитования, где заёмщик готовит заявление на досрочное гашение по кредиту. После того, как заявление было завизировано уполномоченным лицом и передано в отдел розничного кредитования кредитный менеджер делает соответствующие изменения в графике погашения займа, формирует его, подписывает у уполномоченных лиц банка и передает заемщику.

В случае если договором предусмотрены комиссионные за досрочное гашение, кредитный менеджер рассчитывает сумму и уведомляет клиента.

В течение всего срока кредитования кредитным менеджером осуществляется мониторинг по своевременному погашению выданных потребительских кредитов.

Порядок погашения основного долга и начисления вознаграждения по потребительским кредитам определяется банком в его кредитной политике и процедурах по розничному кредитованию.

На сегодняшний день при потребительском кредитовании в АО "Банк ЦентрКредит" используются два метода погашения основного долга и начисления вознаграждения:

1) Аннуитетный платеж

2) Платеж основного долга  равными долями

Аннуитет - это поток одинаковых по сумме платежей, которые осуществляются с равной периодичностью (в основном раз в месяц). Данный метод имеет наибольшую популярность в связи с тем, что позволяет заемщику планировать свой бюджет с учетом одной и той же суммы расхода, идущего в погашение полученного кредита.

Платеж основного долга равными долями - равномерное погашение основного долга с уплатой процентов на остаток задолженности. Данный метод имеет меньшее распространение, так как ежемесячный платеж на начальный момент погашения больше, нежели в дальнейшем.

 

Глава 3.  Анализ финансовых результатов деятельности АО  «Банк  ЦентрКредит»

 

Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективных финансовых трудностей банка [14,72].

В качестве информационной базы для анализа используется бухгалтерская отчетность банка за 2013 –  2014 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.), представленная в приложении 2.

Анализ совокупных доходов банка целесообразно проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации (табл.1).

Таблица 1. Динамика объема и структуры доходов АО «Банк ЦентрКредит»

 

№ п/п	Доходы	2013 г.		2014 г.		Изменение, +/-
		Тыс. тенге	Уд.вес %	Тыс. тенге	Уд.вес %	объема тыс.тенге	уд.веса %
1	Проценты полученные от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и пр.	2930	19,4	14914	28,2	+11984	+8,8
2	Проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам	8702	57,7	18995	35,8	+10293	-21,9
3	Проценты от ценных бумаг с фиксированным доходом	96	0,6	1906	3,6	+1810	+3,0
4	Других источников	0	0	0	0	-	-
5	Комиссионные доходы	1146	7,6	5569	10,5	+4423	+2,9
Продолжение таблицы
6	Доходы от операций с иностранной валютой	28	0,2	1291	2,4	+1263	+2,2
7	Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов	2108	14,0	10004	18,9	+7896	+4,9
8	Другие текущие доходы	81	0,5	300	0,6	+219	+0,1
	Итого доходов	15091	100,0	52979	100,0	+37888

 

Как видно из таблицы 1, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза (на 37888 тыс.тенге), что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов (на 11984 тыс.тенге).

Наибольшую долю в структуре доходов составляют проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам:  в 2013 г. они составили 57,7%, в 2014 г.– 35,8%, т.е. произошло снижение удельного веса данного дохода на 21,9%.

В 2014 г. существенно повысился удельный вес доходов АО  «Банк  ЦентрКредит» от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов: если в 2013 г. он составлял 19,4%, то в 2014 г. –  28,2%.

Указанные изменения в структуре доходов могут свидетельствовать о расширении деятельности АО  «Банк  ЦентрКредит» по размещению средств в банках в виде кредитов, депозитов, на счетах, а также о возможном снижении доходности ссудных операций.

Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. В связи с этим целесообразно провести анализ процентных доходов банка, в процессе которого необходимо установить темпы изменения общей величины и структуры активов, приносящих процентный доход; сопоставить их с темпами роста (снижения) полученного от их использования совокупного дохода.

Анализ процентных доходов АО  «Банк  ЦентрКредит» представлен в таблице 2.

Таблица 2. Анализ процентных доходов АО  «Банк  ЦентрКредит»

Процентные доходы	2013 г.		2014 г.		Темп роста (снижения), %	Виды активов, используемые при получении процентных доходов	2013 г.		2014 г.		Темп роста (снижения), %
	тыс. тенге	уд. вес %	Тыс. тенге	Уд. вес %			тыс.   тенге	уд. вес %	тыс. тенге	уд. вес %
От размеще-ния средств в банках, в виде кредитов, депозитов, на счетах	2930	25,0	14914	41,6	166,4	Средства в банках	54854	33,8	94335	23,6	69,8
По ссудам, предоставлен-ным  клиентам	8702	74,2	18995	53,1	71,6	Чистая ссудная задол-женность	99280	61,2	233877	58,5	95,6
От ценных бумаг с фик-сированным доходом	96	0,8	1906	5,3	662,5	Ценные бумаги для перепроджи, инвестирова-ния, векселя	4833	3,0	50784	12,7	423,3
От других источников	-	-	-	-	-	Прочие активы	3319	2,0	20592	5,2	260,0
Итого	11728	100	35815	100	-	Итого	162286	100	399588	100	-

 

Данные таблицы 2 свидетельствуют о том, что наибольший удельный вес в совокупности процентных доходов банка имеют доходы, полученные от предоставления ссуд клиентам: в 2013 г. их доля в общем объеме процентных доходов составляла 74,2%, а в  2014 г.  – 53,1%, т.е. снизилась по сравнению с 2013 г. на 28,4%. При этом и чистая ссудная задолженность, также преобладающая в совокупных активах банка, снизилась по сравнению с 2013 г. на 4,6%. (в 2013 г. доля чистой ссудной задолженности в общем объеме активов, используемых при получении процентных доходов, составляла 61,2%, а в  2014 г.  – 58,5%).

Следует обратить внимание на то, что темп снижения доли ссудной задолженности в активах значительно ниже темпа снижения доли процентных доходов по ссудам в совокупном объеме процентных доходов, что может свидетельствовать о снижении доходности ссудных операций банка. Графически это представлено на рис.2.

Доля доходов от размещения средств в банках за анализируемый период выросла на 66,4%, а доля доходов от ценных бумаг – в 5,6 раз (562,5%). Это свидетельствует о расширении деятельности банка на финансовом рынке.

Анализ совокупных расходов банка целесообразно также проводить в соответствии с классификацией, положенной в основу отчета о прибылях и убытках (табл.3).

Как видно из таблицы 3, в 2013 г. наибольший удельный вес в структуре расходов занимали расходы на содержание аппарата (41,3%), которые в 2014 г. снизились на 2074 тыс.тенге, а их доля – на 31,5 %. В целом это положительный факт, свидетельствующий о способности руководства банка изыскать возможности для сокращения управленческих расходов и, соответственно, для снижения себестоимости совокупного банковского продукта.

 

Рис.2. Сопоставление темпов изменения доли процентных доходов по ссудам и доли чистой ссудной задолженности

 

Таблица 3. Динамика объема и структуры расходов АО  «Банк ЦентрКредит»

№ п/п	Расходы	2013 г.		2014 г.		Изменение, +/-
		Тыс. тенге	Уд.вес %	Тыс. тенге	Уд.вес %	объема тыс.тенге	Уд.веса %
1	Проценты уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	2152	16,7	958	2,9	-1194	-13,8
2	Проценты уплаченные по привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты	812	6,3	2957	8,9	+2145	+2,6
3	Проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам	544	4,2	16936	50,9	+16392	+46,7
4	Расходы по арендной плате	986	7,6	1878	5,6	+892	-2,0
5	Комиссионные расходы	40	0,3	4	0,01	-36	-0,29
6	Расходы на содержание аппарата	5327	41,3	3253	9,8	-2074	-31,5
7	Эксплуатационные расходы	2469	19,2	2973	8,9	+504	-10,3
8	Расходы от операций с иностранной валютой	49	0,4	721	2,2	+672	+1,8
9	Расходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов	33	0,3	2217	6,6	+2184	+6,3
10	Другие текущие расходы	479	3,7	1399	4,2	+920	+0,5
	Итого расходов	12891	100,0	33296	100,0	+20405

 

В 2014 г. наблюдается снижение доли расходов на проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты, по сравнению с 2013 г. на 13,8%, разница в суммовом выражении составила 1194 тыс.тенге Доля расходов по арендной плате снизилась на 2%, а доля эксплуатационных расходов снизилась на 10,3%, хотя в суммовом выражении указанные расходы выросли соответственно на 872 тыс.тенге и на 504 тыс.тенге

Значительно выросли расходы банка на проценты уплаченные по выпущенным долговым ценным бумагам – на 16392 тыс.тенге; доля данных расходов в совокупном объеме расходов увеличилась на 46,7%.

В целом совокупные расходы АО  «Банк  ЦентрКредит» за анализируемый период выросли на 20405 тыс.тенге или в 2,6 раза, в то время как совокупные доходы за этот же период увеличились в 3,5 раза (табл.1). Это в целом может свидетельствовать о повышении эффективности деятельности банка.

Одним из основных обобщающих показателей эффективности использования банком его ресурсов является показатель внутренней стоимости банковских операций, который представляет собой аналог себестоимости банковской продукции, хотя и достаточно условный. Внутренняя стоимость банковских операций – неотъемлемая часть механизма ценообразования в кредитных учреждениях. Ее можно анализировать как по укрупненной или всей совокупности активных операций банка, так и по узким их группам и единичным операциям.

При укрупненном операционно-стоимостном анализе совокупный коэффициент внутренней стоимости банковских операций (Кvs) рассчитывается по формуле:

 

Кvs = * 100%     (1)

 

где R – совокупные расходы банка;

Dd – дополнительные доходы, не  связанные с основной деятельностью  банка, но идущие на частичное  покрытие его расходов;

А – общая сумма актива баланса банка за рассматриваемый период;

Аn -  сумма статей актива, не приносящих доходов.

С методологической точки зрения величина данного коэффициента показывает затраты, приходящиеся на 1 тенге банковской продукции, поскольку в числителе находятся затраты банка (прямые и косвенные), а в знаменателе – условный объем выпускаемой продукции (величина работающих активов).

 

Расчет данного коэффициента представлен в таблице 4.

Таблица 4. Расчет коэффициента внутренней стоимости банковских операций

 

Показатели	Единица измерения	2013 г.	2014 г.
R	Тыс.тенге	12891	33296
Dd	Тыс.тенге	81	300
A	Тыс.тенге	162286	399558
An	Тыс.тенге	1833	2057
Kvs	%	8,0	8,3