Автор работы: Пользователь скрыл имя, 31 Января 2011 в 17:54, контрольная работа
Целью финансового контроля является вскрытие отклонений от принятых стандартов и нарушений принципов законности, эффективности и экономии расходования материальных ресурсов на возможно более ранней стадии, с тем чтобы иметь возможность принять корректирующие меры, в отдельных случаях привлечь виновных к ответственности, получить компенсацию за причиненных ущерб ли осуществить мероприятия по предотвращению или сокращению таких нарушений в будущем.
1.Понятие и значение контроля в условиях рыночной экономики……….3 стр.
2.Практическое задание№1………………………………………………….8 стр.
3.Практическое задание№2………………………………………………….9 стр.
4.Список литературы…………………………………………………..…...12 стр.
5.Приложение…………………………………………………...…………..13 стр.
2. Проводить ежеквартальные выверки расчетов между магазином и поставщиками.
3.
Недостачу сверх норм
Дт сч.94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
Кт сч.41/2 «Товары в розничной торговле» - 675руб.
Дт сч.73/2 «Расчеты по возмещению материального ущерба»
Кт
сч.94 «Недостачи и потери от порчи
ценностей» - 675
РАСПИСКА
Подтверждаю,
что все перечисленные в акте
материальные ценности находятся на
моем ответственном хранении и претензий
к комиссии не имею.
_Зав секцией_____ __________ __Л.И.Ивановой________ _01.10.2010 г._
(должность)
(подпись) (расшифровка
подписи)
(число)
Председатель комиссии:
Ревизор
КРУ:
Члены комиссии:
Главный
бухгалтер:
Заведующий секцией _______________ ________Иванова Л.И ___
Приложение
2.
Касса
за «_15_» _Мая
2010г.
Номер документа |
От кого получено и кому выдано | Номер корр. счета, субсчета |
Приход, руб. |
Расход, руб. |
Остаток на начало дня | 3220-00 | Х | ||
112 | Выручка от 14.05.10 г. | 90/1 | 3060,60 | |
А.В.Симонова | 71 | 200,00 | ||
121 | Т.В.Цыганова | 70 | 455,77 | |
121 | А.Г.Петрова | 70 | 465,23 | |
122 | Е.И.Плотникова | 71 | 40,00 | |
123 | И.С.Попов | 76 | 615,13 | |
Разъездная ведомость | 360,00 | |||
124 | И.Д.Белов | 41/2 | 300,00 | |
125 | И.Т.Титов | 70 | 50,00 | |
113 | Выручка за 15.05.10 г. | 90/1 | 11451,50 | |
Платежная ведомость | 11215,30 | |||
Итого за день: | 14512,10 | 13701,43 | ||
Остаток на конец дня: | 4030,67 | Х | ||
В
том числе на заработную плату,
выплаты
социального характера и |
Кассир /___________/ ___Е.Ю.Пархоменко__
(подпись)
(расшифровка подписи)
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве __двух________________
Приходных
и ___семь_________ расходных получил.
Бухгалтер /___________/ __Н.И.Зиминой ______
(подпись)
(расшифровка подписи)
Приложение
№3.
Ведомость
результатов проверки ведения кассовых
операций
№
п/п |
Документ | В чем состоит нарушение, какой пункт инструкций нарушен | Сумма нарушения | Должность,
ФИО
виновных лиц | |||||
наимено-
вание |
№ | Дата | в приход кассы | в расход кассы | |||||
фактически | по закону | фактически | по закону | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
1 | Приходный кассовый ордер | 112 | 01.05.2010 г. | Приходный кассовый
ордер составлен ранее |
3060-00 | 3060-00 | Кассир Е.Ю.
Пархоменко | ||
2 | Расписка о взятии под отчет | 15.05.2010 г. | Выданы денежные средства под отчет без заявления, утвержденного руководителем и главным бухгалтером, без составления расходного кассового ордера (нарушение п. 14 Порядка). | 200-00 | Кассир Е.Ю.
Пархоменко | ||||
3 | Расходный кассовый ордер | 121 | 15.05.2010 г | Заработная плата выдана без заключения трудовых договоров (п. 16 Порядка) | 455-77 | Гл.бухгалтер Н.И.Зиминой | |||
4 | Расходный кассовый ордер | 121 | 15.05.2010 г | Заработная плата выдана без заключения трудовых договоров (п. 16 Порядка) | 465-23 | Гл.бухгалтер Н.И.Зиминой | |||
5 | Расходный кассовый ордер | 123 | 15.05.2010 г | Заработная плата выдана без доверенности, оформленной в установленном порядке (п.16 Порядка) | 615-13 | Кассир Е.Ю.
Пархоменко | |||
6 | Разъездная ведомость | Апр | Не был оформлен расходный кассовый ордер к разъездной ведомости (п. 14 Порядка) | 360-00 | 360-00 | Кассир Е.Ю.
Пархоменко | |||
7 | Расходный кассовый ордер | 124 | 15.05.2010 г | Наличные денежные средства на хозяйственные расходы выдаются в подотчет (Нарушение п. 11 Порядка) | 300-00 | Кассир Е.Ю.
Пархоменко | |||
8 | Платежная ведомость за апрель 2010 г. | Апр. | К платежной ведомости не был наложен расходный кассовый ордер (п. 14 Порядка) | 11215-30 | 11215-30 | Кассир Е.Ю.
Пархоменко | |||
9 | Кассовый отчет | 15.05.2010 г. | Остаток денежных
средств в кассе на конец дня превышает
лимит, установленный банком
(п.5 и п.6 Порядка) |
- | - | - | - | Кассир Е.Ю.
Пархоменко |
__Ревизор______ _____________ ___Л.И.Ианова___________
(должность)
(подпись)
(расшифровка подписи)
Приложение №4
Предприятие, организация
Цех _________________
АКТ №__15_ ИНВЕНТАРИЗАЦИИ НАЛИЧИЯ
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
«_15__»
__мая___ 2010г.,
находящихся
______________________________
РАСПИСКА
К
началу проведения инвентаризации все
расходные и приходные
Материально
ответственное лицо
__Кассир____ _ Е.Ю.Пархоменко _____ ______________
(должность)
На основании приказа (распоряжения) №_15_____________________
от «_15 » _ мая__ 2010 г.
проведена инвентаризация денежных средств
по состоянию
на «_15 » _
мая__ 2010 г.
При инвентаризации установлено следующее:
Итого
фактическое наличие: _4030
руб. 67 коп.
четыре тысячи тридцать руб. 67 коп.
(прописью)
По учетным данным: ______6066_______руб. 80 коп.
Результаты инвентаризации: _____2036 руб 13 коп.__ недостача.
Последние номера кассовых ордеров:
Приходного №__113____
расходного №___126_________
Председатель комиссии
__Ревизор_____ ___Л.П.Иванова___ ______________
(должность)
Члены комиссии:
_Гл.бухгалтер_ ____Н.И.Зиминой__ ______________
(должность)
__Маркетолог__ ___Е.Г.Климова___ ______________
(должность)
__Начальник хоз.отдела ___Н.В.Першакова ______________
(должность)
Подтверждено, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.
Материально ответственное лицо _____________________
«_15
» _ мая__ 2010 г.
Объяснение причин излишков или недостач:
______________________________
Материально
ответственное лицо _Кассир
Е.Ю.Пархоменко
_
Решение
руководителя организации__
Недостачу взыскать
с материально – ответственных
лиц: главного бухгалтера
Н.И. Зиминой в размере
921-00 рублей, кассира
Е.Ю.Пархоменко в размере
1115-13 рублей
Директор
А.А.Меркель
Приложение
№5
«_15
» _ мая__ 2010 г.
Касса
за «_15_» _Мая
2010г.
Номер документа |
От кого получено и кому выдано | Номер корр. счета, субсчета |
Приход, руб. |
Расход, руб. |
Остаток на начало дня | 3220-00 | Х | ||
112 | Выручка от 14.05.10 г. | 90/1 | 3060,60 | |
122 | Е.И.Плотниковой | 71 | 40,00 | |
123 | Разъездная ведомость | 360,00 | ||
124 | И.Т.Титов | 70 | 50,00 | |
113 | Выручка за 15.05.10 г. | 90/1 | 11451,50 | |
125 | Платежная ведомость | 70 | 11215,30 | |
126 | Выручка сдана в банк | 90/1 | 2066,80 | |
Итого за день: | 14512,10 | 13732,10 | ||
Остаток на конец дня: | 4000-00 | Х | ||
В
том числе на заработную плату,
выплаты
социального характера и |
Кассир /___________/ ___Е.Ю.Пархоменко______
(подпись)
(расшифровка подписи)
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве _____двух__________
Информация о работе Контрольная работа по "Контролю и ревизию"