Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Января 2011 в 23:33, контрольная работа
Задание
1.Составить баланс организации по состоянию на 1 апреля 2010 г., используя сведения об остатках имущества, капитала и обязательств организации.
2.Открыть счета синтетического учета в виде учебных схем, т.е. дать счетам название и по данным начального баланса записать суммы остатков.
3.Составить журнал регистрации хозяйственных операций организации за отчетный период. Отразить корреспонденцию счетов по хозяйственным операциям.
4.Записать на синтетических и аналитических счетах суммы, по каждой хозяйственной операции (по каждому факту хозяйственной жизни).
5.Выполнить необходимые расчеты по ходу решения задачи в соответствии с указаниями по отражению в учете хозяйственных операций.
6. Определить дебетовые и кредитовые обороты по счетам и вывести сальдо на конец отчетного периода на каждом счете.
7.Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.
8. Заполнить бухгалтерский баланс организации в соответствии с действующей формой по состоянию на 1 мая, используя учетные данные оборотной ведомости.
9. Составить журнал-ордер №8.
10. Заполнить на конец отчетного периода Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках по действующей форме.
11. Составить расчеты по налогам.
Отразим хозяйственные
01 «Основные средства» | 02 «Амортизация ОС» | 04 «Нематериальные активы» | |||||
Сн 235000 | Сн | 100000 | Сн 7500 | ||||
3) 15000
5) 26150 6) 37000 8) 1600 13) 12000 23) 50 |
3) 15000
10000 5000 13) 12000 3000 9000 |
3) 10000
13) 3000 |
7) 5000
2000 8) 1600 |
8) 700
10) 78500 |
|||
Об 91800 | 54000 | Об 13000 | 8600 | Об 79700 | --- | ||
Ск 272800 | Ск | 95600 | Ск 86700 | ||||
|
|||||||
05 «Амортизация НМА» | 10 «Материалы» | 19 «НДС по приобретенным ценностям» | |||||
Сн | 2500 | Сн 240300 | Сн | ||||
8) 700 | 14) 4000
100 16) 300 50 |
8) 25000
4500 17) 100 1000 50 18) 1,2 19) 1100 20) 3,1 |
1) 4140
5) 2007 2700 6) 6600 8) 4500 3240 13) 2250 99 14) 738 16) 63 39) 2700 |
5) 4707
6) 6660 13) 2250 99 14) 738 16) 63 47) 14580 | |||
Об | 700 | Об 4450 | 31754,3 | Об 29097 | 29097 | ||
Ск | 3200 | Ск 212995,7 | Ск | ||||
|
|||||||
20 «Основное производство» | 28 «Брак в производстве» | 45 «Товары отгруженные» | |||||
Сн 90000 | Сн --- | Сн | |||||
1)
23000
7) 5000 8) 25000 20000 5200 18000 10300 17) 1150 18) 1,2 20) 3,1 25) 130000 27) 26200 32) 11160 33) 1100 |
10) 78500
34) 287614,3 |
19) 1100 | 33) 1100 | 39) 380000 | 42) 380000 | ||
Об 276114,3 | 366114,3 | Об 1100 | 1100 | Об 380000 | 380000 | ||
Ск | Ск --- | Ск | |||||
26 «Общехозяйственные расходы» | 43 «Готовая продукция» | 44 «Расходы на продажу» | |||||
Сн --- | Сн 95000 | Сн --- | |||||
7) 2000
23) 1300 27) 6000 870 330 600 60 |
32) 11160 | 34) 287614,3 | 37) 380000 | 39) 15000 | 42) 15000 | ||
Об 11160 | 11160 | Об 287614,3 | 380000 | Об 15000 | 15000 | ||
Ск --- | Ск 2614,3 | Ск --- | |||||
50 «Касса» | 51 «Расчетный счет» | 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | |||||
Сн 1000 | Сн 80000 | Сн | 10000 | ||||
21) 132000
24) 50 |
22) 1500
31) 126259 |
4) 35000
38) 448400 43) 100000 |
2) 27140
5) 13157 17700 6) 43660 9) 21240 10300 15) 4838 21) 132000 41) 750 43) 100000 44) 50000 |
2) 27140
5) 13157 17700 6) 43660 9) 21240 10300 13) 14750 15) 4838 43) 100000 |
1)23000
4140 5) 11150 2007 15000 2700 6) 43660 8) 18000 3240 10300 13) 14750 649 14) 4000 100 738 16) 300 50 63 39) 15000 2700 | ||
Об 132050 | 127759 | Об 583400 | 420785 | Об 252785 | 171547 | ||
Ск 5291 | Ск 242615 | Ск 71238 | |||||
|
|||||||
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 66 «Расчеты по краткоср. кредитам и займам» | 68 «Расчеты по налогам и сборам» | |||||
Сн | --- | Сн | 30000 | Сн | 22900 | ||
3) 35000
13) 12500 35) 448400 |
4) 35000
13) 14750 38) 448400 |
44) 50000 | 43) 100000
44) 3667
|
5) 4707
6) 6660 13) 2250 99 14) 738 16) 63 41) 750 47) 14580 |
3) 5339
13) 2250 30) 7000 36) 68400 40) 750 46) 300 49) 665 | ||
Об 495900 | 498150 | Об 50000 | 103667 | Об 29847 | 84704 | ||
Ск | 2250 | Ск | 83667 | Ск | 77757 | ||
|
|||||||
69 «Расчеты по соц. страхованию и обеспечению» | 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | |||||
Сн | 33000 | Сн | 9400 | Сн | |||
29) 735 | 8) 4000
580 220 400 27) 33800 28) 260 |
30) 7000
31) 126259 |
8) 20000
25) 100000 30000 26) 2524 29) 980 |
22) 1500 | 23) 1300
100 50 24) 50 | ||
Об 735 | 39260 | Об 133259 | 153504 | Об 1500 | 1500 | ||
Ск | 71525 | Ск | 29645 | Ск | |||
|
|||||||
08
«Вложения во внеоборотные |
80 «Уставный капитал» | ||||||
Сн | Сн | 520000 | |||||
5) 11150
15000 6) 37000 13) 12500 550 |
5) 26150
6) 37000 |
||||||
Об 76200 | 63150 | Об --- | --- | ||||
Ск 13050 | Ск | 520000 | |||||
|
|||||||
91 «Прочие доходы и расходы» | 84 «Нераспределенная прибыль» | ||||||
Сн | Сн | 21000 | |||||
3) 5000
5339 13) 2250 9000 1250 23) 100 26) 2524 29) 245 36) 68400 40) 750 44) 3667 46) 300 |
3) 35000
24661 13) 12500 48) 26664 |
50) 2660 | |||||
Об 98825 | 98825 | Об --- | 2660 | ||||
Ск | Ск | 23660 | |||||
|
|
||||||
90 «Продажи» | |||||||
Сн | |||||||
37) 380000
42) 15000 45) 53400 |
35) 448400 | ||||||
Об 448400 | 448400 | ||||||
Ск |
99 «Прибыли и убытки» | ||
Сн | ||
3) 24661
48) 26661 49) 665 50) 2660 |
13) 1250
45) 53400 |
|
Об 54650 | 54650 | |
Ск |
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета за апрель 2010г.
№ п/п | Наименование счетов | Сальдо на 01.04 | Обороты за апрель | Сальдо на 01.05 | |||
Д | К | Д | К | Д | К | ||
1. | 01 «Основные средства» | 235000 | 3) 15000
5) 26150 6) 37000 8) 1600 13) 12000 23) 50 |
3) 30000
13) 24000 |
272000 | ||
2. | 02 «Амортизация ОС» | 100000 | 3) 10000
13) 3000 |
7) 7000
8) 1600 |
95600 | ||
3. | 04 «Нематериальные активы» | 7500 | 8) 700
10) 78500 |
86700 | |||
4. | 05 « Амортизация нематериальных активов» | 2500 | 8) 700 | 3200 | |||
6. | 08 «Вложения во внеоборотные активы» | 5) 26150
6) 37000 13) 13050 |
5) 26150
6) 37000 |
13050 | |||
5. | 10 «Материалы» | 240300 | 14) 4100
16) 350 |
8) 29500
17) 1150 18) 1,2 19) 1100 20) 3,1 |
212996 | ||
6. | 19 «НДС по приобретенным ценностям» | 1) 4140
5) 4707 6) 6660 8) 7740 13) 2349 16) 63 39) 2700 |
5) 4707
6) 6660 13) 2349 14) 738 16) 63 47) 14580 |
||||
7. | 20 «Основное производство» | 90000 | 1) 23000
7) 5000 8) 78500 17) 1150 18) 1,2 20) 3,1 25) 130000 27) 26200 32) 11160 33) 1100 |
10) 78500
34) 287614,3 |
|||
8. | 26 «Общехозяйственные расходы» | 7) 2000
23) 1300 27) 7860 |
32) 11160 | ||||
9. | 28 «Брак в производстве» | 19) 1100 | 33) 1100 | ||||
10. | 43 «Готовая продукция» | 95000 | 34) 287614,3 | 35) 380000 | 2614,3 | ||
11. | 44 «Расходы на продажу» | 25) 1600 | 26) 1600 | ||||
12. | 45 «Товары отгруженные» | 39) 15000 | 42) 15000 | ||||
13. | 50 «Касса» | 1000 | 21) 132000
24) 50 |
22) 1500
31) 126259 |
5291 | ||
14. | 51 «Расчетный счет» | 80000 | 4) 35000
38) 448400 43) 100000 |
2) 27140
5) 30857 6) 43660 9) 31540 15) 4838 21) 132000 41) 750 43) 100000 44) 50000 |
242615 | ||
15. | 60 «Расчеты с поставщиками» | 10000 | 2) 27140
5) 30857 6) 43660 9) 31540 13) 14750 15) 4838 43) 100000 |
1) 27140
5) 30857 6) 43660 8) 31540 13) 15399 14) 4838 16) 413 39) 17700 |
39760 | ||
16. | 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» | 3) 35000
13) 12500 35) 448400 |
4) 35000
13) 14750 38) 448400 |
2250 | |||
17. | 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» | 30000 | 44) 50000 | 43) 100000
44) 3667 |
83667 | ||
18. | 68 «Расчеты по налогам и сборам» | 22900 | 5) 4707
6) 6660 13) 2349 14) 738 16) 63 41) 750 47) 14580 |
3) 5339
13) 2250 30) 7000 36) 68400 40) 750 46) 300 49) 665 |
77757 | ||
19. | 69 «Расчеты по
социальному страхованию и |
33000 | 29) 735 | 8) 5200
27) 34060 |
71525 | ||
20. | 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | 9400 | 30) 7000
31) 126259 |
8) 20000
25) 130000 26) 2524 29) 980 |
29645 | ||
21. | 71 «Расчеты с подотчетными лицами» | 22) 1500 | 23) 1450
24) 50 |
||||
22. | 80 «Уставный капитал» | 520000 | 520000 | ||||
23. | 84 «Нераспределенная прибыль» | 21000 | 50) 2660 | 23660 | |||
24. | 90 «Продажи» | 37) 380000
42) 15000 45) 53400 |
35) 448400 | ||||
25. | 91 «Прочие доходы и расходы» | 3) 10339
13) 12500 23) 100 26) 2524 29) 245 36) 68400 40) 750 44) 3667 46) 300 |
3) 59661
13) 12500 48) 26664 |
||||
26. | 99 «Прибыли и убытки» | 3) 24661
48) 26664 49) 665 50) 2660 |
13) 1250
45) 53400 |
||||
Итого: | 748800 | 748800 | 3546087 | 3546087 | 907304 | 907304 |
Журнал-ордер №8 составляется по счетам 09 «Отложенные налоговые активы», 58 «Финансовые вложения», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 97 «Расходы будущих периодов». Ни один из данных счетов в работе не используется.
Расчет налогов:
Налог на доходы физических лиц рассчитывается из фонда оплаты труда. В данной задаче – ФОТ = 130000 руб. (100000 руб. – производственным рабочим, 30000 руб. – АУП).
Взносы в Пенсионный фонд - 20% от ФОТ:
- производственным рабочим 100000*20%
- АУП 30000*20%
Взносы в Фонд социального страхования 2,9% от ФОТ:
- производственным рабочим 100000*2,9%
- АУП 30000*2,9%
Взносы в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования 1,1% от ФОТ:
- производственным рабочим 100000*1,1%
- АУП 30000*1,1%
Взносы в Территориальный Фонд обязательного медицинского страхования 2% от ФОТ:
-
производственным рабочим
- АУП 30000*2%.
Налог
на прибыль рассчитывается из чистой
прибыли (разница между Дебетом
и Кредитом счета 99). (54650 – 51325)*20%=665 руб.
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"