Формиование кредитной политики банка

 

На основе таблицы 2 можно сделать вывод, что в структуре активов банка преобладает чистая ссудная задолженность, которая за 2012 год выросла в 1,7 раза и составила на 1 января 2013 года 993 854 041 тыс. рублей. Увеличение ссудной задолженности свидетельствует о росте объемов кредитования.

Активы Банка за 2012 г. увеличились в 1,6 раза – с 708 465 673 тыс. руб. до 1 172 334 882 тыс.руб.

Рассмотрим динамику и структуру пассивов банка ВТБ 24(ЗАО) за период 2011 г. по 2013 г., которая представлена в таблице 3.

 

Таблица 3. Динамика и структура пассивов банка

Показатели	01,2011 год, тыс.руб.	01,2012 год, тыс.руб.	01,2013 год, тыс.руб.	Отклонени2012/2011, %	Отклонение 2013/2012, %
Пассивы
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	12 270 076	0	0
Средства кредитных организаций	61 618 826	47 721 829	55 659 651	30	14
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	501 854 967	710 928 102	999 313 870	29	29
Вклады физических лиц	433 597 375	630 051 741	823 133 105	31	23,5
Выпущенные долговые обязательства	46 292 767	40 415 284	10 380 275	-15	-75
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0	0
Прочие обязательства	8 388 142	11 710 699	7 696 386	27	-35
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	481 693	1 442 760	475 393	66	-67
Всего обязательств	630 906 471	812 218 674	1 073 525 575	22,5	24,5

 

На основе таблицы 3 можно сделать вывод, что за 2012 г. совокупный объем обязательств Банка вырос в 1,7 раза и по состоянию на 1 января 2013 г. составил 1073 525 575 тыс. руб. Средства на счетах клиентов по сравнению с 1 января 2011 года выросли в 2 раза и на 1 января 2013 года составили 999 313 870 тыс. рублей.

Проведем сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках банка ВТБ 24 (ЗАО) за период с 01.01.2011г. по 01.01.2013г. (таблица 4)

 

Таблица 4. Сравнительный анализ отчета о прибылях и убытках

Номер строки	Наименование статьи	01,2013 год, тыс.руб.	01,2012 год, тыс.руб	01,2011 год, тыс.руб.
1	2	3	4	5
1	Процентные доходы всего, в том числе:	122 519 543	97 412 199	85160049
1,1	От размещения средств в кредитных организациях	20 810 666	11 968 235	7120298
1,2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	97 901 061	79 787 791	72570318
1,3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
1,4	От вложений в ценные бумаги	3 807 816	5 656 173	5469433
2	Процентные расходы всего, в том числе:	50 923 763	43 080 639	41609190
2,1	По привлеченным средствам кредитных организаций	3 067 781	2 420 107	9353623
2,2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	45 398 541	36 428 657	29030256|
2,3	По выпущенным долговым обязательствам	2 457 441	4 231 875	3225311|
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа)	71 595 780	54 331 560	43550859|
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а так же начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-7 132 256	-12 358 380	-23 830 085
4,1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-2 272 905	-651 987	-848281
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная моржа) после создания резерва на возможные потери	64 463 524	41 973 180	19720774
6	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	-708 581	-222 907	852590
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	3 828	87 717	-5202
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемые до погашения	0	0	-6551
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	3 015 818	-60 464	-2860682
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-59 060	1 326 232	2078071
11	Доходы от участия в капитале других юр.лиц	0	0	0
12	Комиссионные доходы	14 391 129	10 325 587	8634217
13	Комиссионные расходы	3 122 586	1 587 955	1516300
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	0	-50	0
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	0	56 300	-22958
16	Изменение резерва по прочим потерям	-2 346 313	-750 559	-51832
17	Прочие операционные доходы	22 609 985	3 519 139	1727044
18	Чистые доходы (расходы)	98 247 744	54 666 220	28549171
19	Операционные расходы	63 462 562	32 669 320	24295651
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	34 785 182	21 996 900	4253520
21	Начисленные (уплаченные) налоги	8 187 864	5 185 650	2036932
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	26 597 318	16 811 250	2216588
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	13 141 150	4 549 484	0
23,1	Распределение между акционерами в виде дивидендов	13 141 150	4 549 484	0
23,2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	13 456 168	12 261 766	2216588

 

Чистая прибыль группы ВТБ снизилась по итогам первого квартала 2013 года по международным стандартам финотчетности /МСФО/ на 10,7 % до 23,3 млрд. рублей. Уровень возврата на капитал составил 15% по сравнению с 18% в первом квартале 2012 года.

Возврат на капитал составил 15 % по сравнению с 18 % в первом квартале 2012 года; прибыль на акцию составила 0,0022 рублей против 0,0025 рублей годом ранее.

Корпоративно-инвестиционный банковский бизнес и розничный банковский бизнес внесли значительный вклад в результаты группы, получив 22,6 млрд. рублей и 10,9 млрд. рублей доналоговой прибыли соответственно.

Операционные доходы до создания резервов в первом квартале 2013 года достигли 95,4 млрд. рублей, увеличившись на 30,9 % по сравнению с 72,9 млрд. рублей за аналогичный период прошлого года.

Чистые процентные доходы до создания резервов по итогам первого квартала 2013 года составили 54 млрд. рублей, увеличившись на 17,4 % по сравнению с 46 млрд. рублей в первом квартале 2012 года в основном за счет роста среднего объема активов, приносящих процентные доходы. Чистая процентная маржа составила 3,8 % в первом квартале 2012 года против 4,8 п% в первом квартале 2012 года. Изменение процентной маржи было в основном обусловлено ростом стоимости процентных обязательств в соответствии с общими для рынка тенденциями.

Чистые комиссионные доходы достигли 10,3 млрд. рублей по итогам первого квартала 2013 года, увеличившись на 28,8 % по сравнению с 8 млрд. рублей в первом квартале 2012 года. Данная динамика в основном определялась показателями розничного банковского бизнеса и транзакционного банковского бизнеса, чистые комиссионные доходы которых составили 6,3 млрд. рублей и 3,5 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с первым кварталом 2012 года на 65,8 % и 25 % соответственно.

Чистые доходы по операциям с финансовыми инструментами за три месяца 2013 года составили 4 млрд. рублей по сравнению с 9,7 млрд. рублей в первом квартале 2012 года. Совокупный результат по операциям с иностранной валютой и от переоценки валютных статей достиг 18,8 млрд. рублей в первом квартале 2013 года по сравнению с 5,9 млрд. рублей в первом квартале предыдущего года.

Расходы на создание резерва под обесценение долговых финансовых активов составили 20,4 млрд. рублей в первом квартале 2013 года по сравнению с 7,7 млрд. рублей за аналогичный период 2012 года. Данная динамика стала результатом проведения консервативной политики контрциклического формирования резервов с учетом текущей макроэкономической ситуации. Расходы на создание резервов под обесценение кредитов по итогам первого квартала 2013 года увеличились до 1,7 % от среднего объема кредитного портфеля с 1,1 % по итогам первого квартала 2012 года, несмотря на снижение объема неработающих кредитов группы с начала 2013 года.

Расходы на персонал и административные расходы по итогам трех месяцев 2013 года составили 42,5 млрд. рублей, увеличившись на 28,8 % по сравнению с 33,0 млрд. рублей в первом квартале прошлого года в связи с консолидацией приобретенных бизнесов. Соотношение расходов и операционных доходов до создания резервов составило 44,5 % в первом квартале 2013 года против 45,3 % в первом квартале 2012 года.

Для того чтобы оценить эффективность кредитной политики банка, необходимо проанализировать его кредитный портфель. Кредитный портфель – это характеристика структуры и качества суд, классифицированных по определенным критериям: по отраслям, видам обеспечения, степени риска и срокам.

Кредитование является основным видом ВТБ 24(ЗАО). Кредиты составляют основную статью доходных активов в балансе банка, а полученные по ним проценты являются основной статьей банковских доходов. От качества кредитного портфеля зависят ликвидность и рентабельность банка, и само его существование. Поэтому анализ эффективности кредитных операций является одним из определяющих аспектов анализа экономической дельности банка.

Одним из основных источников анализа являются активы, приносящие прямой процентный доход, в которых наибольшую долю составляют, как правило, кредиты. Рассмотрим структуру ссудной задолженности ВТБ 24(ЗАО) по срокам размещения, которые представлены в таблице 5.

 

Таблица 5. Структура ссудной задолженности ВТБ 24(ЗАО)

Показатели	Январь 2013, тыс. рублей	Январь 2012, тыс. рублей	Январь 2011, тыс. рублей	Удельный вес 2013, %	Удельный вес 2012, %	Удельный вес 2011, %
Ссудная задолженность	717 386 523	516 623 789	450 567 331	100	100	100
Кредиты физическим лицам	567 214 593	403 840 271	325 522 705	79	78,2	72,3
Просроченная задолженность	26 570 524	20 989 348	8 300 949	3,7	4	1,8
Кредиты предприятиям и организациям	112 130 262	79 587 980	108 618 792	15,6	15,4	24,1
Просроченная задолженность	11 462 984	12 200 214	8 116 417	1,7	2,4	1,8

         Анализ структуры кредитного портфеля по состоянию на 01 января 2013 года показывает, он сформирован из кредитов, предоставленным юридическим лицам (предприятиям и организациям) и кредиты физическим лицам. Таким образом, за анализируемый период наибольшее изменение в структуре кредитного портфеля произошло по статье кредитование физических лиц, изменение в относительном выражении составило 6,7%.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля за 2013 г. и 2011г, которые изображены на рисунках 2 и 3.

Рисунок 2. Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) на 01.2013 г.

Рисунок 3. Структура кредитного портфеля ВТБ 24(ЗАО) на 01.2011 г.

 

Сопоставляя два рисунка можно сделать следующие выводы. Кредиты юридическим лицам уменьшились на 8,5%, а кредиты физическим лицам увеличились. Данные обстоятельства можно обосновать таким фактором как привлекательность и доступность кредитования физических лиц, а также согласно данным исследований растет и доверие граждан к банкам и кредитам..

В целом качество кредитного портфеля можно оценить как высокое, что говорит об эффективности проводимой кредитной политики ВТБ24 (ЗАО) за анализируемый период.

Кредитный портфель представляет собой состав и структуру выданных кредитов по отраслям, видам обеспечения и срокам. При анализе кредитного портфеля банка можно отметить, что в 2013 году удельный вес просроченных ссуд не значительно уменьшился (на 1%). Наибольшее увеличение доли просроченных ссуд наблюдается 2011-2012 гг.. – 2,8%.

Объем кредитного портфеля до вычета резервов составил 4 551,5 млрд. рублей на 31 марта 2013 года, уменьшившись на 0,8 % по сравнению с 4 590,1 млрд. рублей на начало года. В связи с тем, что около одной трети кредитов и авансов клиентам группы было номинировано в долларах США, негативное влияние на динамику кредитного портфеля оказало обесценение доллара к российскому рублю, составившее примерно 9 % в первом квартале 2013 года. Объем корпоративных кредитов группы на 31 марта 2013 года составил 3 690,4 млрд. рублей, уменьшившись на 2 % с 3 766,0 млрд. рублей на конец 2012 года. Объем розничного кредитного портфеля на 31 марта 2013 года составил 861,1 млрд. рублей, увеличившись на 4,5 % по сравнению с 824,1 млрд. рублей на конец 2012 года.

Качество кредитного портфеля продолжало улучшаться благодаря снижению объемов неработающих кредитов на 2,6 % в течение первого квартала 2013 года. Доля неработающих кредитов в общем объеме кредитного портфеля /включающем финансовые активы, классифицированные как кредиты и авансы клиентам, заложенные по договорам РЕПО/ существенно не изменилась, составив 5,5 % на 31 марта 2013 года по сравнению с 5,4 % на 31 декабря 2021 года. Данная динамика была обусловлена сокращением объема кредитного портфеля группы. Коэффициент покрытия неработающих кредитов резервами на 31 марта 2013 года вырос до 118,4 % по сравнению с 111,3 % на 31 декабря 2012 года.

Объем средств клиентов на 31 марта 2013 года достиг 3 332,9 млрд. рублей по сравнению с 3 596,7 млрд. рублей на конец 2021 года. Объем средств корпоративных клиентов на конец первого квартала 2013 года составил 2 143,2 млрд. рублей по сравнению с 2 435,3 млрд. рублей на конец 2012 года. Объем средств розничных клиентов на 31 марта 2013 года достиг 1 189,7 млрд. рублей по сравнению с 1 161,4 млрд. рублей на 31 декабря 2012 года.