Анализ эффективности использования трудовых ресурсов на примере СПК «Иро»

 

Таблица 1 – Обеспеченность организации трудовыми ресурсами

Категория работников	План	Факт	Процент  обеспеченности
Среднесписочная численность	47	45	96
В том числе рабочие	37	35	95
Из них: трактористы-машинисты	4	4	100
скотники КРС	19	18	95
работники овцеводства	13	12	92
работники коневодства	1	1	100
Служащие	10	10	100

 

Предприятие обеспечено трудовыми ресурсами на 96%. Не хватает двух работников рабочей специальности (скотника КРС и овцевода).

Уровень  работников  во  многом зависит  от  их  возраста,  стажа  работы,  образования  и  т.  д. Поэтому  в  процессе  анализа  изучают  изменения  в  составе рабочих по этим признакам (табл. 2).

 

Таблица 2 – Качественный состав трудовых ресурсов организации

Группа рабочих	Численность  рабочих на конец года		Удельный вес, %
	Базисный год	Отчетный год	Базисный год	Отчетный год
По возрасту, лет:
до 20	0	0	0	0
от 20 до 30	4	3	9	7
от 30 до 40	9	9	19	20
от 40 до 50	19	19	40	42
от 50 до 60	15	14	32	31
старше 60	0	0	0	0
Итого	47	45	100	100
По образованию:
базовое	0	0	0	0
среднее, среднее   специальное	36	34	77	76
высшее	11	11	23	24
Итого	47	45	100	100
По трудовому стажу, лет:
до 5	2	2	4	4
от 5 до 10	7	6	15	13
от 10 до 15	13	13	28	29
от 15 до 20	15	15	32	33
свыше 20	10	9	21	21
Итого	47	45	100	100

 

Как видно из таблицы 2 большая часть сотрудников – люди старшего возраста. Молодых сотрудников на предприятии мало, поскольку молодежь не привлекает работа в сельскохозяйственном производстве. Основной состав коллектива – сотрудники с большим стажем работы предпенсионного возраста. Серьезная проблема для предприятия – привлечение молодежи.

Поскольку  изменения  в  качественном  составе  персонала  происходят  в  результате  движения  рабочей  силы,  то этому  вопросу  при  анализе  уделяется  большое  внимание (табл. 3).

 

Таблица 3 – Данные о движении рабочей силы

Показатель	Базисный год	Отчетный год
Численность  персонала на начало года	47	47
Принято на работу	1	0
Выбыло	1	2
В том числе:
— по собственному желанию	0	1
— в связи с выходом на пенсию	1	1
Численность персонала на конец года	47	45
Среднесписочная  численность персонала	47	45
Коэффициент оборота по приему работников	0,02	0
Коэффициент оборота по выбытию работников	0,02	0,04
Коэффициент текучести кадров	0	0,02
Коэффициент постоянства кадров	0,98	0,96
Коэффициент замещения	0	0,04

 

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

Коэффициент оборота по приему работников (Кпр):

Кпр = кол-во принятого персонала/среднеспис. числ-ть = 1/47 = 0,02.

Коэффициент оборота по выбытию работников (Кв):

Кв = кол-во уволившихся / среднеспис. числ-ть = 1/47 = 0,02.

Коэффициент текучести кадров (Ктк):

Ктк = кол-во уволивш. по собст. желанию / среднеспис. числ-ть = 0/47 = 0.

Коэффициент постоянства кадров (Кпс):

Кпс = кол-во проработавших / среднеспис. числ-ть = 46/47 = 0,98.

Коэффициент замещения (Кз):

Кз = (принятых – выбывших) / среднеспис. числ-ть = 0/47 = 0.

В прошлом году был уволен один человек в связи с выходом на пенсию. В отчетном году уволено два работника: один в связи с выходом на пенсию и один по собственному желанию. В целом состав коллектива стабильный и движение рабочей силы незначительно.

 

2. Анализ использования рабочего времени и производительности труда

 

Полноту  использования  персонала  организации  можно оценить  по  количеству  отработанных  дней  и  часов  одним работником  за  анализируемый  период  времени,  а  также по  степени  использования  фонда  рабочего  времени.  Такой  анализ  проводится  по  каждой  категории  работников, каждому  производственному  подразделению  и  в  целом  по организации (табл. 4).

 

Таблица 4 – Использование трудовых ресурсов организации

Показатель	Значение показателя		Изменен.
	Базисный год	Отчетный год
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	47	45	-2
Отработано дней одним рабочим за год (Д)	219	249	+30
Отработано часов одним рабочим за год (Ч)	1752	2490	+738
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	8	10	+2
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел/ч	82344	112050	+29706

 

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих,  количества  отработанных  дней  одним  рабочим  в  среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:

ФРВ = ЧР * Д * П = 45 * 249 * 10 = 112050.

В  анализируемой  организации  фактический  фонд  рабочего  времени  выше  планового  на  29706  ч, в том числе:

а) за счет изменения численности рабочих (ДФРВчр):

ДФРФчр = ДЧР * Дп * Пп = (-2) * 219 * 8 = -3504

б) за счет изменения количества отработанных дней одним рабочим (ДФРВд):

ДФРВд = ЧР * ДД * Пп = 45 * 30 * 8 = 10800

в) за счет изменения продолжительности рабочего дня

ДФРВл = ЧР * Дф * ДП = 45 * 249 * (10 – 8) = 22410

Вышеприведенная таблица показывает значительную переработку по времени в организации, что является нарушением трудового законодательства. Работники не только не используют отпуска, но и продолжительность рабочего дня составляет 10 часов. Прежде всего, это объясняется спецификой деятельности организации – сельскохозяйственное производство, в котором многие работники вынуждены работать без выходных и более 8 часов в день. Резервов для увеличения фонда рабочего времени не имеется. Более того, требуется прием на работу дополнительной рабочей силы, которая снизила бы нагрузку на работающих сотрудников организации.

 

Таблица 5 – Анализ использования фонда рабочего времени

Показатель	На  одного рабочего		Отклонение от плана
	Базисный год	Отчетный год	на одного рабочего	на  всех рабочих
Календарное количество дней	365	365	0	0
-В том числе:
праздничные и выходные дни	118	116	-2	-90
Номинальный фонд рабочего времени, дни	247	249	+2	+90
Неявки на работу, дни	28	0	-28	-1260
В том числе:
ежегодные отпуска	28	0	-28	-1260
отпуска по учебе	0	0	0	0
отпуска по беременности и родам	0	0	0	0
дополнительные отпуска	0	0	0	0
с разрешения администрации	0	0	0	0
болезни	0	0	0	0
прогулы	0	0	0	0
простои	0	0	0	0
Продолжительность рабочего дня, ч	8	10	+2	+90
-Бюджет рабочего времени, ч	1752	2490	+738	+33210
Предпраздничные сокращенные дни, ч
-Льготное время для  подростков, ч	0	0	0	0
Перерывы в работе кормящих матерей	0	0	0	0
Внутрисменные простои, ч	0	0	0	0
Полезный фонд рабочего времени	1752	2490	+738	+33210
Сверхурочно отработанное время, ч	0	738	+738	+33210
Непроизводительные затраты рабочего времени, ч	0	0	0	0

 

Непроизводительных затрат рабочего времени в организации не имеется. Сотрудники не используют очередные отпуска, административные отпуска, не прогуливают, не болеют и работают в праздничные дни. Основным направлением деятельности организации является животноводство, а это требует ежедневного ухода за скотом, чем и объясняется переработка на 36%.

Среднегодовую выработку продукции одним работником можно  представить  в  виде  произведения  следующих  факторов:

ГВ = Уд * Д * П * ЧВ.

Расчет  влияния  данных  факторов  производится  одним из  способов  детерминированного  факторного  анализа.  На основании  данных  таблицы  6  сделаем  этот  расчет  способом абсолютных разниц.

 

Таблица 6 – Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатель	Значение показателя
	Базисный год	Отчетный год	Изменение
Среднегодовая численность производственного персонала	47	45	-2
-В том числе рабочих	37	35	-2
Удельный вес рабочих в обшей численности работников	0,79	0,78	-0,01
Отработано дней одним рабочим за год	219	249	+30
Отработано часов всеми рабочими, ч	82344	112050	+29706
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	8	10	+2
Производство продукции в ценах базисного периода, тыс. руб.	26775	27220	+445
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.	569,7	604,9	+35
Выработка рабочего:
среднегодовая, тыс. руб.	723,6	777,7	+54,1
среднедневная, тыс. руб.	3,3	3,1	-0,2
среднечасовая, тыс. руб.	0,41	0,31	-0,1