Активы, капитал и обязательства ОАО

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2011 в 20:15, контрольная работа

Описание работы

1. На основе приведенных в табл. 1 данных об активах, капитале и обязательствах ОАО по состоянию на 01.12.2009 г. произвести группировку объектов бухгалтерского учета по их составу и размещению и по источникам образования (обязательствам).

Скачать архив (262.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Контрольная по бухучет.doc

— 1.03 Мб (Скачать файл)

Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.09      
19 б) 2 500 19 в) 2 500
23 2 000 30 2 000
Оборот 4 500 Оборот 4 500
Сальдо  на 31.12.09 -    

Счет 99 «Прибыли и убытки»

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо  на 01.12.09     2 498 421
41 26 800 40 414 440
42 77 298    
43 2 188 079    
Оборот 2 292 177 Оборот 414 440
Сальдо  на 31.12.09     620 684
 
 

    5. Открыть счета аналитического  учета к синтетическому счету  71 «Расчеты с подотчетными лицами», отразить в них хозяйственные операции, подсчитать обороты и остатки, составить оборотную ведомость по счетам аналитического учета и сверить итоги оборотной ведомости с оборотами и остатком по синтетическому счету.

Аналитический учет по счету 71

Расшифровка начального остатка по синтетическому счету 71

на 1 декабря 2009 г.

Подотчетное лицо Остаток подотчетных сумм, руб.
Экспедитор  Федченко А. С. -
Кладовщик Резцова Е. А. 920
Технолог  Ахатова А. Р. -
  920

Счет 71-1 Федченко А.С.

    Дебет Кредит
    Месяц № опер. Содержание Сумма Месяц № опер. Содержание Сумма
    Сальдо  на 01.12.2009 г.          
    12.12 15 б) Выдано  под отчет на хозяйственные расходы 4 000 21.12 20 б) Израсходовано из подотчетных сумм на хозяйственные  нужды 2 000
            31.12 27 г) Удержано неизрасходованные подотчетные суммы 2 000
    Оборот 4 000 Оборот 4 000
    Сальдо  на 31.12.2009 г. 0        

Счет 71-2 Резцова Е.А.

    Дебет Кредит
    Месяц № опер. Содержание Сумма Месяц № опер. Содержание Сумма
    Сальдо  на 01.12.2009 г. 920        
            01.12 2 Оплачено из подотчетных сумм стоимость погрузочных  работ 920
    Оборот - Оборот 920
    Сальдо  на 31.12.2009 г. 0        

Счет 71-3 Ахатова А.Р.

    Дебет Кредит
    Месяц № опер. Содержание Сумма Месяц № опер. Содержание Сумма
    Сальдо  на 01.12.2009 г.          
    12.12 15 б) Выдано  под отчет на командировочные  расходы 8 500 21.12 20 а) Израсходовано из подотчетных сумм на служебную командировку 8 000
            21.12 21 Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу 500
    Оборот 8 500 Оборот 8 500
    Сальдо  на 31.12.2009 г. 0        

Оборотно-сальдовая  ведомость по счетам аналитического учета к счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

№ п/п Наименование  счетов подотчетных лиц Остаток на 01.12.2009 Оборот Остаток на 31.12.2009
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
1 Федченко  А. С. - - 4 000 4 000 - -
2 Резцова Е. А. 920 - - 920 - -
3 Ахатова А. Р. - - 8 500 8 500 - -
  Итого 920 - 12 500 13 420 - -

6. Для определения величины налога  на прибыль, который необходимо доначислить по итогам работы ОАО в декабре 2009 г., и последующего отражения налоговых обязательств в бухгалтерском учете (операция № 42 в табл. 5) следует заполнить Отчет о прибылях и убытках.

Отчет о прибылях и убытках за отчетный 2009 г.

Показатель Коды За отчетный

период

 Справочно (за январь–ноябрь 2009 г.)
1 2 3 4
Доходы  и расходы по обычным  видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога

на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

 010 23 790 000 21 540 000
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 17 775 474 (16 155 474)
Валовая прибыль 029 6 014 526 5 384 526
Коммерческие  расходы 030 228 112 (198 000)
Управленческие  расходы 040 2 365 448 2 180 000
Прибыль (убыток) от продаж 050 3 420 966 3 006 526
Прочие  доходы и расходы
Проценты  к получению 060    
Проценты  к уплате 070 15 000  
Доходы  от участия в других организациях 080    
Прочие  доходы 090 240 700 202 500
Прочие  расходы 100 136 000 (86 000)
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 3 509 514 3 123 026
Отложенные  налоговые активы 141    
Отложенные  налоговые обязательства 142    
Текущий налог на прибыль 150 701 903 624 605
Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода 190 2 807 669 2 498 421
 
 
 
 
 

    7. На основании карточек счетов  составить оборотно-сальдовую ведомость,  а затем баланс.

    Оборотно-сальдовая  ведомость за декабрь 2009 г.

№ счета Остаток на 01.12.09 Оборот Остаток на 31.12.09
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
01-1 24 950 000   2 000 000 760 000 26 190 000  
01-2     760 000 760 000    
02   12 230 500 710 000 275 000   11 795 500
04 1 670 000   98 140   1 768 140  
05   295 000   29 000   324 000
07 740 000   420 000   1 160 000  
08-1 1 650 000   275 000 2 420 000 -495 000  
08-2     98 140 98 140    
10 2 263 000   559 120 525 000 2 297 120  
19 153 305   184 500 184 500 153 305  
20 25 100   1 204 520 1 137 420 92 200  
25     600 120 600 120    
26     185 448 185 448    
43 1 291 730   1 137 420 1 622 500 806 650  
44     30 112 30 112    
50 51 500   305 500 305 000 52 000  
51 6 599 000   2 147 500 1 984 750 6 761 750  
58 1 080 500   45 600   1 126 100  
60   1 005 000 1 276 000 1 209 500   938 500
62 2 170 745   2 655 000 2 100 000 2 725 745  
66   305 000 165 000 15 000   155 000
67   1 000 000       1 000 000
68   395 800 259 100 519 398   656 098
69   127 300 125 000 93 720   96 020
70   306 100 357 500 365 000   313 600
71 920   12 500 13 420    
73 1 200   2 500 5 700 -2 000  
76-1 15 000   3 550 10 500 8 050  
76-2   3 800 45 600 103 300   61 500
80   23 200 000       23 200 000
83   500 000       500 000
84   795 079   2 188 079   2 983 158
90     2 655 000 2 655 000    
91     65 000 65 000    
94     4 500 4 500    
99   2 498 421 2 292 177 414 440   620 684
Итого 42 662 000 42 662 000 20 665 427 20 665 427 42 644 060 42 644 060

Информация о работе Активы, капитал и обязательства ОАО