Вкладные операции коммерческого банка. Виды и порядок открытия и ведения счетов

Государственное автономное образовательное учреждение среднего профессионального образования Ростовской области «Донской банковский техникум»

 

 

Работа допущена к защите

Заместитель директора по УПР

Т. А. Филиппова

«___» ____________ 2014 г.

 

 

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ

(ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА

На тему: «Вкладные операции коммерческого банка. Виды и порядок открытия и ведения счетов»

Специальность 080110 «Банковское дело»

 

Студентки 3 курса

Группы БД-31

Пода Ирины Александровны

 

Научный руководитель:

Мещерякова Людмила Сергеевна

 

 

 

 

Ростов-на-Дону

2014 г.

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение………………………………………………………………………5

ГЛАВА 1. Сущность и виды пассивных операций коммерческих банков……………………………………………………………………………...…7

1.1. Источники формирования ресурсов коммерческого банка………………………………………………………………………………….8

1.2. Разновидность источников формирования ресурсной базы коммерческого банка…………………………………………...….…………...…. 14

ГЛАВА 2. Вкладные операции коммерческого банка, как основной элемент формирования ресурсной базы…………………………………………..25

2.1. Общая характеристика  ОАО «СКБ-банка»……………………………25

2.2. Вкладные операции  ОАО СКБ-банка»………………………………...28

Заключение……………………………………………………………….…..40

Список использованных источников……………………………………….42

Приложения………………………………………………………………….44

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Для выполнения своих экономических функций и обеспечения банковского обслуживания клиентов, и, в конечном счете, для нормального функционирования всей банковской системы, банку необходимо обладать определенными ресурсами – иными словами, определенной ресурсной базой.

В условиях современной экономики проблема формирования ресурсов играет немаловажную роль.

Масштабы деятельности банков зависят от тех ресурсов, которыми они располагают, и в частности, от суммы привлеченных средств. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить активные операции. Поэтому каждый банк будет стремиться наращивать свою ресурсную базу. Такая ситуация обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов. Иными словами, чем больше у банка ресурсов, тем больше шансов на успешное осуществление его деятельности, сохранение конкурентоспособности и получение прибыли.

Важнейшей составляющей всей банковской политики является политика формирования ресурсной базы. Формирование ресурсной базы в процессе осуществления банком пассивных операций исторически играло первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям.

Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении, которые используются для осуществления активных операций. На формирование ресурсной базы банка и нацелены пассивные операции банка. К тому же, специфика банковского учреждения состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств.

Управление пассивами является неотъемлемым элементом в деятельности банка и нацелено на достижение и поддержание их достаточности, что предполагает формирование определенной величины собственных средств и обязательств, необходимых для обеспечения адекватной базы роста при расширении объемов проводимых банком операций, при освоении новых видов банковских продуктов и новых рынков.

Собственный капитал составляет основу деятельности банка. Управление собственным капиталом включает приемы и методы, которые позволяют банку поддерживать достаточный размер капитала и увеличивать его адекватно активам и рискам, обязательствам и иным нормативным требованиям. В их число входят: операции с собственными акциями; управление доходами и политика дивидендов. Это позволяет обеспечить рост прибыли, при этом позиции акционеров остаются стабильными, укрепляясь количественно. Вместе с тем чрезмерное увлечение капитализацией может привести к уменьшению дивидендов, а соответственно и к снижению рыночной стоимости бизнеса банка. А управление обязательствами банка состоит, в первую очередь, в достижении оптимального сбалансированного влияния двух важнейших факторов - целей банка и интересов его клиентов.

Таким образом, ресурсная база, как экономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления пассивами коммерческого банка.

Актуальность выбранной темы обуславливается тем, что в условиях рыночной экономики процесс формирования пассивов банка, оптимизация их структуры и, в связи с этим, качество управления источниками денежных средств, образовывающими ресурсный потенциал банка, приобретает особую весомость. А наличие страховых, финансовых и других кредитных учреждений активизирует конкуренцию на рынке кредитных ресурсов и обостряет проблему аккумуляции банками временно свободных денежных средств.

Целью работы является исследование вкладных операций, проводимых в ОАО «СКБ-Банке».

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

-Раскрыть виды пассивных операций, совершаемых банками;

-выявить сущность и роль пассивных операций в формировании ресурсов банков;

-рассмотреть источники  формирования ресурсов банка;

-проанализировать вкладные  операции в ОАО «СКБ-Банке».

Объектом исследования являются пассивные операции банка.

Предметом исследования являются вкладные операции в ОАО «СКБ-Банке».

Дипломная работа состоит из введения, где указана актуальность выбранной темы, поставлена цель и сформулированы задачи для ее достижения; первой главы, где рассматриваются пассивные операции банков, их виды и сущность; второй главы, где изучаются вкладные операции ОАО «СКБ-Банка» и заключения, где указаны результаты проделанной работы и сделаны выводы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ И ВИДЫ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ  КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

 

1.1. Источники формирования ресурсов коммерческого банка.

 

Пассивные операции банка — это совокупность операций, посредством которых формируются ресурсы банка.

Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение вкладов, получение кредитов от других банков и эмиссия собственных ценных бумаг и др. Средства, получаемые в результате пассивных операций, будут основой непосредственной банковской деятельности

Формирование пассивов — первостепенная задача любого коммерческого банка. Поэтому пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Различают четыре формы пассивных операций банков:

• взносы в уставный фонд банка;
• получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, которые образует банк в течение его деятельности;
• депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
• недепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

Первые две формы пассивных операций образуют крупную группу кредитных ресурсов банка - собственные ресурсы.

Следующие две формы пассивных операций формируют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала банков имеет особую специфику, что отличает их от других организаций, занимающихся иными видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% всей потребности в средствах.

Особая значимость собственных ресурсов банка заключается в том, чтобы поддерживать его устойчивость. При создании банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Помимо всего этого, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

-уставный капитал;

-резервный фонд, фонды  специального назначения и др. фонды банка;

-нераспределенную прибыль.

В структуре собственного капитала банка выделяют два уровня:

-основной (базовый) капитал, представляющий капитал первого  уровня;

-дополнительный капитал, или капитал второго уровня.

Таблица 1

Структура собственного капитала банка

Собственный капитал банка
Основной капитал	Дополнительный капитал
-уставный капитал акционерного  коммерческого банка в части  обыкновенных акций, а также акций, не относящихся к кумулятивным; -уставный капитал коммерческого  банка, созданного в форме общества  с ограниченной ответственностью; -фонды коммерческого  банка, сформированные за счет  прибыли прошлых лет и текущего  года; -эмиссионный доход банка, созданного в форме акционерного  общества; -эмиссионный доход банка, созданного в форме общества  с ограниченной ответственностью; -прибыль прошлых лет  и текущего года, уменьшенная  на величину распределенных средств  за соответствующий период, то  есть нераспределенная прибыль; -часть резерва под  обесценение вложений в ценные  бумаги, акций и долей участия.	-прирост стоимости имущества  за счет переоценки; -часть резерва на возможные  потери по ссудам; -фонды, сформированные в  текущем году, прибыль текущего  года; -субординированные кредиты; -привилегированные акции  с кумулятивным элементом.

 

В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка.

В состав дополнительного капитала может быть включена прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения.

Под собственными средствами коммерческого банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости. Собственный капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно коммерческому банку в период его деятельности.

Основным элементом привлеченных средств банка являются депозиты. Депозитные ресурсы – совокупность привлеченных банком ресурсов, которые обеспечивают ему необходимые резервы. Привлеченные ресурсы банков существуют в двух основных формах:

- в форме депозитов

- в форме краткосрочных долговых ценных бумаг

Депозиты делятся на две основные формы:

- депозиты до востребования