— Центральный банк РФ (Банк России);

      — Сберегательный банк;

      — коммерческие банки различных видов, в том числе специальные банки развития;

      — банки со смешанным российско-иностранным капиталом;

      — иностранные банки, филиалы банков-резидентов и нерезидентов;

      — союзы и ассоциации банков;

      — иные кредитные учреждения.

      Таким образом, Банковская система России обрела двухуровневое построение. При этом критерием отнесения элементов к тому или другому уровню является их положение в системе, обусловленное отношениями субординации. Так, Центральный банк расположен на верхнем уровне, поскольку уполномочен государством регулировать и контролировать систему в целом, т.е. осуществлять функцию управления всей системой. Что же касается коммерческих банков и кредитных учреждений, то они составляют нижний уровень системы и образуют совокупность кредитных организаций. 

      4.1. Задачи и функции  Банка России 

      Банк  России является юридическим лицом, не регистрируется в налоговых органах. Он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам ЦБ. Основными целями деятельности ЦБ являются [9]:

      • защита и обеспечение устойчивости рубля;

      • обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;

      • развитие и укрепление банковской системы РФ. Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Ежегодно он представляет Государственной Думе отчет и аудиторское заключение.

      Банк  России выполняет следующие функции [9]:

      • разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;

      • монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

      • является кредитором последней инстанции  для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

      • устанавливает правила осуществления  расчетов в РФ;

      • устанавливает правила проведения банковских операций, бухучета и отчетности для банковской системы;

      • осуществляет государственную регистрацию  кредитных организаций, выдает и  отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся аудитом;

      • осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

      • регистрирует эмиссию ценных бумаг  кредитными организациями;

      • осуществляет все виды банковских операций;

      • осуществляет валютное регулирование, определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами;

      • осуществляет валютный контроль;

      • принимает участие в разработке прогноза платежного баланса, организует его составление;

      • проводит анализ и прогнозирование  состояния экономики РФ;

      • осуществляет иные функции.

      Банк  России имеет право осуществлять следующие операции с российскими и иностранными кредитными организациями:

      • предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение  ценными бумагами и другими активами;

      • покупать и продавать чеки, простые  и переводные векселя со сроками погашения не более шести месяцев;

      • покупать и продавать государственные  ценные бумаги на открытом рынке;

      • покупать и продавать облигации, депозитные сертификаты и иные ценные бумаги со сроками погашения не более одного года;

      • покупать и продавать иностранную валюту и платежные документы в иностранной валюте;

      • покупать и продавать драгоценные  металлы и другие валютные ценности;

      • проводить расчетные, депозитные и  кассовые операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и  другие ценности;

      • выдавать гарантии и поручительства;

      • осуществлять операции с финансовыми  инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

      • открывать счета в российских и иностранных кредитных организациях на территории РФ и иностранных государств;

      • выставлять чеки и векселя в любой  валюте;

      • осуществлять другие банковские операции. Банк России не имеет права:

      • осуществлять банковские операции с  юридическими лицами, не имеющими лицензии на проведение кредитных операций, и физическими лицами;

      • приобретать доли кредитных и  иных организаций;

      • осуществлять операции с недвижимостью;

      • заниматься торговой и производственной деятельностью;

      • пролонгировать предоставленные кредиты.

      Банк  России не вправе предоставлять кредиты  Правительству РФ для финансирования дефицита бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении.

      - Средства федерального бюджета  и государственных внебюджетных фондов хранятся в ЦБ РФ. Банк России осуществляет операции с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов Федерации, местными бюджетами, а также операции по обслуживанию государственного долга и операции с золотовалютными резервами РФ.

      Прибыль Банка России после направления  ее Советом директоров в резервы и фонды перечисляется в доход федерального бюджета. ЦБ РФ освобождается от уплаты всех налогов.

      Банк  России осуществляет пассивные и  активные операции [3, 10]. Пассивные операции - это операции по привлечению источников финансовых ресурсов. К ним относятся:

      • собственный капитал банка;

      • эмиссия банкнот (механизм эмиссии  основан на кредитовании, ЦБ нужны деньги для выдачи кредитов коммерческим банкам, на покупку государственных ценных бумаг, покупку золота и валюты и другие цели);

      • вклады коммерческих банков и их обязательные резервы;

      • средства бюджета и др.

      К активным операциям, банка относятся  операции по размещению имеющихся финансовых ресурсов: ссуды коммерческим банкам, покупка векселей у коммерческих банков и государства; покупка государственных ценных бумаг и др.

      4.2. Формы кредитных  организаций

 

      Все многообразие коммерческих банков можно  классифицировать следующим образом.

      В составе коммерческих банков можно  выделить следующие группы [14]:

      — созданные на базе ранее функционировавших  специализированных банков;

      — «отраслевые банки», сформированные для обслуживания, в основном, отраслевой клиентуры:

      — условно называемые «новые» банки, организованные по инициативе различных  учредителей.

      По  видам собственности выделяются государственные, частные банки, кооперативные, смешанные.

      В зависимости от организационно-правовой формы деятельности коммерческие банки бывают акционерными обществами, обществами с ограниченной ответственностью, коммандитными обществами и т.д.

      По  территории деятельности банки делятся на республиканские и региональные, межрегиональные, местные, национальные, международные, заграничные.

      Закон «О банках и банковской деятельности»  предполагает также создание муниципальных банков, которые на региональном уровне образуются решением местных властей, а на федеральном уровне - отдельным законом.

      По  степени независимости различают  самостоятельные, дочерние, сателлиты (полностью зависимые), уполномоченные (банки-агенты), связанные (участвующие в капитале друг друга) банки.

      По  наличию филиалов: с филиалами и бесфилиальные.

      По  степени диверсификации капитала: однопрофильные (занимающиеся только банковскими операциями) и многопрофильные (участвующие в капиталах небанковских предприятий и организаций).

      По  видам осуществляемых операций различаются:

      — собственно депозитные банки, занимающиеся приемом депозитов и выдачей краткосрочных кредитов;

      — инвестиционные банки - кроме депозитных операций, они занимаются размещением собственных и заемных средств в ценные бумаги, выступают посредниками между предпринимателями, нуждающимися в средствах для средне- и долгосрочных вложений, и вкладчиками средств на длительный срок;

      — ипотечные банки - подобно другим банкам аккумулируют средства юридических  и физических лиц путем выпуска  акций и облигаций, но особенность их состоит в том, что они обеспечиваются недвижимостью, внесенной в банк в качестве уставного капитала и залога, что является одним из испытанных механизмов принятой в мире системы обеспечения гарантий возвратности кредита.

      — сберегательные;

      — биржевые;

      — универсальные.

      По  объему капитала коммерческие банки  делятся на крупные, средние и  мелкие. В России на 1 июня 1996 г. 72% - это  мелкие банки с уставным капиталом до 5 млрд. руб., в том числе: 35% - до 1 млрд. руб., 37% - от 1 до 5 млрд. руб., 23% - это средние банки с уставным капиталом от 5 до 20 млрд. руб., 5% - крупные коммерческие банки с уставным капиталом более 20 млрд. руб. Величина активов среднего российского банка в начале 1996 г. в 20 раз меньше показателя среднего венгерского банка, в 30 раз меньше чешского и почти в 900 раз - японского. Так, Сбербанк, лидирующий среди российских банков по размеру активов, занимал по этому показателю в 1996 г. лишь 237-ю позицию в мировом банковском «табеле о рангах» [21].

      Согласно  Закону «О банках и банковской деятельности» банки могут создавать банковские ассоциации исходя из потребностей коммерческих банков в объединении усилий по защите своих интересов. Ассоциации позволяют разрешить противоречие между самостоятельностью банков и общностью их интересов. Каждый банк преследует свои цели и решает собственные коммерческие проблемы. Но при этом все они заинтересованы в наличии в стране благоприятного экономического и правового климата, единообразном соблюдении установленных законов и нормативных актов. 

      4.3. Задачи и функции  кредитных организаций 

      Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России, а государство и Банк России не отвечают по обязательствам кредитной организации. Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций. На конкурсной основе по договору кредитная организация может выполнять поручения Правительства РФ, органов субъектов Федерации и местного самоуправления, осуществлять операции со средствами бюджетов всех уровней. Кредитной организации запрещено заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью [19].

      Кредитные организации выполняют две основные функции:

      • комплексное кредитное обслуживание клиентов;

      • комплексное расчетное обслуживание клиентов.

      К банковским операциям кредитной  организации относятся: