Пассивные операции коммерческого банка

    Депозиты  являются основным источником банковских ресурсов. Структура депозитов в  коммерческих банках изменяется в зависимости  от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам.

    Осуществляя пассивные операции, связанные с  депозитами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учитывая объём издержек по разным категориям вкладов, возможные  риски, и прилагают усилия для роста привлекаемых вкладов и оптимизации их структуры.

    Необходимо, однако, иметь в виду, что особенностью данной группы пассивов является то, что  банк имеет слабый контроль над объёмом  подобных операций, так как инициатива в помещении средств исходит, безусловно, от самих вкладчиков.

    При этом, как показывает практика, все  усилия менеджеров банка зачастую бывают безрезультатными, так как мотивация  поведения вкладчиков бывает достаточно своеобразной и плохо прогнозируемой.

    Другими источниками банковских ресурсов являются средства, которые банк самостоятельно привлекает с целью обеспечения своей ликвидности. Это могут быть межбанковские кредиты; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они называются управляемыми пассивами. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери и быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам.

    Межбанковские операции в целом показывают степень  развитости корреспондентских отношений  между банками. Банки могут получать от других банков займы, что даёт им возможность оперировать достаточно крупными средствами, поддерживать оптимальный остаток на корреспондентском счёте и при необходимости обращаться за кредитом в банк-корреспондент.

    Получение займа у ЦБ РФ – традиционная пассивная операция коммерческих банков. Коммерческие банки получают кредиты у ЦБ РФ в форме переучёта и перезалога векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита, т.е. под залог государственных ценных бумаг.

    Соглашение  об обратном выкупе (сделки РЕПО) возникли как новые источники ресурсов коммерческих банков. Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой. Если фирма желает вложить большую сумму наличных денег на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банк передаёт фирме ценные бумаги с обязательствами выкупить их через определённый срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактическую плату за кредит, предоставленный банку.

    С 1993 г. широкое распространение получили операции по привлечению средств путём выпуска банковских векселей. Вексель удобен тем, что, в отличие от депозитного или сберегательного сертификата, может использоваться как расчётное средство. Кроме этого векселя не подлежат регистрации, как другие ценные бумаги, что облегчает банкам работу с ними и даёт возможность их широкого применения, хотя с помощью норматива Н _-13 регулируется их выпуск коммерческими банками. 

    Банк  выпускает две разновидности  векселей:

• Процентные;
• Дисконтные.

    Особенность процентного векселя состоит в том, что выпуск и продажа векселей юридическим и физическим лицам производится по номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму.

    Особенность дисконтного векселя заключается  в том, что выпуск и продажа его осуществляются по цене ниже номинала, а погашение – по номиналу. Разница между ценой погашения и ценой покупки составляет доход держателя векселя.

    Евровалютные  займы – это финансовый инструмент управления пассивными операциями, действующий  на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной страны. 

1.3 Депозитные и недепозитные операции

    К депозитным операциям коммерческих банков относят операции по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во вклады в других кредитных организациях (активные депозитные операции).

    Пассивные депозитные операции — основополагающие для кредитных организаций.

В европейском  банковском праве суть кредитного института определяется через депозитную сделку. Первая банковская Директива Совета ЕС определяет кредитный институт как предприятие, бизнес которого состоит в приеме депозитов и иных средств с обязательством возврата от неопределенных лиц и предоставлении кредитов за свой счет.

В экономической  литературе определение и границы  депозитных операций трактуются неоднозначно. В европейском банковском праве депозит означает любой кредитный баланс, который появился в результате того, что денежные средства были оставлены на счете, или вследствие временной ситуации, возникшей вследствие нормальных банковских сделок, и который кредитный институт должен вернуть в соответствии с применимыми положениями права или договора, и любой долг, подтвержденный сертификатом, выпущенным кредитным институтом.

    В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом счета и законодательством.

    В качестве субъектов депозитных операций могут выступать как юридические, так и физические лица.

    К депозитам относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный — для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО). В российской банковской практике к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей.

    По  срокам депозиты принято подразделять на две группы:

1)  депозиты  до востребования;

2)  срочные  депозиты (с их разновидностями  — депозитными и сберегательными сертификатами).

    Депозиты  до востребования включают средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, средства на корреспондентских счетах других банков (ЛОРО), а также вклады физических и юридических лиц до востребования.

    Вследствие  частоты операций по данным счетам операционные расходы по ним обычно выше, чем по срочным депозитам, но поскольку по этим счетам банки, как правило, выплачивают невысокие проценты либо совсем не выплачивают процентов (тогда клиентам могут предоставляться различного рода льготы), эти ресурсы для банка относительно дешевы. Вместе с тем это наименее стабильная часть ресурсов, банкам необходимо иметь по ним более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Поэтому оптимальным считается удельный вес таких средств в ресурсах банка до 30—36%. В России доля этих средств обычно выше.

    Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам обычно выплачивается более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев — и по пополнению вклада.

    Операционные  расходы банков по срочным депозитам  в основном ниже, чем по депозитам  до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны. Но банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений.

    Срочные банковские депозиты подразделяются так:

а) условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события);

б)  с предварительным уведолыением об изъятии средств (клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);

в)  собственно срочные депозиты.

    В свою очередь собственно срочные депозиты подразделяются на депозиты со сроком:

■  до 30 дней;

■  от 31 до 90 дней;

■  от 91 до 180 дней;

■  от 181 дня до 1 года;

■  от 1 года до 3 лет;

■  свыше 3 лет.

    Сберегательные  вклады в зарубежной банковской практике являются промежуточными между срочными депозитами и депозитами до востребования. Сберегательные вклады могут делать как физические, так и юридические лица (в основном некоммерческие). Эти вклады не имеют фиксированного срока, оформляются сберегательной книжкой, средства по которой списываются в любом отделении данного банка, процентные ставки по ним ниже, чем по срочным вкладам, но выше, чем по вкладам до востребования.

    В соответствии с законодательством  Российской Федерации сберегательными вкладами называются только вклады населения. Вклады физических лиц удобны для банков тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банков состоят в следующем: необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение таким образом маржи (разницы между процентами по активным и пассивным операциям); подверженность подобных вкладов влиянию различных факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возобновлять данные ресурсы на постоянной основе.

    В соответствии с ГК РФ договор банковского  вклада с вкладчиком-гражданином  признается публичным договором, а условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.

    В Российской Федерации, как и в  странах с развитыми рыночными отношениями, в последнее время четкие границы между отдельными видами депозитов размываются, появляются счета, в которых сочетаются качества счетов до востребования и срочных депозитов. В основном это касается вкладов населения. В соответствии с ГК РФ юридические лица не вправе перечислять находящиеся на депозитах средства другим лицам или снимать с них наличные деньги. Средства с депозитного счета могут быть направлены только на расчетный счет.

    Срочные депозиты оформляются договором  банковского вклада, а также депозитными  и сберегательными сертификатами либо векселями банка.

    Банковские  сертификаты подразделяются на депозитные — для юридических лиц и сберегательные — для физических лиц. Право выпуска сертификатов предоставляется не каждому банку.

    В России право выдачи сберегательных сертификатов предоставляется коммерческим банкам при соблюдении следующих условий:

1)  осуществление  банковской деятельности не менее  двух лет;

2)  публикация  годовой отчетности, подтвержденной  аудиторской фирмой;

3)  соблюдение  банковского законодательства и  нормативных актов Банка России;

4)  выполнение  обязательных экономических нормативов;

5)  наличие  резервного фонда (счет 10701) в размере  не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала;

6)  выполнение  обязательных резервных требований. Сертификаты российских банков  должны быть срочными,

они могут  выпускаться в валюте Российской Федерации как в разовом порядке, так и сериями, быть именными или на предъявителя, владельцами их могут быть и резиденты, и нерезиденты. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

    Бланки  сертификатов должны печататься только на полиграфических предприятиях, имеющих лицензию Минфина России. На бланке должны содержаться обязательные реквизиты (отсутствие какого-либо из них делает сертификат недействительным):