Кредитные организации, имеющие филиалы, и крупные кредитные  организации с широкой сетью  подразделений самостоятельно осуществляют контроль за размерами (лимитами) открытых валютных позиций с учетом следующего.

• Одним из способов контроля за размерами (лимитами) открытых валютных позиций головных офисов и филиалов кредитных организаций является установление сублимитов кредитными организациями на открытые валютные позиции головных офисов и филиалов. Сублимиты могут быть установлены как в процентном отношении от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, так и в абсолютном выражении. Распределение сублимитов между филиалами кредитных организаций осуществляется головными офисами кредитных организаций в рамках ограничений;
• Кредитные организации, имеющие филиалы, и крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений разрабатывают и утверждают внутренние документы, определяющие порядок контроля со стороны головных офисов за сублимитами открытых валютных позиций филиалов кредитных организаций.

    Кредитные организации обязаны соблюдать  установленные размеры (лимиты) открытых валютных позиций ежедневно. Способ контроля за ежедневным соблюдением  размеров (лимитов) открытых валютных позиций кредитными организациями определяется с учетом требований Положения Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах".

      Превышение установленных размеров (лимитов) открытых валютных позиций не может переноситься кредитными организациями на следующий операционный день.

    Кредитные организации, осуществляющие операции в выходные и нерабочие праздничные  дни, обязаны соблюдать в эти  дни размеры (лимиты) открытых валютных позиций.

    Кредитные организации, имеющие лицензии Банка  России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и  иностранной валюте и (или) лицензии Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, обеспечивают соблюдение размеров (лимитов) открытых валютных позиций, начиная с даты проведения первой операции (сделки) с финансовыми инструментами в иностранной валюте или драгоценном металле, а также в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранной валюты, установленного Банком России, или учетной цены драгоценного металла, установленной Банком России, а также поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала.

    Кредитные организации, не имеющие лицензии Банка  России на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и (или) лицензии Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, обеспечивают соблюдение размеров (лимитов) открытых валютных позиций, начиная с даты поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала и (или) совершения операций с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа и (или) операций с финансовыми инструментами, в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранной валюты и учетной цены на драгоценные металлы.

      Кредитные организации составляют  и представляют отчеты о размерах (лимитах) открытых валютных позиций  по форме отчетности:

      0409634 "Отчет об открытых валютных позициях" в порядке, установленном приложением 1 к Указанию Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации. 
 

3. Основания и порядок установления контрольных

значений  размеров (лимитов) открытых валютных позиций.

    Под установлением территориальными учреждениями Банка России контрольных значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций понимается установление значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций на квартальные даты, которое позволяет обеспечить равномерное приведение значений нарушенных размеров (лимитов) открытых валютных позиций к установленному значению.

    Территориальные учреждения Банка России могут устанавливать  кредитным организациям по их ходатайствам в случае превышения ими размеров (лимитов) открытых валютных позиций (в том числе прогнозируемого) контрольные значения размеров (лимитов) открытых валютных позиций по основаниям, перечисленным в пункте 3.2 настоящей Инструкции, при условии, что имеется прямая причинно-следственная связь между возникновением основания и нарушением кредитной организацией размеров (лимитов) открытых валютных позиций.

    Основанием  для установления контрольных значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций может являться:

• изменение Банком России методики расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций;
• изменение Банком России методики расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций.

    Установление  контрольных значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций осуществляется в следующем порядке.

    1. В случае нарушения размеров (лимитов)  открытых валютных позиций по  причинам, перечисленным в пункте 3.2 настоящей Инструкции, кредитная  организация может направить  в территориальное учреждение  Банка России ходатайство об установлении контрольных значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций, составленное в произвольной форме и подписанное единоличным исполнительным органом кредитной организации либо его заместителем, уполномоченными подписывать отчетность, главным бухгалтером либо лицом, его замещающим.

    2. Территориальное учреждение Банка  России рассматривает ходатайство  и в течение 10 рабочих дней  со дня получения ходатайства  направляет кредитной организации  решение об установлении или  отказе в установлении контрольных значений размеров (лимитов) открытых валютных позиций. В случае, если это решение является положительным, территориальное учреждение Банка России направляет кредитной организации также информацию о контрольных значениях размеров (лимитов) открытых валютных позиций и сроке, на который они устанавливаются.

    Срок, на который территориальным учреждением  Банка России устанавливаются кредитной  организации контрольные значения размеров (лимитов) открытых валютных позиций, не может превышать 1 календарного года.

4. Особенности осуществления  надзора Банком  России

за  соблюдением кредитными организациями размеров (лимитов)

открытых  валютных позиций.

Территориальные учреждения Банка России осуществляют надзор за соблюдением кредитными организациями  размеров (лимитов) открытых валютных позиций на основании:

• данных отчетности по формам 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)" и 0409634 "Отчет об открытых валютных позициях", представляемых кредитными организациями по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным (для кредитных организаций, представляющих форму 0409701 "Отчет о конверсионных операциях", - ежедекадно);
• данных отчетности, представляемой кредитными организациями по требованию Банка России на внутримесячную дату (внутримесячные даты) по форме 0409634;
• данных проверок, осуществляемых Банком России (его уполномоченными представителями) в соответствии со статьей 73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157).

    Банк  России может применять к кредитным  организациям принудительные меры воздействия  в случае превышения размеров (лимитов) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующей позиции в рублях и суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах (в том числе их контрольных значений) за 6 и более операционных дней в совокупности в течение любых 30 последовательных операционных дней.  
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 

     Открытая  валютная позиция - это сложное понятие, характеризующее состояние соотношения  активов и пассивов (требований и  обязательств) коммерческого банка по отдельной иностранной валюте по срокам и суммам. ОВП возникает в случае количественного несовпадения активов (требований) и пассивов (обязательств) в этой валюте и представляет собой разницу между суммами указанных активов и пассивов (требований и обязательств).

     Исключительная  важность понятия открытой валютной позиции для теории и практики банковской деятельности обусловлена  тем, что любая ОВП означает для  коммерческого банка подверженность валютному риску и является его  концентрированным выражением. Этим объясняется наличие второго названия у ОВП - «позиция валютного риска» коммерческого банка. Параметры ОВП, а также инструменты изменения ее величины предоставляют возможность:

       • коммерческому банку - не  только оценить уровень валютного риска, которому он подвергается в определенный момент времени, но и управлять этим видом риска банковской деятельности;

     • контролирующим органам - не только оценивать, административно ограничивать и  контролировать уровень валютного  риска, которому подвергается каждый отдельный коммерческий банк и банковская система страны в целом, но и осуществлять реализацию элементов валютной политики, направленных на ограничение и контроль проводимых банками операций с иностранной валютой на внутреннем валютном рынке. 
 
 

Список  использованной литературы:

1.  Федеральный  закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 22.07.2008) "О валютном регулировании  и валютном контроле";

2. ФЗ от 10.07.2002 года № 86-ФЗ (ред 30.09.2010 г.) «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

3. Инструкция ЦБ РФ от 15 июля 2005 г. N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" (с изм. и доп.);

4.  Е.Ю. Грачева, Э.Д. Соколова. Финансовое право России, 2008 год;

5. Голубович  А.Д. "Валютные операции в коммерческих  банках", АО "Менатеп - информ", М.: 2004 г.