Отчет прохождения производственной практики в ОАО «Восточный экспресс-банк»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2011 в 16:55, отчет по практике

Описание работы

Целью прохождения производственной практики является овладение навыками научно-исследовательской работы в области финансово-банковских проблем, а также приобретение опыта анализа и оценки результатов деятельности банков.

Важным моментом производственной практики является сбор, систематизация и анализ материалов, необходимых для достижения поставленных целей.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………… 3

Глава 1. Общее положение………………………………………………

1.1. История ОАО «Восточный экспресс-банк»

1.2. Характеристика ОАО «Восточный экспресс-банк»



Глава 2. Анализ консолидированной отчетности ОАО КБ «Восточный»



Глава 3. Анализ положения ОАО «Восточный экспресс банк» в отрасли в 2008 году



3.1. Приоритетные направления деятельности Банка

3.2. Результаты развития Банка по приоритетным направлениям деятельности за 2008 год

3.3. Перспективы развития Банка

4. Организация маркетинга в коммерческих банках
Заключение

Список использованной литературы

Файлы: 1 файл

практика 4 курс.docx

— 95.40 Кб (Скачать файл)
 

     Оборудование  и прочие основные средства отражаются по стоимости за вычетом накопленного износа и при необходимости резерва на постоянное снижение стоимости. Если балансовая стоимость актива  превышает его расчетную возмещаемую стоимость,  то  балансовая  стоимость актива

     уменьшается до возмещаемой стоимости, а разница  относится на счет прибылей и убытков. Расчетная возмещаемая стоимость определяется как наибольшая из чистой цены продажи актива и ценности его использования.

       Прибыли и убытки, возникающие в результате выбытия основных средств, определяются на основе их балансовой стоимости и учитываются при расчете суммы прибыли/убытка. Ремонт и эксплуатационные затраты списываются на расходы в Отчет о прибылях и убытках в периоде их возникновения.

     На  конец отчетного  периода движение по статьям основных средств выглядело  следующим образом:

 
 
 
 
 

     Таблица 8

    
          Земля     Здания     Капитальные затраты     Оборудование     Итого
    Первоначальная  стоимость  
     
                       
    Сальдо  на 01 января 2007     -     272 455     77 851     235 374     585 680
    Приобретено     2 000     298 735     177 797     159 158     637 690
    Выбытия     -     (2 995)     -     (43 906)     (46 901)
    Переведено  в основные средства     -     64 130     (64 130)     -     -
    Сальдо  на 31 декабря 2007     2 000     632 325     191 518     350 626     1 176 469
    Приобретено     1 607     538 535     197 015     156 333     893 490
    Выбытия     -     (19 888)     -     (6 419)     (26 307)
    Переведено  в основные средства     -     181 745     (181 745)     -     -
    Сальдо  на 31 декабря 2008     3 607     1 332 717     206 788     500 540     2 043 652
    Накопленный износ                              
    Сальдо  на 1 января 2007     -     3 606     -     41 300     44 906
    Начислено     -     7 980     -     67 806     75 786
    Выбытия     -     (26)     -     (14 543)     (14 569)
    Сальдо  на 31 декабря 2007     -     11 560     -     94 563     106 123
    Начислено     -     18 497     -     86 133     104 630
    Выбытия     -     (354)     -     (3 033)     (3 387)
    Сальдо  на 31 декабря 2008     -     29 703     -     177 663     207 366
    Остаточная  стоимость на 31 декабря 2007     2 000     620 765     191 518     256 063     1 070 346
    Остаточная  стоимость на 31 декабря 2008     3 607     1 303 014     206 788     322 877     1 836 286
 

     На 31 декабря 2008 года основные средства Банка были застрахованы российскими страховыми компаниями (ЗАО «Уралсиб Страховая Группа», ОАО «Военная Страховая Компания», ЗАО «Цурих», ОАО «Росстрах», ООО «Первая Cтраховая Компания» и ОАО «Югория») на сумму 282 384 рублей (2007: 185 254 рублей).

       Нематериальные активы. Нематериальные активы первоначально оцениваются по фактической стоимости. После первоначального признания нематериальные активы отражаются по фактической стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. Нематериальные активы амортизируются в течение срока полезного использования, составляющего от 3 до 7 лет, и анализируются на предмет обесценения в случае наличия признаков возможного обесценения нематериального актива. Сроки и порядок амортизации нематериальных активов анализируются, как минимум, ежегодно в конце каждого отчетного года. По состоянию на 31 декабря 2008 года движение по статьям нематериальных активов представляло собой:

     Таблица 9

      Товарный  знак
    Первоначальная  стоимость      
    Сальдо  на 1 января 2007     -
    Приобретено     600
    Выбытия     -
    Сальдо  на 31 декабря 2007     600
    Приобретено     -
    Выбытия     -
    Сальдо  на 31 декабря 2008     600
    Накопленный износ       
    Сальдо  на 1 января 2007     -
    Начислено     33
    Выбытия     -
    Сальдо  на 31 декабря 2007     33
    Начислено     68
    Выбытия     -
    Сальдо  на 31 декабря 2008     101
    Остаточная  стоимость на 31 декабря 2007 г.     567
    Остаточная  стоимость на 31 декабря 2008 г.     499
 

     Нематериальным  активом банка является его товарный знак.

 

     «Обязательства»

     Средства  других банков, средства клиентов и привлеченные средства (заемные  средства). Оценочная справедливая стоимость обязательств с неопределенным сроком погашения представляет собой сумму к выплате по требованию кредитора. Оценочная справедливая стоимость заемных средств с фиксированной процентной ставкой и прочих заемных средств, не имеющих рыночной котировки, основана на расчете дисконтированных денежных потоков с использованием процентных ставок по новым долговым инструментам с аналогичным сроком погашения.

        В ОАО КБ «Восточный»  средства других  банков на отчетную  дату включали  следующие позиции:

     Таблица 10

  2008 2007
    Краткосрочные необеспеченные кредиты банков России     120 000     1 366 812
    Необеспеченные  кредиты, полученные от Банка России     4 753 000     -
    Обеспеченные  кредиты, полученные от Банка России     708 000     -
    Востро  счета российских банков     -     39 703
    Итого средств других банков     5 581 000     1 406 515
 

     Необеспеченные  краткосрочные кредиты предоставлялись  ОАО «Ганзакомбанк» и ОАО «Краснодарский Краевой Инвестиционный Банк» по процентным ставкам от 10.75% до 15% годовых со сроком погашения в январе 2009.

       Необеспеченные кредиты от ЦБ  РФ предоставлялись в рамках  заключенного Генерального соглашения о предоставлении Банком России кредитной организации кредитов без обеспечения. В связи с ограничениями со стороны ЦБ РФ в рамках данного соглашения Банк привлекал денежные средства максимальным сроком на 5 недель.

       В сентябре 2008 года Банк получил кредит от Банка России, обеспеченный поручительством ОАО «УРСА Банк», со сроком погашения в марте 2009.

     Ломбардный  кредит с процентной ставкой 10.8% годовых  и со сроком погашения в марте 2009 был получен от ЦБ РФ под залог  облигационного федерального займа.

        Средства клиентов и привлеченные средства  на отчетную дату включали в себя следующие позиции:

     Таблица 11

  2008 2007
    Государственные и общественные организации            
    — Текущие/расчетные счета     2 094     474
    — Срочные депозиты     52 283     38 489
    Прочие  юридические лица            
    — Текущие/расчетные счета     164 670     121 658
    — Срочные депозиты     583 734

    748 404

    605 911

    727 659

    Физические  лица            
    — Текущие счета/счета до востребования     1 263 444     974 104
    — Срочные вклады     16 387 175

    17 650 619

    10 087 673

    11 061 777

    Итого средства клиентов     18 453 400     11 828 309
 

     Депозиты  и текущие счета десяти крупнейших клиентов Банка составили 614 407 рублей (3.33% от общей суммы счетов клиентов) по состоянию на 31 декабря 2008 года (2007: 1 003 973 рублей или 8.5% от общей суммы счетов клиентов).

     Выпущенные  долговые ценные бумаги включают векселя и облигации, выпущенные ОАО КБ «Восточный». Выпущенные долговые ценные бумаги первоначально отражаются по справедливой стоимости, которая представляет собой сумму полученных средств (справедливую стоимость полученного имущества), за вычетом понесенных затрат по сделке. Впоследствии выпущенные долговые ценные бумаги отражаются по амортизированной стоимости, и любая разница между их первоначальной стоимостью и стоимостью на момент погашения отражается в Отчете о прибылях и убытках в течение периода обращения данной ценной бумаги с использованием метода эффективной ставки процента. Накопленные проценты по выпущенным долговым ценным бумагам отражаются в составе прочих обязательств.

     Выпущенные  векселя представлены процентными  векселями, номинированными в российских рублях и имеющими срок погашения в течение периода до января 2010 года (2007: в течение периода до марта 2010 года). Эффективная процентная ставка колеблется в пределах от 3% до 16.5% годовых (на 31 декабря 2007 года: от 3% до 16.5% годовых).

       Выпущенные облигации представлены одним выпуском со следующими характеристиками: неконвертируемые процентные документарные облигации с обеспечением на предъявителя серии  01 с обязательным  централизованным  хранением,  размещенные  посредством  открытой  подписки  на Московской межбанковской валютной бирже (ММВБ), со сроком погашения 17 марта 2010 года. Количество облигаций, находящихся в обращении по состоянию на 31 декабря 2008 года, составляет 1 500 000 штук, из них 1 483 082 штук были выкуплены банком в рамках публичной безотзывной оферты 21 марта 2008. Цена приобретения облигаций составила 100 (Сто) процентов от номинальной стоимости облигаций. При этом дополнительно выплачивался накопленный купонный доход, рассчитанный на Даты приобретения облигаций. С марта по май 2008 года выкупленные облигации были вновь реализованы кругу инвесторов. В ноябре 2008 года Банк частично приобрел собственные облигации раньше срока их погашения. На 31 декабря 2008 года объем выкупленных облигаций составил 293 231 штук. Частичный выкуп связан с тем, что во время кризиса ликвидности инвесторы намерены платить меньше, для того чтобы улучшить показатели ликвидности.

       В отчете о прибылях и убытках ОАО КБ «Восточный» фиксирует все доходы и расходы, совершаемые им в процессе банковской деятельности.

        Процентные доходы и расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках по всем процентным инструментам по методу начисления с использованием метода эффективной доходности, на основе фактической цены покупки. Процентный доход включает купонный доход, полученный по ценным бумагам с фиксированным доходом, наращенный дисконт и премию по векселям и другим дисконтным инструментам. В случае, если возникает сомнение в своевременном погашении выданных кредитов, они переоцениваются до возмещаемой стоимости с последующим отражением процентного дохода на основе процентной ставки, которая использовалась для дисконтирования будущих денежных потоков с целью оценки возмещаемой стоимости. В состав процентных доходов также включается относящаяся к отчетному периоду сумма полученных комиссионных доходов от фирм-партнеров по программам потребительского кредитования, рассчитанная на основе применения метода эффективной процентной ставки. На аналогичной основе в состав процентных расходов включена относящаяся к отчетному периоду сумма агентского вознаграждения, уплаченного фирмам-партнерам. Вознаграждение за оказанные услуги в рамках программ потребительского кредитования, уплаченное физическим лицам, связанных с банком отношениями агентского договора, учтено в составе расходов на содержание персонала, и в расчете эффективной процентной ставки по выданным кредитам не участвует.

Информация о работе Отчет прохождения производственной практики в ОАО «Восточный экспресс-банк»