Отчет о производственной практике

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Сентября 2011 в 16:17, отчет по практике

Описание работы

Оценка финансового состояния заемщиков – юридических лиц проводится на основании форм № 1-5 бухгалтерской отчетности, утвержденных приказом Минфина № 67-н от 22.07.04г., расшифровок по всем существенным балансовым статьям, справок из банков об оборотах по счетам.

Содержание работы

Введение
Глава I. Общие сведения о АКБ «София» (ЗАО).
Глава II. Общие сведения об организации.
Глава III. Финансовый анализ ООО «Балаковские минеральные удобрения» с оценкой его кредитоспособности.
3.1 Анализ прибыли предприятия
3.2 Анализ показателей прибыльности
3.3 Анализ имущества предприятия и источников
его формирования
3.4 Анализ состояния текущих активов
3.5 Анализ ликвидности баланса
3.6 Анализ показателей платежеспособности
3.7 Анализ кредитоспособности предприятия
Заключение
Приложения

Скачать архив (94.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Отчёт София.doc

— 377.00 Кб (Скачать файл)
 
 
Актив		 На начало отчётного года На конец  отчётного года
1 2 3
1.Внеоборотные  активы 

1.1. Нематериальные активы

  
20		  
20
1.2. Основные средства 1 579 871 2 002 478
1.3. Незавершенное строительство 470 917 60 280
1.4. Долгосрочные финансовые вложения 92 482 61 728
1.5. Прочие внеоборотные активы (стр145+150) 4 482 6 341
ИТОГО по разделу 1 2 147 772 2 130 847
2.Оборотные  активы

2.1. Запасы

  
178 018		  
319 683
2.2. НДС 138 922 94 420
2.3. Дебиторская задолженность (свыше 12 мес) 0 0
2.4. Дебиторская задолженность (до 12 мес) 798 656 1 196 795
2.5. Краткосрочные финансовые вложения 5 379 3 110
2.6. Денежные средства 74 634 65 104
2.7. Прочие оборотные активы 15 8
ИТОГО по разделу 2 1 195 624 1 679 120
БАЛАНС 3343396 3809967
Пассив На начало отчётного года На конец  отчётного года
1 2 3
3.Капитал  и резервы

3.1.Уставный капитал

  
9		  
9
3.2.Добавочный  капитал 1 086 387 1 055 427
3.3.Резервный  капитал 0 0
3.4.Нераспределенная  прибыль  738 664 1 106 046
ИТОГО по разделу 3 1 825 060 2 161 482
4. Долгосрочные обязательства

4.1.Займы и  кредиты

  
367 123		  
874 782
4.2.Прочие  долгосрочные обязательства (стр515+520)  
1 464		  
36 748
ИТОГО по разделу 4 368 587 911 530
5.Краткосрочные  обязательства

5.1.Займы и  кредиты

  
447 670		  
485 701
5.2.Кредиторская  задолженность 702 079 251 254
5.3.Прочие  краткосрочные обязательства (стр630+640+650+660)  
0		  
0
ИТОГО по разделу 5 1 149 749 736 955
ПАССИВ 3343396 3809967
 
 
 
 
 
 
 
 

Приложение 2.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за 2010 год

  КОДЫ
  Форма № 2 по ОКУД  
Дата (год, месяц, число)  
Организация  ООО «Балаковские минеральные удобрения»                  по ОКПО  
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН  
Вид деятельности:  Производство минеральных удобрений                      по ОКВЭД  
Организационно-правовая форма/форма собственности
     Общество с ограниченной ответственностью/Частная по ОКОПФ/ОКФС  
Единица измерения: тыс. руб. по ОКЕИ  
 
Показатель  За отчетный период За аналогичный  период
наименование код
1 2 3 4
Доходы  и расходы по обычным  видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

 010 4 460 181 3 544 845
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 (3 498 580) (2 634 043)
Валовая прибыль 029 961 601 910 802
Коммерческие  расходы 030 (94 361) (28 598)
Управленческие  расходы 040 (232 355) (216 064)
Прибыль (убыток) от продаж 050 634 885 666 140
Прочие  доходы и расходы

Проценты к  получению

 060 1 475 367
Проценты  к уплате 070 (84 948) (99 936)
Доходы  от участия в других организациях 080 0 1
Прочие  доходы 090 676 740 625 527
Прочие  расходы 100 (563 248) (742 192)
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 664 904 459 907
Отложенные  налоговые активы 141 (192) 44
Отложенные  налоговые обязательства 142 (35 284) (180)
Текущий налог на прибыль 150 (143 710) (107 629)
Расход (доход) по налогу на прибыль прошлых  лет 151 961 4 003
Штрафные  санкции по налогам 152 (257) (205)
Чистая  прибыль (убыток) отчетного  периода 190 486 422 355 940
СПРАВОЧНО

Постоянные налоговые  обязательства (активы)

 200 19 609 (2 612)
Условный  расход по налогу на прибыль 201 159 577 110 378
Разводненная прибыль (убыток) на акцию      
 
 

Приложение 3.

    Приложение 

к «Положению о порядке  формирования АКБ  «СОФИЯ» 

резервов  на возможные потери по ссудам,

по  ссудной и приравненной к ней задолженности» 

МЕТОДИКА

анализа финансового состояния  Заемщика юридического лица

(не  кредитной организации)

1. Критерии оценок финансовых показателей.

     Банк  применяет следующие критерии оценок количественных финансовых показателей предприятия:

Наименование  коэффициента Промышленные  предприятия, сфера услуг Оптовая торговля Предприятия сельского  хозяйства Строительство, проектное финансирование Лизинговые  компании Кол-во баллов
Коэффициенты ликвидности
К быстрой ликвидности => 0,40 => 0,5 ------- => 0,40 => 0,40 2
< 0,40 < 0,5 ------- < 0,40 < 0,40 0
К текущей ликвидности => 1 => 1,1 ------- => 1 => 1 2
< 1 < 1,1 ------- < 1 < 1 0
Коэффициенты  финансовой устойчивости
К автономии > 10% > 10% > 10% > 10% > 10% 3
5-10% 5-10% 5-10% 5-10% 5-10% 2
1-5% 1-5% 1-5% 1-5% 1-5% 1
< 1% < 1% < 1% < 1% < 1% 0
 
Чистые  Активы > суммы кредита > суммы кредита > суммы кредита > суммы кредита > суммы кредита 6
0 - сумма кредита 0 – сумма кредита 0 – сумма кредита 0 – сумма кредита 0 – сумма кредита 4
< 0 < 0 < 0 < 0 < 0 0
Коэффициенты  оборачиваемости  и платежеспособности
Степень платежеспособности по текущим обязательствам 2 – 4 < 2 < 12 ------- 2 – 4 4
4 –  12 2 – 8 12-18 ------- 4 – 12 2
> 12 > 8 > 18 ------- > 12 0
Коэффициент задолженности по будущему/текущему риску Банка (при использовании  кредита на пополнение оборотных  средств) < 1,5 < 1 < 6 ------- < 1,5 5
1,5 – 6 1 – 3 6 – 12 ------- 1,5 – 6 3
> 6 > 3 > 12 ------- > 6 0
Коэффициент задолженности по будущему/текущему риску Банка (при использовании  кредита на приобретение основных средств)1 < 6 < 6 < 12 ------- < 6 5
6 – 12 6 – 12 12 – 18 ------- 6 – 12 3
> 12 > 12 > 18 ------- > 12 0
Коэффициенты  рентабельности
Рентабельность продаж > 15% > 5% > 15% > 10 % > 10 % 4
0 –  15% 0 – 5% 0 – 15% 0 – 10% 0 – 10% 1
< 0 < 0 < 0 < 0 < 0 0

     На  основе полученных значений баллов рассчитывается общая сумма баллов.

     В зависимости от суммарного значения бальной оценки определяется показатель Оценка-1 в соответствии со следующей таблицей:

Сумма баллов Присвоенная Оценка-1
более 19 20
7-19 10
Менее 7 0

     При наличии у эксперта информации о  ненадлежащих активах Заемщика, количественные показатели, полученные на основании формального расчета балансовых статей для получения Оценки 1 не применяются.

     В отношении  заемщиков, осуществляющих следующие виды деятельности: строительство, инвестиционная деятельность, критерии финансового состояния могут  быть установлены индивидуально, с  учетом объективных факторов, влияющих на уровень риска по ссуде, плана развития заемщика. Указанные критерии определяются на основании мотивированного суждения эксперта Банка, утвержденного решением Кредитного комитета головного офиса и решением Правления Банка.

2. Оценка финансового состояния Заемщика на основе дополнительной информации.

     Банк  применяет следующие критерии оценок качественных показателей предприятия, используемые для расчета Оценки-2:

Наименование  критерия Оценка Количество  баллов для расчета Оценки-2
Ограничения деятельности Заемщика Отсутствуют 2
Ограничения носят временный характер по сравнению  со сроком кредитования 1
Картотека, арест р/с, отзыв лицензии и пр. 0
Взаимоотношения с Банком Существуют  постоянные взаимовыгодные отношения 3
Заемщик зарекомендовал себя как добросовестный клиент АКБ «СОФИЯ» (ЗАО), период сотрудничества менее 1 года 1
Заемщик не является клиентом АКБ «СОФИЯ» (ЗАО), информация о Заемщике негативная или  отсутствует 0
Наличие среднемесячных кредитовых поступлений  в течение 6 месяцев:

-на момент  предоставления кредита,

-на момент  мониторинга

 На счет заемщика в АКБ «СОФИЯ» (ЗАО) в размере  не менее суммы кредита 9
На  счет заемщика в АКБ «СОФИЯ» (ЗАО) в размере не менее 50% от суммы  кредита 5
На  счет заемщика в прочем банке (не АКБ «СОФИЯ» (ЗАО)) в размере не менее суммы кредита при оформленном соглашении о безакцептном списании 8
На  счет заемщика в прочем банке (не АКБ  «СОФИЯ» (ЗАО)) в размере не менее 50% от суммы кредита, при оформленном  соглашении о безакцептном списании 4
Поступления менее 50 % или отсутствуют 0
Кредитная история Положительная кредитная история в АКБ «СОФИЯ». (Наличие успешно завершенных  проектов - кредитов, погашенных в срок. При возникновении отрицательной  кредитной истории данный пункт  к расчету не принимается) 4
Положительная кредитная история в других банках (Наличие успешно завершенных  проектов - кредитов, погашенных в срок.

При возникновении  отрицательной кредитной истории  данный пункт к расчету не принимается).

 3
Отрицательная кредитная история 0
Финансовое  состояние группы взаимосвязанных предприятий на основе проведенного анализа консолидированной отчетности группы. (Применяется при наличии заключенных договоров поручительства с членами анализируемой группы, при совокупном объеме поручительства – 100% от размера обязательств по кредиту) Хорошее 7
Среднее 3
Плохое 0
Риск  передела акционерного капитала Отсутствие  риска. Наличие личной ответственности  акционеров за возврат кредита.

(балл  применяется при заключении договоров  поручительств с учредителями или акционерами, владеющими в совокупности пакетом не менее 50% долей/ акций плюс одна)

 3
Риск  присутствует 0
 

     Общая оценка качественных показателей финансового  состояния (Оценка-2) принимается как  сумма баллов. Если сумма баллов больше 9, то Оценка-2 принимается равной 9. 

3. Присвоение оценки финансового состояния.

     Результатом проведенного анализа является присвоение одной из оценок финансового состояния  Заемщика: хорошее, среднее, плохое, а  также расчет общего показателя финансового состояния (ОПФС).

     ОПФС =  Оценка-1 + Оценка-2.

     Финансовое  состояние Заемщика оценивается  в соответствии со следующими правилами:

Интервал  значений общего показателя финансового  состояния (ОПФС) Финансовое  состояние Заемщика Класс кредитоспособности
более 19 баллов Хорошее 1
10 –  19 баллов Среднее 2
менее 10 баллов Плохое 3

Информация о работе Отчет о производственной практике