Основные этапы развития платежной системы Республики Казахстан за 10 лет

Безналичный расчет в Казахстане

План

 

Введение

Значение безналичного оборота.

Требования к безналичным расчетам.

Характеристика основных форм безналичных расчетов.

Требования к расчетным документам.

Расчеты платежными поручениями.

Расчеты платежными требованиями-поручениями.

Основные этапы развития платежной системы Республики Казахстан за 10 лет

Платежная система Казахстана

Заключение

Список литературы

                                  ВВЕДЕНИЕ

 

      Существовавшая  с 30-х годов вплоть до 1993 г. в  нашей  стране  система

безналичных   расчетов   была   приспособлена   к    затратному    механизму

хозяйствования   и   соответствовала    административно-командным    методам

управления  экономикой.  Действовавшая  система  безналичных  расчетов  была

ориентирована  на  обслуживание  в  первую  очередь  интересов   поставщика,

сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и  поставкам

продукции.

      Развитие  рыночных Отношений в экономике  потребовало  изменения  основ

системы  безналичных  расчетов  в  том  числе  принципов   их   организации.

 

      Первый   принцип   безналичных   расчетов   в    рыночных     УСЛОВИЯХ

хозяйствования состоит в их  осуществлении  по  банковским  счетам,  которые

открываются клиентам для хранения и перевода средств.

      Названный  принцип сличается от первого  принципа  безналичных  расчетов

плановой системы хозяйствования,  суть  которого  заключалась  в  проведении

всех расчетов предприятий и организаций через  учреждения  банка.  Последнее

вытекало из требования обязательности  хранения  денег  на  счетах  в  банке

всеми предприятиями и организациями,  что  соответствовало  административно-

командным методам управления экономикой.

      В  рыночных условиях  хозяйствования  проведение  расчетов  через  банк

должно  обусловливаться  экономической   целесообразностью,   сочетаться   с

экономической  самостоятельностью  субъектов   рынка   и   их   материальной

ответственностью за свои действия.

      Важно  подчеркнуть, что первый принцип  безналичных расчетов в  условиях

рынка имеет отношение как к юридическим, так и физическим лицам, в то  время

как раньше касался исключительно  юридических  лиц,  поскольку  существовало

четко  законодательное  разграничение   сферы   наличного   и   безналичного

денежного оборота.

         Второй принцип безналичных расчетов  заключается в том, что  платежи

со счетов должны осуществляться банками  по  распоряжению  их  владельцев  в

порядке,  установленной  ими  очередности  платежей  и  в  пределах  остатка

средств на счете. Однако  в  связи  с  ухудшением   платежной  дисциплины  в

хозяйстве в условиях спада производства, инфляционных процессов  вновь  была

установлена календарная очередность платежей  с  расчетных  счетов  клиентов

(за исключением  выплат денежных средств  на  неотложные  нужды,  платежей  в

бюджеты  всех  уровней,  а  также  в  пенсионные   фонды,   которые   должны

осуществляться  в  первоочередном  порядке).   Эта   административная   мера

является временной  и  в  основном  продиктована  заботами  Правительства  о

полноте и своевременности формирования в данный  период  развития  экономики

доходной  базы  бюджета  и  обеспечения  необходимых  расходов  в  интересах

поддержания приоритетных и жизнеобеспечивающих отраслей хозяйства.

      В  этом принципе закреплено  право  субъектов  рынка  самим  определять

очередность платежей с их счетов. Это представляет  собой  значительный  шаг

на   пути   к   утверждению   подлинной   экономической    самостоятельности

хозяйственников. Далее в формулировке  данного  принципа  обращает  на  себя

внимание отсутствие  указания  на  источник  платежа,  что  тоже  важно  для

утверждения экономической самостоятельности владельца счета  в  распоряжении

имеющимися  у  него  в  обороте  средствами  и  ответственности  обеспечения

платежа.  Главное  требование,  предъявляемое  в  данном  случае  банком   к

субъекту рынка участнику расчетов, — это осуществление последним платежей  в

пределах имеющегося остатка средств на счете.

      Третий  принцип  —  принцип  свободы  выбора  субъектами  рынка   форм

безналичных  расчетов  и  закрепления  их  в  хозяйственных  договорах   при

невмешательстве банков в договорные отношения.

      Этот   принцип   также   нацелен    на    утверждение    экономической

самостоятельности всех субъектов рынка (независимо от  формы  собственности)

в  организации  договорных  и  расчетных  отношений  и   на   повышение   их

материальной  ответственности  за  результативность  этих  отношений.  Банку

отводится роль посредника в платежах.

      В  Положении о  безналичных  расчетах  видна  тенденция  к  превращению

плательщика в главный субъект платежной операции, так  как  во  всех  формах

безналичных расчетов  инициатива  платежа  принадлежит  плательщику.  Данное

обстоятельство соответствует рыночным отношениям в экономике страны.

      Все  три названных принципа безналичных  расчетов хотя и  не  четко,  но

прослеживаются в Положении о безналичных расчетах. Однако, па наш взгляд,  к

ним следует добавить еще  два  принципа  организации  безналичных  расчетов:

срочность платежа и обеспеченность платежа.

 

                       Значение безналичного оборота.

 

             Денежный  оборот  осуществляется  в  двух  формах  -  в   форме

безналичных  денежных  расчетов и в форме обращения  наличных  денег.  Сферы

применения  наличного  денежного  оборота  и  безналичных  расчетов   строго

разграничены законодательством.

Основной частью  денежного  оборота  (80-90%)  является

безналичный платежный оборот,  в котором движение денег  происходит  в  виде

перечислений  по  счетам  в  кредитных  учреждениях   и   зачетов   взаимных

требований.

            Он опосредствует  такие  сферы  хозяйственных отношений, как:

      - реализация  продукции, услуг, работ;

      - распределение  и перераспределение национального  дохода;

      - получение  и возврат банковских  кредитов;

- выплата и использование  денежных доходов населения.

            Участниками этих отношений  являются  обьединения,  предприятия,

организации,  кооперативы,  банковские и финансовые органы, население.

            Безналичные расчеты  сокращают  потребность   денежного  оборота

в наличных денежных знаках.  Расходы при осуществлении безналичных  расчетов

намного меньше издержек  обращения,  связанных   с  печатанием,   хранением,

перевозкой,  приемом и подсчетом денежных знаков.

      Безналичные  расчеты,  концентрируя  все  временно  свободные  денежные

средства в банке,  создают  возможность  использовать  их  как  ресурсы  для

краткосрочного кредитования.

       Обе  сферы  денежного  оборота  как   части   единого   целого  тесно

связаны между собой.  Денежные средства,   поступающие  предприятию  в  виде

безналичных перечислений  за  отгруженную продукцию,  могут   использоваться

 в безналичном  обороте при расчетах  за  товарно-материальные   ценности   и

в наличноденежном обороте - при выплате заработной платы.

      Аналогично  используются и денежные средства,  поступающие  предприятию

в виде суммы наличных денег.

      Безналичный  платежный оборот  полностью   проходит   через  банковские

учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций.

         Безналичные    расчеты    по    внешнеэкономической    деятельности

осуществляются   через   Внешэкономбанк   и   другие    банки,    получившие

соответствующую лицензию.

      Основная  часть  безналичного   оборота   денежных   доходов  населения

проходит через сберегательные банки.

      Безналичный  оборот могут совершать и средства,  находящиеся  в  личной

собственности  граждан.  Безналичные   перечисления   делаются   со   счетов

предприятий и организаций,  выплачивающих  денежные  доходы  гражданам,   на

счета в банках,  где  хранятся  сбережения,  или  непосредственно  в  оплату

расходов.

Оплата расходов   населения  безналичным  путем  может  производиться  и  со

счетов по вкладам  в  банках.  Замещение  в  этих  случаях  денежных  знаков

безналичными перечислениями экономизирует весь денежный оборот в целом,  так

как сокращается количество наличных денег в обращении.

      Национальный  банк издает обязательные для  всех банков  и их   клиентов

нормативные  акты,  определяющие  правила  расчетов.   Каждому   предприятию

(организации,  учреждению)  открываются

счета  для  учета  хранящихся  на  них  средств  и  осуществления  расчетов.

Расчетные счета  открываются  предприятиям,  объединениям   и  организациям,

состоящим  на  хозяйственном  расчете,  наделенным  собственными  оборотными

средствами и имеющими самостоятельный  баланс.   По   ходатайству  владельца

расчетного счета могут открываться расчетные субсчета.

      Текущие  счета  открываются  организациям  и  учреждениям,  не  имеющим

оснований для открытия расчетного счета.

      Бюджетные  счета открываются для  учета  доходов,  расходов  и  средств

бюджетов,  а  также  предприятиям,  организациям  и  учреждениям,    которым

выделяются   средства   из   союзного   или  республиканского  бюджета   для

целевого использования.

      Все  безналичные  расчеты  по   экономическому  содержанию  делятся  на

расчеты по товарным и нетоварным операциям.

Расчеты  по   товарным    операциям    совершаются    между   хозяйственными

организациями и обусловлены оборотом материальных ценностей.

        Расчеты   по   нетоварным   операциям   включают   отношения   между

предприятиями по финансовым обязательствам - это  расчеты  по  использованию

фактически полученной прибыли.

      В  зависимости  от места нахождения  счетов  поставщиков  и  покупателей

безналичные расчеты могут  быть  иногородними  и одногородними.

      Иногородние  расчеты - это расчеты между   предприятиями,  находящимися

в разных населенных пунктах  и  потому  обслуживаемыми  учреждениями  банка,

расположенными в разных населенных пунктах.

      Одногородние  расчеты -  расчеты  между  предприятиями,  организациями,

учреждениями,  которые  обслуживаются   одним   и   тем   же   или   разными

одногородними учреждениями банка.

Принципы организации безналичных расчетов.

            Система безналичных расчетов  представляет   собой   совокупность

принципов организации расчетов,  предъявляемых  к  ним  требований,  форм  и

способов расчетов.

             Определены   следующие   принципы   осуществления   безналичных

расчетов, которые заключаются в следующем:

а) все предприятия и организации хранят деньги  на  счетах  в  банке  и  все

расчеты проводят через учреждения банка;

б)  платежи  совершаются  после  отгрузки  продукции,  оказания,  выполнения

работ;

в) платежи  осуществляются  при наличии средств на  счете  плательщика   или

права  у  него   на   кредит.   При  отсутствии   собственных   ресурсов   и

права на кредит расчетные документы помещаются  в  специальную  картотеку  и

оплачиваются по мере поступления средств на счет.

г)  платежи  производятся   с   согласия    плательщика.   Согласие   дается

плательщиком путем выписки платежных документов  или   акцепта   документов,

выписанных  получателями средств.

 

                     Требования к безналичным расчетам.

 

       Организация  безналичных  расчетов   должна   отвечать   определенным

требованиям,   прежде   всего   способствовать    нормальному   кругообороту

средств, обеспечению бесперебойного хода реализации продукции.

            Одним  из  требований,  предъявляемых  к  безналичным  расчетам,

является     их     своевременность.      Предприятие-покупатель     обязано

своевременно  оплатить  поставленную   ему   в   соответствии  с   договором

продукцию  (работы,  услуги).  Важным средством обеспечения  своевременности

расчетов   является   банковский   кредит;    он   позволяет    предприятиям

преодолевать  временные  финансовые  затруднения.  Своевременность  расчетов

предотвращает отвлечение  средств  предприятий  в  просроченную  дебиторскую

задолженность. Безналичные расчеты должны быть организованы  таким  образом,

чтобы  существовал  минимальный  разрыв   во    времени   между   получением

продукции покупателем и ее оплатой.

            Плательщики несут ответственность  за  осуществление  платежей  в

установленные сроки;  за задержку расчетов они уплачивают  штраф  в  размере

0,04% за каждый  день просрочки платежа.

      Важным  требованием,  предъявляемым к  безналичным  расчетам,  является

возможность осуществлять  с  их  помощью  контроль  за  соблюдением  условий