Организация и технология кредитования физических лиц

gn="justify">     Учитывая роль и значение кредитных операций для деятельности коммерческого банка, можно с уверенностью сказать, что уровень организации кредитного процесса является одним из основных показателей всей работы банка.

     В соответствии с направленностью  кредитной деятельности банки разрабатывают собственное положение о кредитовании клиентов.

     Для регулирования кредитной деятельности, определения ее основных направлений  и принятия решений о порядке  предоставления кредитов заемщикам  создается кредитный комитет, который  в своей работе руководствуется Положением о кредитном комитете.

     Организация кредитного процесса в коммерческом банке основывается на четком функциональном разграничении обязанностей кредитного персонала, что позволяет добиваться высокого профессионализма, избегать ошибок при принятии решений. Кредитную политику банка определяет кредитный комитет, который создается по решению Правления банка и возглавляется Председателем.

     Организация работы кредитного комитета возлагается  на отдел кредитной политики. Он определяет возможные риски, принимаемые на себя банком по различным видам операций, является главным органом, принимающим окончательные решения об одобрении или отклонении предложений о предоставлении (пролонгации) кредитов, выдаче банком гарантий и привлечении средств, устанавливает персональные лимиты и лимиты для клиентов; требует от своих членов и от любого должностного лица банка предоставления необходимых документов, статистических данных, справок и т. д.; привлекает к участию в работе Комитета любое должностное лицо банка [14, с.75].

     Центральным звеном и осуществлении кредитных  операций банка выступает кредитное  управление. Специфика формирования ссудного фонда, используемого для  тех или иных кредитных операций, назначение и характер обеспечения выдаваемых кредитов, механизм предоставления и сроки кредитования, сфера использования кредитов и другие факторы обусловили создание в этом управлении следующих отделов [3, с.115]:

     1. отдел кредитной политики (ОКП).

     2. отдел краткосрочного кредитования (ОКК).

     Кредитный процесс – это приемы и способы  реализации кредитных отношений, расположенные  в определенной последовательности и принятые данным банком [6, с.117].

     Организация кредитного процесса предполагает четкое функциональное разграничение обязанностей между сотрудниками кредитного подразделения, а также между руководством банка, кредитными и другими подразделениями, участие которых в данном процессе необходимо (планово-экономические, бухгалтерские, кассовые, юридические и другие службы) [11, с.63].

     У каждого банка разработана своя собственная технология кредитования, предусматривающая последовательность изучения и прохождения документов с принятием решения на каждой стадии их рассмотрения.

     Выделяют  четыре основных этапа организации кредитного процесса [9, с.85-86].

     Первый  этап – процедура  предварительного рассмотрения кредитной заявки. В общем виде кредитная заявка содержит следующие основные сведения: цель получения кредита, его размер, вид и срок предоставления, предполагаемое обеспечение. Кроме того, с целью изучения кредитоспособности клиента банк требует сопровождать кредитную заявку специальным пакетом документов. В кредитной заявке содержаться сведения по основным параметрам кредитной операции, изучаемые работниками банка: цель кредита, сумма кредита, порядок погашения, срок кредита, его обеспечение, порядок уплаты процентов.

     Второй  этап – анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит. Вопросы оценки кредитоспособности и применяемые методологии рассматриваются в многочисленных работах российских и зарубежных исследователей. Российские банки в своей работе опираются на известные разработанные методики, на собственные аналитические материалы. Среди всего разнообразия методик оценки кредитоспособности существуют наиболее известные – это PARSER, CAMPARI, правило шести C.

     Третий  этап – подготовка и заключение кредитного договора. Третий этап процесса кредитования состоит в оформлении кредитного договора и договора залога, принятого в качестве обеспечения ссуды.

     Договорная  основа является важной чертой системы  кредитования. Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный  договор. Банки самостоятельно разрабатывают  его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договорам индивидуальный характер.

     Кредитный договор должен быть детализирован, что сокращает впоследствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования.

     Банк  не может не интересоваться назначением  выдаваемых кредитов, поскольку нецелевое  использование средств увеличивает риск невозврата и противоречит основным принципам кредитования. Поэтому банк стремится к конкретизации цели в договоре [8, с.76].

     Четвертый этап – мониторинг выполнения кредитного соглашения. Целью кредитного мониторинга является снижение риска кредитных операций и недопущение отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита. Поэтому в процессе кредитного мониторинга самое пристальное внимание уделяют следующим факторам: недостаткам в работе кредитного персонала банка и неэффективному функционированию предприятия, получившего кредит.

     В связи с этим банк стремится свести к минимуму и исключить действие следующих нарушений: недостаточно строгое отношение к заемщику, непрофессионально проведенный  финансовый анализ, недобросовестное структурирование ссуды, отсутствие достаточного обеспечения, ошибки в документальном оформлении ссуды, поверхностный контроль за заемщиком в период погашения ссуды.

     С целью повышения объективности  оценки ссуд также применяется такой инструмент, как аудиторская проверка кредитов, которая заключается в деятельности независимых организаций по контролю кредитного портфеля. В процессе аудиторской проверки стремятся получить ответы на вопросы: какое состояние кредитных архивов банка, обновляются ли они; регулярно ли обследует руководство кредитный портфель; верно ли определяется рейтинг заемщиков; соответствует ли функционирование кредитного отдела стратегии и тактике банка в кредитной политике; общее состояние банковского портфеля; состояние резервных фондов кредитной организации, предназначенных для покрытия убытков по безнадежным ссудам. По итогам аудиторской проверки составляется специальный отчет, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделений банка [14, с.78].

     Подводя итог вышесказанному, можно сделать  вывод о том, что кредитование, наряду с привлечением депозитов  и осуществлением расчетов, является одной из базовых функций коммерческого  банка, от эффективности выполнения которой прямо зависит и их финансовое состояние, и состояние экономики страны. Поэтому очевидно, что правильная организация кредитного процесса – одно из важнейших условий дальнейшей эволюции банковской системы. 
 
 

Глава 2 Анализ кредитования физических лиц на примере Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ

2.1 Экономическая характеристика Сберегательного банка РФ

     Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны,  а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. По данным журнала The Banker (1 июля 2009 г.), Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

   Основанный  в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.

   Сбербанк  России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане,  на Украине и в Белоруссии. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынки Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.

   Рассматривая  международный вектор как важнейшую  составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе. В октябре 2008 г. Сбербанком была принята новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организаций.  

   Рассмотрим  основные экономические показатели финансовой деятельности на основе отчета о прибылях и убытках (таблица 1).

   На  основе достоверных данных отчета о  прибылях и убытках можно сделать  вывод о том, что процентные доходы за исследуемый период выросли на 41%, в основном за счет ссуд, предоставленных  клиентам (некредитным организациям). Чистые процентные доходы выросли на 57%. Также видно, что чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери, чистые доходы от операций с иностранной валютой, комиссионные доходы, чистые доходы выросли соответственно на  21%, 81%, 33% и 10%.

   Процентные  расходы также выросли (на 21%). Большую  долю здесь занимают расходы по привлеченным средствам кредитных организаций  и расходы по выпущенным долговым обязательствам, 58% и 73% соответственно. Комиссионные расходы, операционные расходы увеличились на 74% и 29% соответственно.

   В конечном итоге видно, что прибыль  до налогообложения упала на 8%.

   Таблица 1 – Основные экономические показатели финансовой деятельности Сберегательного  банка РФ за 2007 – 2008 гг.