Организация банковского надзора в РБ

Статья 20 – 

Статья 21 – 

Статья 22 – каждая кредитная организация  должна обладать соответствующей системой  органов управления и бухгалтерского учета и системой внутреннего  контроля.

2.2. Основы инспектирования  и документарного надзора кредитных  организаций

Документальный  надзор и инспекции на местах –  это сбор информации о пруденциальной повседневной деятельности. Он называется текущим надзором. Его сущность заключается в оперативной комплексной оценке общего состояния банка для осмысления степени его риска.

Инспектирование и документарный (или дистанционный) надзор взаимно дополняют друг друга  и не могут существовать в отрыве друг от друга. Это признается в Основополагающих принципах Базельского комитета, где сказано, что документарный надзор и инспекционные проверки представляют собой непременные условия эффективного надзора.

Документарный надзор выполняет три  основные задачи:

–  мониторинг уровня рисков, принятых в конкретном банке, и его сравнение  с группой однородных банков;

–  мониторинг соблюдения банком пруденциальных норм деятельности;

–  cбор данных для определения приоритетов распределения надзорных ресурсов и планирования инспекционных проверок [5, с. 57].

Процесс документарного надзора начинается со сбора информации, главным образом, о соблюдении банком количественных требований, которая может дать надзорному органу сведения о состоянии данного  банка в прошлом и в настоящее  время. Надзорный орган хранит полученную информацию в базе данных с тем, чтобы  иметь возможность обрабатывать ее в автоматическом режиме. Главная  цель заключается в оценке необходимости  применения  мер воздействия.

Работа надзорного органа по сбору  и использованию информации делится  на четыре основных этапа:

1. Сбор данных/информации и их  сохранение в базе данных.

2. Расчет коэффициентов и лимитов  для проверки соблюдения банками  установленных надзорными органами  требований и оценка изменений  нормативных требований.

3. Сравнение банка с группой  однородных банков для оценки  произошедших  изменений и перераспределения  надзорных ресурсов для  более  эффективной работы с банками,  являющимися наименее устойчивыми  в группе.

4. Продвинутый структурный анализ  с использованием количественных  методов, таких, как анализ  сценариев, стресс-тестирование  и так называемые системы раннего  предупреждения, с целью прогнозирования  прибыльности банка и соблюдения  им установленных требований  в дальнейшем. Анализ будущих  периодов позволяет надзорному  органу принимать своевременные  решения, несмотря на то, что  он основывается на данных  за прошлые периоды.

Надзорные органы должны обладать соответствующими средствами сбора необходимой и  достаточной информации о банках как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. Как правило, в отчетности банков, представляемой в надзорный орган, отражается следующая информация:

– достаточность капитала;

– ликвидность;

– качество активов;

– обязательства;

– доходы (прибыльность, показатели доходности и смета доходов и расходов);

– концентрация риска (рыночные риски, позиции по рискам);

– сведения о руководстве банка (соответствие и квалификация, состав совета директоров, культура ведения  бизнеса);

– система внутреннего контроля (процесс принятия решений, система  управления рисками, лимиты и нормативы, информационные технологии, отчетность, кадровая политика, распределение полномочий).

Помимо информации, представляемой непосредственно в надзорный  орган, полезная информация может быть дополнительно получена из переписки  с банком, официальных и неофициальных  сообщений, поданных заявлений на утверждение  сделок приобретения или отчуждения, назначений директоров (управляющих), изменений в составе акционеров и т.д. Еще одним ценным источником информации могут быть регулярные встречи  с руководством банка. Другим важным источником информации является публикуемая  отчетность. Ее преимущество заключается  в том, что она проходит аудиторскую  проверку. Надзорный орган должен получать заключение аудиторов о  достоверности представляемой  отчетности.

В некоторых странах ЕС аудитор  выполняет многие задачи в процессе документарного надзора.

Способы передачи отчетности в надзорные  органы зависят как от уровня технологий, используемых банками, так и от технических  возможностей надзорного органа. Автоматизированная обработка данных возможна только в  том случае, если и банки, и надзорный  орган имеют возможность работать с данными в электронном виде. Хотя данные могут быть представлены и на бумажных носителях, представление  их в электронном виде имеет значительные преимущества. Однако до полного перехода на сертификаты электронной подписи  следует учитывать, что законом  может быть предусмотрено представление  информации качественного характера  исключительно на бумажных носителях.

В процессе осуществления документарного надзора надзорным органом анализируется  главным образом выполнение банками  количественных требований, в то время  как инспекционные проверки дают возможность проанализировать качественные факторы, оказывающие влияние на деятельность банка, и в этом смысле документарный надзор и инспектирование  взаимно дополняют друг друга. Без  оценки качественных составляющих, таких, как качество руководства и процедуры  и системы управления рисками, надзорному органу было бы сложно перейти к  содержательному надзору,  сочетающему надзор за выполнением банками установленных требований с риск-ориентированным подходом.

Инспекционные проверки  выполняют  две основные задачи:

– позволяют надзорному органу лучше  понять деятельность банка, а также  оценить его профиль рисков и  степень квалификации его руководства  и персонала;

– дают уверенность в том, что  банк соблюдает нормативные требования и что он управляется и организован  надлежащим образом, в том числе  имеет надежную систему управления рисками.

 Инспекционные  проверки могут проводиться в  различной форме и с разными  целями. Их можно сгруппировать  в три основные категории, а  именно:

1. Плановые инспекционные проверки, включенные в план работы надзорного органа и проводимые либо по всем основным направлениям деятельности банка, либо по определенным направлениям его деятельности, например: рыночный риск и модели рыночного риска.
2. Специальные, тематические инспекционные проверки, проводимые параллельно в целом ряде кредитных организаций, например, по направлениям деятельности, общим для группы однородных банков, или по определенным направлениям работы, таким, как методики оценки банками нового продукта, назначение нового руководства, разработка и испытание новых систем управления рисками или информационных технологических систем.
3. Внеплановые инспекционные проверки, не включенные в план надзорных мероприятий, но необходимые для оценки кризисных ситуаций в банковском секторе или в отдельном банке, или внешних угроз, требующих специального изучения.

Вся получаемая банковским надзором информация является конфиденциальной. Однако современные  стандарты ведения банковского дела предписывают банкам требования транспарентности их деятельности. Это позволяет достаточно своевременно информировать общественность о степени надежности и устойчивости банка, нивелировать асимметричность информации.

 Общее,  постоянно обновляемое представление  о финансовой ситуации в банке  позволяет быстро обнаружить  признаки возникающих проблем и служит ориентиром для определения корректирующих мер, которые следует предпринять для борьбы с аномалиями и разрастанием в банковской системе кризисов [10, с. 93].

ГЛАВА 3

Организация банковского надзора в РБ

1. Текущее состояние банковского надзора в РБ

В 90-х  годах XX века в Беларуси сложилась  система банковского надзора. Она включает стадии лицензирования банков, осуществления документального надзора на основании отчетности, надзора на местах в виде инспекционных проверок, применения соответствующих мер воздействия к банкам, нарушающим банковское законодательство, и к банкам, оказавшимся в кризисном финансовом положении, реорганизации и ликвидации банков в случае необходимости.