Оптимизация чистого денежного потока

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Января 2012 в 11:54, курсовая работа

Описание работы

Целью данной работы является – оптимизация чистого денежного потока предприятия Общества с ограниченной ответственностью «Альянс» (ООО «Альянс»).
Источником для анализа финансовых результатов, является отчетные данные бухгалтерской отчетности за 2009, 2010 г. г.
Источниками для расчета движения чистых денежных средств и составления прогноза на будущий период, служат Ф№2 и Ф№4, бухгалтерской отчетности.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………2
ГЛАВА I. УПРАВЛЕНИЕ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ
1.1. Денежные потоки, характеристика их видов……….………………4
1.2. Методы оптимизации денежных потоков предприятия………….11
ГЛАВА II. РАЗРАБОТКА ОПТИМИЗИРОВАННОГО ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА
2.1. Анализ движения денежных средств (потоков)…………….…….19
2.2. Планирование денежных потоков ООО «АЛЬЯНС»……………..22
2.3. Разработка направлений на улучшение движения денежных потоков предприятия……………………………………………………26
Заключение…………………………………………………………..….30 69
Список использованных источников…………………

Скачать архив (60.16 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

курсовая анализ.docx

— 240.65 Кб (Скачать файл)
 
Приложение 2
Таблица 6
Сравнительный аналитический баланс за 2009 год.
              тыс. руб.
Пассив Абсолютные  величины Удельный  вес, % Изменения
на  начало периода на конец  года на начало года (стр.1гр.4/в гр.4) на конец  года (стр.1гр.5/в гр.5) в абсолютных величинах,гр.3-гр.2 в удельных весахгр.5-гр.4 в % к величинам на начало года гр.6/гр.2 в % к изменению  итога баланса гр.6/изм.в гр.6
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Собственный капитал                
4. Капитал и резервы (стр. 490) 20000 88544088 0,1 6,3 +8524088 +6,2 +42620,4 +7,4
4.1. Уставный капитал(стр.410) 20000 20000 0,1 0,01 0 -0,09 0 0
4.2. Добавочный и резервный капитал(стр.420+стр.430) 0 98382 0 0,07 +98382 +0,07 --- +0,08
4.3. Фонды и целевые финансовые  вложения(стр.440+сттр.450+стр.460) 0 0 0 0 0 0 0 0
4.4. Нераспределенная прибыль(стр.480) 0 8425706 0 6,2 +8425706 --- +7,3  
Заемный капитал                
5. Долгосрочные пассивы(стр.590) 0 0 0 0 0 0 0 0
6. Краткосрочные пассивы(стр.690) 19976776 127154295 99,9 93,7 +107177519 -6,2 +536,5 +92,6
6.1. Заемные средства(стр.610) 10901659 41687715 54,5 30,7 +30786056 -23,8 +282,4 +26,6
6.2. Кредиторская задолженность (стр.620) 9075117 84728688 45,4 62,4 +75653571 +17 +833,6 +65,4
6.3. Прочие пассивы (стр.630+стр.640+стр.650+стр.660) 0 737892 0 0,5 +737892 +0,5 --- +0,6
6.4. Прочие краткосрочные пассивы  (стр.670) 0 0 0 0 0 0 0 0
Баланс (В) 19996776 135698383 100,0 100,0 +115701607 0 +578,6 100,0
 
 
 
 
 
 
 
 
Приложение 3

Таблица 7

Сравнительный аналитический баланс за 2010 год.
              тыс. руб.
Пассив Абсолютные  величины Удельный  вес, % Изменения
на  начало года на конец  периода на начало года(стр.1 гр.4, в гр.4) на конец  года(стр.1гр.5/Вгр.5) в абсолютных величинах,гр.3-гр.2 в удельных весахгр.5-гр.4 в % к величинам на начало года гр.6/гр.2 в % к изменению итога баланса гр.6/изм. в гр.6
1 2 3 4 5 6 7 8 9
Собственный капитал                
4. Капитал и резервы (стр. 490) 88544088 5657741 6,3 3,9 -2886347 -2,4 -33,8 -31,5
4.1. Уставный капитал(стр.410) 20000 20000 0,01 0,01 0 0 0 0
4.2. Добавочный и резервный капитал(стр.420+стр.430) 98382 5637741 0,07 3,9 +5539359 +3,83 +5630,5 +60,5
4.3. Фонды и целевые финансовые  вложения(стр.440+сттр.450+стр.460) 0 0 0 0 0 0 0 0
4.4. Нераспределенная прибыль(стр.480) 8425706 0 6,2 0 -8425706 -6,2 -100 -92,0
Заемный капитал                
5. Долгосрочные пассивы(стр.590) 0 0 0 0 0 0 0 0
6. Краткосрочные пассивы(стр.690) 127154295 139197768 93,7 96,1 +12043473 +2,4 +9,5 +131,5
6.1. Заемные средства(стр.610) 41687715 23695616 30,7 16,4 -17992099 -14,3 -43,2 -196,5
6.2. Кредиторская задолженность(стр.620) 84728688 115421009 62,4 79,7 +30692321 +17,3 +36,2 +335,2
6.3. Прочие пассиивы (стр.630+стр.640+стр.650+стр.660) 737892 81143 0,5 0,06 -656749 -0,44 -89,0 -7,2
6.4. Прочие краткосрочные пассивы(стр.670) 0 0 0 0 0 0 0 0
Баланс (В) 135698383 144855509 100,0 100,0 +9157126 0 +6,7 100,0
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Приложение 4
Таблица 8
Сравнительный аналитический баланс за 2010 год.
              тыс. руб.
Актив Абсолютные  величины Удельный  вес, % Изменения
на  начало года на конец  периода на начало года(стр.1гр.2/Вгр.2) на конец  года(стр.1гр.3/Вгр.3) в абсолютных величинах,гр.3-гр.2 в удельных весахгр.5-гр.4 в % к величинам на начало года гр.6/гр.2 в % к изменению  итога баланса гр.6/изм.Вгр.6
1 2 3 4 5 6 7 8 9
1. Внеобортные активы (стр. 190) 1829723 14557605 1,3 10,0 +12727882 +8,7 +695,6 +139,0
1.1. Нематериальные активы(стр.110) 0 43797 0 0,03 +43797 +0,03 0 +0,5
1.2. Основные средства(стр.120) 834132 2758115 0,6 1,9 +1923983 +1,3 +230,6 +21,0
1.3. Прочиие внеоборотные активы(сттр.130+стр.140+стр.150) 995591 11755692 0,7 8,1 +10760101 +7,4 +1080,8 +117,5
2. Оборотные активы(сттр.290) 133868660 121941861 98,6 84,2 -11926799 -14,4 -8,9 -130,2
2.1. Запасы(стр.210+стр.220) 20015681 34302430 14,7 23,7 +14286749 +9,0 +71,4 +156,0
2.2. Дебиторская задолженность (плетежи   по которой ожидаютя более чем ч/з 12 месяцев после отчетного года) (стр.230) 0 0 0 0 0 0 0 0
2.3. Дебиторская задолженность (платежи  по которой ожидаются в течение  12 месяцев после отчетного года) (стр.240) 113790949 87629409 83,8 60,5 -26161540 -23,3 -23,0 -285,7
2.4. Краткосрочные финансовые вложения(стр.250) 0 0 0 0 0 0 0 0
2.5. Денежные средства(стр.260) 62030 10021 0,04 0,01 -52009 -0,03 -83,8 -0,6
2.6 Прочие оборотные активы(стр.270) 0 0 0 0 0 0 0 0
Баланс (В) 135698383 144855509 100,0 100,0 +9157126 0 +6,7 100,0
 
 

Приложение 5

Таблица 9

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ за 2009 год

      тыс. руб.
Наименование  показателя код стр. Сумма Из неё
по  текущей деятельности по инвестиционной деятельности по финансовой деятельности
1. Остаток  денежных средств на начало  года 010 1437205 х х х
2. Поступило  денежных средств - всего: 020 102484969 91670666 х х
в том  числе:          
выручка от реализации товаров, работ, услуг 030 33090088 33090088 х х
выручка от реализации основных средств и  иного имущества 040        
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 050 4060000 4060000 х х
бюджетное ассигнование и иное целевое финансирование 060        
безвозмездно 070        
кредит, займы 080 34139565 34139565 х х
дивиденды, проценты по финансовым вложениям 090        
Из  банка в кассу предприятия 100 10814303 х х х
прочие  поступления 110 20381013 20381013 х х
3. Направлено  денежных средств - всего 120 103860144 94153535 х х
в том  числе:          
на  оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг 130 46171319 46171319 х х
на  оплату труда 140 9693537 х х х
отчисления  на социальные нужды 150 5572 х х х
на  выдачу подотчетных сумм 160 707585 707585 х х
на  выдачу авансов 170 5403854 5403854 х х
на  оплату долевого участия в строительстве 180        
на  оплату машин, оборудования и транспортных средств 190        
на  финансовые вложения 200        
на  выплату дивидендов, процентов 210        
на  расчеты с бюджетом 220 3956576 3956576 х х
на  оплату процентов по полученным кредитам, займам 230 4391266 4391266 х х
Сдача в банк из кассы предприятия 240 7500 х х х
прочие  выплаты, перечисления и т. п. 250 33522935 33522935 х х
4. Остаток  денежных средств на конец  отчетного периода 260 62030 х х х
СПРАВОЧНО:                                         Из строки 020 поступило по наличному  расчету (кроме данных по строке 100) - всего 270        
в том  числе по расчетам:                         с юридическими лицами 280        
с физическими  лицами 290        
из  них с применением:                             контрольно-кассовых аппаратов 291        
бланков строгой отчетности 292        
Наличные  денежные средства:           поступило из банка в кассу  организации 295        
сдано в банк из кассы организации 296        
 
 

Приложение 6

Таблица 10

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ за 2010 год
тыс. руб.
Наименование  показателя код стр. Сумма Из неё
по  текущей деятельности по инвестиционной деятельности по финансовой деятельности
1. Остаток  денежных средств на начало  года 010 62030 х х х
2. Поступило  денежных средств - всего: 020 49313928 49313928 х х
в том  числе:          
выручка от реализации товаров, работ, услуг 030 23697157 23697157 х х
выручка от реализации основных средств и  иного имущества 040        
авансы, полученные от покупателей (заказчиков) 050 1677000 1677000 х х
бюджетное ассигнование и иное целевое финансирование 060        
безвозмездно 070        
кредит, займы 080        
дивиденды, проценты по финансовым вложениям 090        
прочие  поступления 110 23939771 23939771 х х
3. Направлено  денежных средств - всего 120 49365937 49365937 х х
в том  числе:          
на  оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг 130 8445688 8445688 х х
на  оплату труда 140 16731368 х х х
отчисления  на социальные нужды 150 75000 х х х
на  выдачу подотчетных сумм 160 2570887 х х х
на  выдачу авансов 170 417228 х х х
на  оплату долевого участия в строительстве 180        
на  оплату машин, оборудования и транспортных средств 190        
на  финансовые вложения 200        
на  выплату дивидендов, процентов 210        
на  расчеты с бюджетом 220 1607228 1607228 х х
на  оплату процентов по полученным кредитам, займам 230        
прочие  выплаты, перечисления и т. п. 250 19518538 19518538 х х
4. Остаток  денежных средств на конец  отчетного периода 260 10021 х х х
СПРАВОЧНО:                                         Из строки 020 поступило по наличному  расчету (кроме данных по строке 100) - всего 270 4661521 х х х
в том  числе по расчетам:                         с юридическими лицами 280        
с физическими  лицами 290 4661521 х х х
из  них с применением:                             контрольно-кассовых аппаратов 291        
бланков строгой отчетности 292        
Наличные  денежные средства:           поступило из банка в кассу  организации 295 19030271 х х х
сдано в банк из кассы организации 296 122554 х х х

Информация о работе Оптимизация чистого денежного потока