Методы оценки кредитоспособности заемщика

      Баланс  и другие формы отчетности используются, во-первых, для оценки соотношения  сальдовых показателей и, во-вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей.

     В качестве одного из вариантов частной  методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику Credit Lione. Эта методика представляет собой систему оценки, построенную на 5 коэффициентах.

     Каждый  из показателей оценивается в  пределах четырех баллов, определяется общий итог в баллах. Сумма баллов определяет уровень кредитоспособности клиента.

      Кроме информации, основанной на финансовой деятельности, источниками информации о кредитоспособности заемщика могут также служить:

• результаты переговоров с заявителями;
• инспекция на месте;
• внешние источники.

    Для зарубежных банков первым источником внешней информации являются кредитные  ассоциации, банковские группы, члены  которых часто встречаются и  обмениваются информацией о клиентах. Вторым источником внешней информацией  являются специализированные государственные учреждения, частные агентства достаточного широкого профиля и кредитные бюро, которые собирают и продают кредитную информацию.

    Так, в Германии банки снабжаются информацией  о кредитных историях клиентов как  другими кредитными организациями, так и специализированными справочными бюро. Есть независимые учреждения («Шиммельпрефенг», Кредитная реформа» и д.р.), которые на профессиональном уровне представляют сведения о других лицах и фирмах. При этом все кредитные институты Германии посылают справки о клиентах в Общество обеспечения безопасности кредитных операций (SCHUFA) почти независимую организацию, созданную для учета кредитных историй частной клиентуре банков.

    В Великобритании информация о кредитных  соглашениях является общедоступной. На территории страны действуют два кредитных агентства, основная задача которых создание и ведение базы данных о кредитной деятельности в интересах кредиторов, они являются самостоятельными организациями. Разные банки поставляют в агентства информацию различного объема: от сообщений о невозвращенных кредитах до полных данных об исполнении клиентом условий кредитного договора. Ряд аспектов обмена кредитной информацией регулируется государством, активно совершенствуется нормативная база, создано Бюро регистратора по надзору за кредитной информацией, призванное контролировать правильное использование конфиденциальной информации.

    Во  Франции все кредитные организации  обязаны подавать информацию о заемщиках  и выданных им кредитах свыше 200 тыс. евро в Центральное бюро рисков при Банке Франции, находящееся под контролем государства. Банк Франции обрабатывает поступающие данные и выдает всем банкам сведения об общих суммах кредитов, полученных их клиентами, в том числе в других кредитных организациях.

    В США действует 3 крупных кредитных бюро (конторы) Eguifax, Experian, Trans union, которые аккумулируют и распространяют информацию о физических лицах получателях кредитов; информация используется всеми поставщиками кредитов, в том числе банками. Рынок этот достаточно большой.

      В мировой практике  наиболее известный источник данных о кредитоспособности - фирма «Dun & Bradstreet», которая собирает информацию примерно о 3 млн. фирм США и Канады и предоставляет ее по подписке. Краткие сведения и оценка кредитоспособности каждой фирмы публикуются в общенациональных и региональных справочниках. Более детальная информация об отдельных фирмах сообщается  в виде финансовых отчетов, наиболее распространенный из них – «Информация о деловом предприятии».  

      Таким образом, подводя итог выше сказанному, можно сделать вывод, что банки всех стран при выдаче кредитов рассматривают финансовое положение заемщика и его кредитную историю. И методы, которыми пользуются банки при оценке кредитоспособности заемщика, практически одинаковы, как в зарубежных банках, так и в российских банках (Сбербанк РФ). Так, метод финансовых коэффициентов предполагает рассмотрение одних и тех же коэффициентов как в Сбербанке РФ, так и в Американских банках, в НБУ рассматриваются тоже практически те же коэффициенты. Французские банки принимают во внимание и расходы, которые несет фирма, а также учет долгосрочных обязательств (используется и в методике Сбербанка).

      Скоринговый метод, который используют российские банки, также взят из зарубежного  опыта.

      Что же касается рассмотрения заемщика на предмет его кредитной истории, то во всех развитых странах, в том числе и в России, имеются специализированные организации, которые предоставляют такую информацию. Правда в России, бюро кредитных историй еще достаточно молодое, и полной информацией о заемщике не всегда располагает. Кроме того, есть банки которые не передают сведения о кредиторах в это бюро. Поэтому в Российских банках при оценке кредитоспособности заемщика делать ставку в основном на бюро кредитных историй, как это делается за рубежом, достаточно опасно.

       Заключение 

     Роль оценки кредитоспособности в практике коммерческих банков постоянно возрастает. Все больше и больше внимания уделяется состоянию заёмщика, обратившегося за кредитом в банк. Цель любого кредитора – это полный анализ финансового состояния заёмщика в динамике, анализируя который будет легко сказать, сможет ли данная компания погасить кредит и проценты по нему целиком и в срок. И уже в зависимости от полученных результатов банк решает, на какой срок стоит выдавать кредит, в каком объёме и какой должен быть залог.

     Исходя  из вышесказанного, можно сделать следующие выводы:

• Понятие кредитоспособность нетождественно понятию платёжеспособность, поскольку помимо схожего экономического содержания имеет более сложную правовую природу.
• Недостаточное качество информационной базы оценки кредитоспособности является серьёзной проблемой большинства коммерческих банков.
• Наиболее распространенным и методологически проработанным является метод комплексной оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Его основным недостатком является низкая прогностическая способность.
• Оценку кредитоспособности затрудняет необходимость учёта и анализа качественных характеристик заёмщика, методология оценки которых неформализирована.
• Вступление в силу федерального закона «О кредитных историях» должно значительно повысить эффективность работы банка по оценке заёмщика.

     Эффективность применения всех упомянутых в работе методов оценки кредитоспособности напрямую зависит от экономическо-политического состояния страны в целом. Только прозрачность экономики и соблюдение всех норм законодательства позволят повысить эффективность всех аналитических и статистических методов оценки кредитоспособности, а, следовательно, существенно повысят уровень конкуренции в сфере банковского кредита, что в свою очередь позволит высвобождать большее объемы инвестиционных кредитов для развития экономики страны в целом. 

      Список литературы

    1. Банковское дело / под ред. О.И.  Лаврушина; 8-е изд., стер. - М.: Кнорус, 2009.

    2. Шеремет А.Д. Методика финансового анализа / А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин, Е.В. Негашев. М.: ИНФРА-М,  2006.

    3. Ачкасов А.Л.  Активные операции коммерческих банков /А.И. Ачкасов. М.: Консалт-Банкир, 2007.

    4. Севрук В.Т. Анализ кредитоспособности СП // Деньги и кредит, 2003, № 3.

    5. Олъшаный А.И. Банковское кредитование — российский и зарубежный опыт / А.И. Ольшаный. М.: РДЛ, 2008.

    6. Сахарова М.О. К вопросу о кредитоспособности предприятия // Деньги и кредит. 2005. № 3.

    7. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие / М.Н. Крейнина. М. Дело и сервис,2003.

    8. Экономический анализ: учебник для  вузов / под ред. Л.Т. Гиляровской.  М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.

    9. Кирисюк Г.М. Оценка банком кредитоспособности заемщика  // Деньги и кредит. 2003, № 4.

    10. Методы оценки кредитоспособности заемщика: метод анализа денежного потока, метод коэффициентов// Банковское дело. – 2010. - №10.

    11. www.nn-kredit.ru

    12. www.bankir.ru

       Приложение 1. Формулы расчета коэффициентов и их нормативы