Механизм определения цены на кредитные услуги и рекомендации по его применению

 

Таким образом, общая потребность в кредитных  ресурсах для  кредита «Доверительный»  составит 68,46 рублей.

 

Таблица 2.7

Расчет общей  потребности в кредитных ресурсах

Вид кредита	Планируемая сумма кредитования	Планируемая потребность, млн. руб.
Краткосрочные кредиты всего В т.ч.	6,90	3,56
Потребительское кредитование до года	3,60	3,30
Факторинг	3,30	0,26
Долгосрочные кредиты всего в т.ч.	459,75	364,28
Экспресс-кредит	366,00	282,18
Доверительный кредит на 2 года	5,55	5,55
Потребительское кредитование на 2 года	81,00	68,46
Доверительный кредит  на 3 года	7,20	6,08
Итого	466,65	367,84

 

Таким образом, общая потребность банка в кредитных услугах составила 367,84 млн. рублей, из них 3,56 млн. рублей потребность в краткосрочных ресурсах и  364,28  в долгосрочных.

Далее необходимо рассчитать размер резерва на возможные  потери по ссудам. В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения  в одну из пяти категорий качества:

1 (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

2 категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

3 категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

4 категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100 процентов);

5 (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Согласно  статистическим данным из всего объема кредитного портфеля  85 процента относится  к 1 группе риска, 7 процентов  ко второй, 7 к третьей, 0 к четвертой и 1 к  пятой. 

Таблица 2.8

Расчет обязательных резервов на обязательные резервы 

по ссудам

Показатель	Группы риска					Итого
	1	2	3	4	5
Объем кредитования, млн. руб.	396,7	32,7	32,7	0,00	4,7	466,65
Процент отчислений на возможные потери по ссудам, млн. руб.	0,00	1,00	21,00	51,00	100,00	-
Размер отчислений в РВПС, млн. руб.	0	0,327	6,867	0	4,7	11,894

 

Согласно  данным таблицы 2.8 размер обязательных резервов составит 11,894 млн. рублей. Таким образом,  общая потребность в кредитных услугах составит 367,84 млн. рублей.

2.3. Оптимизация источников формирования  кредитных ресурсов  

В ходе  расчета потребности  в кредитных ресурсах произведенной  в  первой главе выявлено, что общая потребность в кредитных ресурсах составит 367,84 млн. рублей, из которых 11,894 млн. рублей пойдет на создания РВПС.

Необходимо отметить, что в связи с возникшим  финансовым кризисом в стране многие банки существенно сократили или полностью прекратили выдачу кредитов для всех категорий заемщиков. На кредитные ресурсы  до недавнего времени могли рассчитывать лишь самые  благонадежные с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости клиенты. На сегодняшний день самыми важными и нужными ресурсами для банка являются долгосрочные вклады, хотя  в условиях снижения процентных ставок по прошествии некоторого времени у банков возникает риск привлечения слишком дорогих ресурсов. В этом случае банки иногда устанавливают процентную ставку по вкладам на два года меньшую, чем на один год. В этом случае, банк ведет краткосрочную кредитную политику и не имеет возможности размещать длинные ресурсы или просто не готов работать на будущее.

Ограниченность собственных  финансовых ресурсов, обусловленная  размерами их накопления, может уменьшить  возможность быстрого реагирования хозяйствующих субъектов на имеющиеся условия производства. Более удобен в этом отношении кредит, посредством которого в нужный момент может быть удовлетворена потребность хозяйствующего субъекта.

 Основным источником  покрытия нужд кредитования являются привлеченные ресурсы, которыми в исследуемом банке являются  привлеченные средства физических лиц, кредитные ресурсы филиалов и головного банка.

Собственный капитал, в  основном,  используется для финансирования собственных средств банка, капитальных вложений, создания резервов и прочих затрат аналогичного характера. Основными проблемами банков является несбалансированность соблюдения сроков привлечения и размещения ресурсов, вследствие чего, при дополнительном привлечении ресурсов необходимо, достичь максимальной сбалансированности и приближению структуры кредитного портфеля к оптимальному. С одной стороны, необходимость поддержания ликвидности банка требует, чтобы отношение выданных кредитов к привлеченным на тот же срок депозитам было не больше 1.

С другой стороны, стремление банка максимизировать прибыль делает нежелательным превышение средневзвешенного срока по депозитам над средневзвешенным сроком по кредитам, что приводит к необоснованному снижению прибыли (чем больше срок, на который привлекаются средства, тем выше цена привлечения, а банк стремиться снизить свои расходы).

Таким образом, оптимальное  значение отношения выданных кредитов к привлеченным на тот же срок депозитам - единица выше цена привлечения, а банк стремиться снизить свои расходы). В таблице 2.9 рассчитан необходимый состав и структура ресурсной базы в плановом периоде.

Таблица 2.9

 Планируемый состав  и структура ресурсной базы  в 

плановом периоде

Ресурсы	Сумма, тыс. руб.		Изменение
	Отчетный год	Плановый год
			Тыс. руб.	%
Краткосрочные	132958	162290	29332	118,1
Среднесрочные	123678	481445	357767	174,3
Долгосрочные	15310	17607	2297	113,0
Итого	271946	661342	389396	158,9

 

Планируемое увеличение ресурсной базы банка в результате реализации мероприятий по улучшению  использования кредитов составит 58,9 % или 389396 тыс. руб. Увеличение остатков на счетах до востребования на сумму  9,3% объясняется притоком в банк средств на картсчетах работников предприятий, эмиссией карт и притоком средств на вклады до востребования.

 Приток срочных ресурсов во вклады объясняется, во-первых, высоким доверием вкладчиков к исследуемому банку, как банку с участием государства, во-вторых, разработкой в плановом году новых видов вкладов, с высоким процентом.  Далее в таблице 2.10 проанализировано соответствие структуры ресурсной базы и кредитного портфеля.

Таблица 2.10

Соответствие структуры  ресурсов

структуре кредитных  вложений в плановом периоде

Ресурсы	Сумма, млн. руб.
	Сумма ресурсов	Сумма кредитов
Краткосрочные	162,2	3,56
Среднесрочные	481,4	364,28
Долгосрочные	17,607	-
Итого	661,207	367,84

 

По данным таблицы 2.10 кредитные ресурсы наблюдается сбалансированность кредитов и ресурсов по срокам, что является положительной тенденцией и характеризует устойчивость банка.

3 МЕХАНИЗМ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЦЕНЫ НА КРЕДИТНЫЕ УСЛУГИ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕГО ПРИМЕНЕНИЮ 

3.1. Основные принципы установления  цен на кредитные услуги 

Рассматривая вопрос о взаимосвязи цен и кредитных  отношений необходимо отметить то, что ценообразование оказывает влияние на стабильность денежного обращения, устойчивость и укрепление денежной единицы страны.

Кредитные учреждения тщательно  учитывают ценовой фактор при  проверке обеспеченности кредита, игнорирование которого может привести к серьезному искажению стоимостной оценки товарно-материальных ценностей, под которые предоставляется кредит. Если кредит был выдан до момента повышения цен, а при проверке его обеспеченности заемщики предоставляют в банк данные, оценивая товарно-материальные средства по новым повышенным ценам, то это может привести к необоснованному завышению обеспеченности кредитных ресурсов. Недоучет ценового фактора на практике приводит к неточным оценкам эффективности использования кредита.

Ссудный процент представляет собой своеобразную цену ссуженой во временное пользование стоимости. Он возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительская стоимость состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя; с другой - кредитора (в форме процента).

При сложившемся уровне дохода на инвестиции норма процента на денежном рынке формируется соотношением спроса и предложения денежных средств. Одновременно при неизменной норме процента уровень дохода в производственном секторе определяется  объемом сбережений и инвестиций. Денежная сфера и производственный сектор тесно взаимосвязаны. Изменения в соотношении спроса и предложения денежных средств ведет к колебанию процента, который в свою очередь действует на формирование спроса на инвестиции и в конечном счете - на уровень дохода. Увеличение или уменьшение доходности осуществляемых вложений, напротив, определяет размер денежного спроса и, следовательно, уровень ссудного процента.

Кроме того уровень ссудного процента в условиях свободных рыночных отношений складывается не только на основе соотношения спроса и предложения денежных средств, но и является результатом сложного взаимодействия ряда факторов не только финансовой сферы, но и производственной.

Большое значение для  участников кредитных отношений  имеет также сочетание двух начал  формирования процентных ставок: рыночных сил и государственного регулирования, которое проводится с целью:

• поддержания развития отдельных отраслей экономики;
• проведения антиинфляционной политики;
• создание единообразных условий функционирования для элементов кредитной системы.

В последние годы во многих странах процесс «дерегулирования»  затронул и сферу процентных ставок, когда политика государственного регулирования, широко используемая в предыдущие годы, постепенно потеряла свое значение. Все большую роль в формировании цены кредита принимают рыночные силы.

Таким образом, основные принципы построения процентной политики банка:

• соблюдение тесной связи с коммерциализацией деятельности банка;
• одновременное регулирование процентных ставок по депозитным (пассивным) и ссудным (активным) операциям;
• установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и порядка их уплаты на договорной основе.