Содержание: 

Введение.

Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появились новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживания клиентуры.

       В данное время идёт поиск и становление  оптимальных форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания частных лиц и привлечению их денежных средств. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и в то же время самых сложных) задач экономической реформы в России.

       Если  в конце 80-х гг. кредитная система  базировалась в основном на коммерческих банках, то в начале 90-х гг. стали возникать и другие кредитно-финансовые институты в лице страховых компаний, инвестиционных фондов, сберегательных банков, частных пенсионных фондов.

       Поэтому к середине 90-х гг. в России сформировалась кредитная система, близкая по структуре к кредитным системам стран с развитой рыночной экономикой.

       Кредитная система в Российской Федерации  состоит из трёх уровней: первый представлен центральным банком, второй - коммерческими, сберегательными, ипотечными, специализированными банками, а третий - специализированными небанковскими кредитно-финансовыми институтами.

     Коммерческие  банки - это основное звено банковской системы. Главным отличием от центрального является отсутствие у них права эмиссии банкнот. Коммерческие банки осуществляют почти все виды банковских операций: кассовые, расчётные, кредитные, валютные, операции с ценными бумагами, оказание всевозможных финансовых и посреднических услуг и т.д.

       Ипотечные банки базируют свою деятельность на выдаче ипотечных ссуд на строительство  жилья, сберегательные банки осуществляют привлечение сбережений населения, выдают потребительские кредиты, проводят валютные и расчетные операции.

       Специализированные  банки выполняют банковские услуги одного или нескольких видов.

       Специализированные  небанковские кредитно-финансовые институты  осуществляют специальные операции, которые не могут выполнять банки. Страховые компании проводят операции по страхованию физических и юридических лиц. Частные пенсионные фонды на основании взносов физических лиц должны выплачивать пенсии по достижении определенного возраста. Инвестиционные фонды базируют свою деятельность на продаже своих акций и вложении в ценные бумаги промышленных, торговых и транспортных компаний.

       Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

       Как видно из этого определения, основное назначение банков - посредничество в  перемещении денежных средств от кредиторов к заёмщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитные учреждения, но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов:

       1) Для банков характерен двойной  обмен долговыми обязательствами:  они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.

       2)  Банки отличает принятие на  себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами, например, при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций (паёв). Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников, банков, поскольку должны быть оплачены в полной мере независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные  с изменением стоимости её активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров (пайщиков). Весь этот процесс создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заёмщиков, возникающее из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности и т.д.

       Сегодня  коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

       Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые  операции). Но есть определённый базовый  "набор", без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

       -приём  депозитов;

       -осуществление  денежных платежей и расчётов;

       -выдача  кредитов.

       Хотя  выполнение каждого вида операций сосредоточено  в специальных отделах банка и осуществляется особой  "командой"  сотрудников, они теснейшим образом переплетаются между собой.

       Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

       В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими  видами кредитных учреждений. Они  предоставляют владельцам свободных  капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

Кредитование  в банках – это соблюдение определенных практикой правил, которые включают следующие основные этапы: это рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора.

Глава I. Кредитные операции банков. Риски связанные с выдачей ссуд.

1.1. Кредитные операции  и их виды.

Кредитные операции (ссудные)- это отношения  между кредитором и заемщиком  по предоставлению первыми - последнему определенной суммы денежных средств  на условиях:

• Платности – означает, что деньги даваемые в кредит, выступают в качестве товара, за получение которого надо платить. Процент за кредит – это цена кредита.
• Срочности – означает, что кредит выдается на четко указанный срок, который оговаривается в договоре. Существует несколько способов указания срока погашения кредита:

- возврат  всей суммы основного долга  и процентов по нему по фиксированной  ставке в четко установленные  периоды времени;

- возврат  суммы основного долга в четко  определенные промежутки времени,  для каждого из которых установлена своя процентная ставка;

- возврат  в четко установленные периоды  времени только суммы процентов  по кредиту и возврат по  истечении срока действия кредитного  договора всей суммы основного  долга по кредиту;

- указывается  не время возврата кредита и процентов по нему, а только условия их возврата.

• Возвратности – означает, что по окончании срока кредитного договора заемные деньги должны быть возвращены кредитору в полной сумме и с процентами. В случае не возврата кредита в срок заемщику начисляются пени, размер которых устанавливается в кредитном договоре.
• Обеспеченности –означает, что банк обязан иметь определенный залог под возможные потери.
• Целевого использования.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений делятся на:

1) активные и пассивные.

В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей деньги) и размещающей  денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Т. е. и активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов.

Существует  следующая закономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В период неопределённости и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Принципиальное  деление кредитных операций на указанные виды схематично может быть представлено следующим образом.

2) по срокам:

• до востребования - банк может потребовать полного или частичного погашения кредита в любое время.
• Срочный - кредит предоставляется на определенный срок.

В свою очередь срочные операции можно подразделить на :

• Краткосрочные (до 1 года).
• Среднесрочные (1-3 лет).
• Долгосрочные (3 и более лет).

 3) По назначению:

• Коммерческий кредит – предоставляется в товарной форме продавцами товаров покупателям в виде отсрочки платежа, а субъектами коммерческого кредита являются предприятия, выступающие в качестве заемщика.
• Потребительский кредит - кредит выдаваемый физическому лицу, для покупки товаров длительного пользования.
• Банковский кредит – предоставляется в виде денежных ссуд как коммерческими банками, так и другими кредитными организациями. При этом к субъектам кредитных отношений относят банки, юридические и физические лица, выделяются также понятия – кредитор и заемщик. К объектам кредитных относятся цель или вещь на которые выдается кредит.
• Ипотечный кредит – является целевым на покупку недвижимости и земельных участков, оформляется под залог приобретенной недвижимости.
• Государственный кредит - это возможность пополнения заемных средств, предоставленных Банком России. Для этого коммерческий банк должен подать заявку о предоставлении ему централизованных кредитных ресурсов в главное территориальное управление Банка России, которое контролирует его деятельность. Банк России принимает решение о предоставлении кредита коммерческому банку. Чаще всего централизованный кредит предоставляется на какие-то определенные цели, например, осуществление долгосрочных инвестиций. При этом банк должен соблюдать установленные ему экономические нормативы с учетом получения указанного кредита. Размер платы за централизованные кредитные ресурсы определяется учетной ставкой Банка России.
• Межбанковский кредит -  предоставляется банками друг другу, когда у одних возникают свободные ресурсы, а у других этих ресурсов нет.
• Международный кредит – охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями.