Использование технических средств при обработке денежной наличности, как возможность недопущения ошибок в работе кассового работника кр

Бюджетное образовательное учреждение

Омской области

среднего профессионального образования

«Омский промышленно-экономический колледж»

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по ПМ 01 Выполнение работ по одной или нескольким профессиям,

должностям служащих

МДК 03.01 Выполнение работ по профессии Контролер

сберегательного банка

тема: Использование технических средств при обработке денежной наличности, как возможность недопущения ошибок в работе кассового работника кредитной организации.

 

 

 

 

 

Специальность: 080110 Банковское дело Дата защиты _______________ Оценка ___________________

Выполнила: Войщева М.А. Группа: ЗК - 232 Руководитель: Брунеткина Ж.А.

 

 

2014

Содержание

Список сокращений………………………………………………………….3

Введение………………………………………………………………….......4

Глава 1 Способы исследования и защиты от фальшивомонетчиков…………………………...…………………………..…….6

1.1 История фальшивомонетничества………………….…………………6

1.2 Нормативы, регламентирующие определение подлинности и платёжеспособности денежных знаков……………..…………………...………7

1.3 Технические средства, используемые для определения фальшивых денежных знаков……………...………………………………………………....13

1.4 Основное оборудование кредитной организации………………....…16

Глава 2 Эффективность и надежность технических средств…………………………………………………………………………..20

2.1 Анализ состояние фальшивомонетничества на 2011 – 2013годы…20

2.2 Современная техника – главный помощник кассового работника…………………………………………………………………………22

2.3 Аргументы в пользу технических средств для ликвидации недопущения ошибок в работе кассового работника с денежной наличностью……………………………………………………………………...24

Заключение………………………...……………………………………….27

Список литературы……………………………...…………………………30

Приложение. А……………………………………………………………32

Приложение Б………………………………………………………………34 
Список сокращений

 

ЦБ РФ – центральный банк Российской Федерации

ККТ - контрольно-кассовая техника

ЦТО ККМ - центр технического обслуживания контрольно-кассовых машин

УФ детекторы – ультрафиолетовые детекторы

ИК - инфракрасные метки, защита

ПО – профессиональное оборудование

ККМ – контрольно кассовые машины

ФЗ – федеральный закон

СДМ – счетно – денежная машина

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Сегодня потоки денежных средств через таможенную границу, в том числе и фальшивых, постоянно увеличиваются, в связи с интенсивным развитием международных экономических отношений. В целях обеспечения защиты экономических интересов Российской Федерации и в частности в целях борьбы с незаконным перемещением поддельной валюты деятельность изготовителей технических средств, для проверки подлинности денежных знаков приобретает все большее значение.

Проверка подлинности валюты без использования специальных технических средств, которые постоянно совершенствуются наравне со способами подделки валюты, была бы гораздо менее эффективна. Проблема определения подлинности валюты возникла одновременно с ее появлением. Что касается фальшивомонетчиков, то они были всегда. Даже когда человечество еще не знало денег, обменивая товары на куски золота, ракушки, зерна какао и т.п., отдельные "умельцы" умудрялись находить этим суррогатным деньгам более дешевую замену. С тех времен принципиально ничего не изменилось. Только технологии выпуска денежных знаков, а, следовательно, и подделок стали более сложными.

С развитием в обществе экономических отношений и повышением технического уровня средств малой полиграфии неизбежно резко увеличилось количество и частота появления поддельных денежных знаков. В основном в незаконном перемещении, изготовлении и сбыте поддельной валюты участвуют организованные преступные группировки (сообщества) как регионального, так и международного масштаба, как правило, связанные с финансированием терроризма и экстремистских группировок, участвующие в контрабанде особо опасных объектов, наркобизнесе, отмывании денег и работорговле.

Цель – обосновать, что использование технических средств является одним из способов безошибочной работы кассового работника в определении подлинности денежных знаков.

На основании поставленной цели были определены следующие задачи:

1 изучить нормативные  документы, регламентирующие определение  подлинности и платежеспособности  банкнот и монеты Банка России;

2 рассмотреть технических  средства, используемые для определения  фальшивых денежных знаков;

3 установить основное  оборудование, используемое кредитными  организациями;

4 овладеть историей фальшивомонетничества;

5 провести анализ состояния  фальшивомонетничества;

6 охватить тенденцию развития  современной техники;

7. аргументировать недопущения ошибок кассового работника;

8. сделать выводы.

Предмет исследования - элементы защиты денежных знаков с использованием технических средств

Объект исследования -  процесс проведения проверки подлинности денежных знаков с использованием технических средств

Методы исследования – аналитический метод, системный подход, метод обобщений.

Структура работы:

• титульный лист;
• содержание;
• список сокращений;
• введение
• основная часть;
• заключение;
• список литературы;
• приложения.

Глава 1 Способы исследования и защиты от фальшивомонетчиков

1. История фальшивомонетничества

 

Фальшивомонетчество - одна из древнейших отраслей черного бизнеса, процветающая по сей день и приносящая огромные доходы изготовителям фальшивых денежных знаков и ценных бумаг.

Фальшивомонетчество зародилось вслед за чеканкой денег из драгоценных металлов. Впервые такие деньги появились в 670 году до новой эры в малоазийском государстве Лидия. Там же зародилось и фальшивомонетчество, которое одновременно с чеканкой монет широкое распространение получило во всем мире.

Фальшивомонетчество, в начале своей истории означало противозаконную чеканку или литье монет преступниками из сплавов с уменьшенным содержанием драгоценных металлов (золота, серебра, платины) или уменьшение массы законно отчеканенных монет. Соответственно первыми мерами борьбы с изготовлением фальшивок была проверка установленных государством массы монет и содержания в них доли драгоценных металлов.

Древнее малоазийское государство Лидия вошло в историю не только как пионер монетного дела, но и как первооткрыватель так называемого «лидийского камня», которым зачастую и поныне пользуются для определения пробы драгоценного металла. Делают это так: по бруску мелкозернистого сланца проводят монетой черту и сравнивают ее цвет с цветом черты, проведенной монетой-эталоном.

Деньги, выполняя роль всеобщего эквивалента стоимости всех других товаров, обмениваются на любой из них, поэтому вполне понятно желание людей получать денежные знаки в большом количестве, иногда - разнообразными противозаконными способами.

Известно, что практически все предметы материального мира могут быть скопированы с высокой степенью точности. Многие из них используются для мошеннических действий, выражающихся в обмане или злоупотреблении доверием.

Впервые в мировой истории упоминание об ответственности за фальшивомонетчество в виде смертной казни обнаруживается в законах Солона (VI в. до н.э.), в период экономического упадка Африканского государства.

В Древнем Риме фальшивомонетчиков сжигали или отдавали на растерзание львам. Рабы, доносившие на них, обретали свободу, становились полноправными гражданами, их до конца жизни освобождали от налогов.

Хроника борьбы с нашими отечественными «денежными ворами» тоже уходит вглубь веков. Историки считают, что наиболее ранние экземпляры поддельных денег были обнаружены археологами на территории бывшего Советского Союза в азербайджанском селе Чухурюрд Шекинского района. Найденная пара монет относилась к эпохе парфянского царя Митридата (около 170-137 г. до н.э.), но лишь одна из древних платежных редкостей оказалась подлинной. Другая монета представляла собой явную подделку под чеканившиеся в Парфянском царстве настоящие монетные экземпляры.

Любопытно, что впервые в истории мастерская по изготовлению фальшивых денег была обнаружена во время раскопок на территории современного Узбекистана. Ее возраст датируется примерно VI в.н.э.

Деньги стали подделывать сразу, как только они появились. История чеканки монет и печатания банкнот - это история постоянной борьбы с подделками. Чем более искусными становились фальшивомонетчики, тем более хитроумные средства защиты придумывали государственные мастера.

 

 

 

2. Нормативные документы, регламентирующие определение подлинности и платёжеспособности денежных знаков

 

В настоящее время в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения  действует Положение Центрального Банка РФ от 24.04.2008. № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации»,1 принятое в соответствии с требованиями Федеральных законов "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России),2   "О банках и банковской деятельности"3. Данное Положение зарегистрировано в Минюсте РФ 26.05.2008. 

Как отмечается в Преамбуле, оно определяет порядок ведения кассовых операций с валютой РФ в виде банкнот и монеты Банка России при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России, неплатежеспособными, не имеющими признаков подделки денежными знаками Банка России, денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации, а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории РФ.

В некоторых случаях Положение № 318-П содержит отсылочные нормы, в которых содержится отсылка к федеральным законам и иным нормативным правовым актам.  В качестве примера приведем некоторые из них.

Так, пунктом 1.16. Положения № 318-П предусмотрено, что кредитная организация при осуществлении кассовых операций применяет контрольно-кассовую технику в случаях, предусмотренных ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт", 4 с учетом требований нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок их совершения.

При осуществлении кассовых операций кредитная организация, ВСП осуществляют идентификацию клиентов в соответствии с требованиями ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"5 и Положения Банка России от 19.08.2004. N 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".6

Кредитная организация при осуществлении кассовых операций проводит контроль уровня радиоактивного излучения денежных знаков в соответствии с Инструкцией Банка России от 04.12.2007. N 131-И "О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением.7

При заполнении кассовых книг  с применением компьютерного оборудования каждая передача наличных денег в течение рабочего дня между кассовыми работниками, а также заведующим кассой и кассовым работником осуществляется с применением электронных цифровых подписей соответствующих кассовых работников, заведующего кассой с учетом требований ФЗ "Об электронной цифровой подписи."8

Основными документами, регламентирующее осуществление кассовых операций в кредитных организациях являются Положение ЦБ РФ от 24.04.2008. № 318-П9 и Указание ЦБ РФ от 14.08.2008. № 2054-У.10 При приеме и пересчете наличных денег кассовые работники осуществляют контроль их платежеспособности и подлинности в соответствии с Указанием Банка России N 1778-У.11 Для осуществления указанного контроля кассовые работники используют следующие технические средства контроля подлинности денежных знаков: увеличительное стекло (с увеличением не менее 10 крат); прибор контроля подлинности банкнот в отраженном и проходящем свете; источник ультрафиолетового света;  измерительную линейку; прибор для визуального контроля меток, обнаруживаемых в инфракрасных лучах (см. Приложение А).