Банковский надзор

       ВВЕДЕНИЕ 

       Центральный банк Российской Федерации - высший орган  банковского регулирования и  контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений.

       Тема  данной  курсовой работы является достаточно актуальной в силу того, что деятельность коммерческих банков затрагивает имущественные  и социальные права широкого круга  граждан, предприятий, организаций, фирм, которые являются их вкладчиками, кредиторами  и акционерами. Поэтому государство  в лице Центрального банка осуществляет наблюдение и контроль за устойчивостью  каждого банка и всей банковской системы.

       Строгий банковский надзор должен способствовать развитию эффективной и конкурентной банковской системы, должен обеспечивать общественное благо, которое не может быть в полной мере представлено рынком, и наряду с эффективной макроэкономической политикой важен для финансовой стабильности в любой стране. Хотя стоимость банковского надзора действительно высока, издержки от плохого надзора оказываются еще больше.

       Задача  надзора – добиться, чтобы банки  функционировали безопасно и  надежно, обладали достаточными капиталом  и резервами для покрытия рисков, которые возникают в их деятельности. 
 
 
 
 
 
 
 
 

       1. ПОНЯТИЕ И ЗНАЧЕНИЕ НАДЗОРНОЙ ФУНКЦИИ ДЛЯ БАНКОВСКИХ СИСТЕМ

       1.1 Сущность банковского надзора 

       Банковский  надзор - это наблюдение Банка России  за исполнением и соблюдением  конкретными кредитными организациями  законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных  актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

       Сущность  банковского надзора состоит  в проверке соответствия решений  и действий коммерческих банков законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам Банка  России. Он используется Банком России для управления рисками в банковской системе.

       Объекты банковского надзора - это та часть  банковской системы и банковской деятельности, которая в соответствии с требованиями законов и в  установленном ими порядке должна контролироваться Банком России. Правильное определение объектов надзора имеет  значение для уяснения компетенции  Банка России по проведению проверок деятельности коммерческих банков. Кроме  того, оно позволяет оптимизировать расходы Банка России на указанный  надзор.

       Банковский  надзор имеет две формы: дистанционный  и контактный. Дистанционный надзор - наблюдение за деятельностью кредитных  организаций, на основе представленных банковских и бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные документы и т.п.). Контактный надзор - это проверки деятельности кредитных организаций, проводимые представителями Банка России непосредственно  в кредитной организации. 
 

       1.2 Организация банковского надзора Центральным банком  

         ЦБ РФ — главный орган банковского  регулирования и банковского  надзора. Он осуществляет постоянный  надзор за соблюдением кредитными  организациями и банковскими  группами банковского законодательства, нормативных актов ЦБ РФ, установленных  ими обязательных нормативов.

       Центробанк  не управляет другими банками, а  только наблюдает за соответствием  их деятельности установленным финансовым нормативам. Он не имеет административных полномочий по управлению коммерческими  банками и по закону Банк России не вправе вмешиваться в оперативную  деятельность коммерческих банков. Они  самостоятельны и действуют на основе договорных отношений. Федеральный  закон предоставил ЦБ России правомочия осуществлять банковский надзор: наблюдать  за банками с точки зрения нормативности  принимаемых ею решений.

       Главными  целями банковского регулирования  и банковского надзора выступают:

• поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации;
• защита интересов вкладчиков и кредиторов.

         Поэтому ЦБ РФ не вмешивается  в оперативную деятельность кредитных  организаций, за исключением случаев,  предусмотренных федеральными законами. Для осуществления своих функций  банковского регулирования и  банковского надзора ЦБ РФ  проводит:

проверки  кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям. В рамках банковского регулирования и банковского надзора ЦБ РФ устанавливает обязательные для кредитных организаций и банковских групп правила:

• проведения банковских операций;
• бухгалтерского учета и отчетности;
• организации внутреннего контроля;
• составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности.

При этом устанавливаемые ЦБ РФ правила применяются  в отношении бухгалтерской и  статистической отчетности, которая  составляется за период, начинающийся не ранее даты опубликования указанных  правил.

       Для осуществления своих функций  ЦБ РФ в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право:

• запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации;
• устанавливать для участников банковской группы порядок предоставления информации об их деятельности, которая необходима для составления консолидированной отчетности;
• запрашивать и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц - для составления банковской и денежной статистики, платежного баланса Российской Федерации, для анализа экономической ситуации. Поступившая от юридических лиц информация по конкретным операциям не подлежит разглашению без согласия соответствующего юридического лица, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. ЦБ РФ публикует сводную статистическую и аналитическую информацию о банковской системе Российской Федерации.

       Регулирующие  и надзорные функции ЦБ РФ осуществляются через действующий на постоянной основе орган — Комитет банковского  надзора, объединяющий структурные  подразделения ЦБ РФ, обеспечивающие выполнение его надзорных функций. Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров, а его руководитель назначается Председателем ЦБ РФ из числа членов Совета директоров 
 

       1.3 Задачи и функции банковского надзора 

       Задачи  и функции банковского надзора  конкретизируют и обусловлены целями и объектами банковского надзора.

       Задачи  банковского надзора - это проверка Банком России тех вопросов, которые  определяются предметом банковского  надзора. Трем основным предметам соответствуют  и три задачи банковского надзора:

       - проверка соблюдения законов  и банковских правил,

       - проверка соблюдения экономических  нормативов,

       - проверка бухгалтерского учета  и отчетности.

       Функции банковского надзора - это направления  проводимой Банком России документальной или непосредственной проверки деятельности кредитной организации. По мнению банковских специалистов, существует определенный перечень этих функций:

- изучение  юридических вопросов деятельности  банка и соблюдение им устава  и лицензии;

- проверка  соблюдения кредитной организацией  позиций банковской лицензии;

- анализ  баланса и отчетности банка;

- изучение  динамики отдельных показателей  банковской деятельности и перспектив  развития банка;

- проверка  решений органов управления;

- проверка  работы ревизионной комиссии;

- анализ  договорных отношений кредитной  организации с клиентами, вкладчиками,  дебиторами и кредиторами;

- проверка  соблюдения договорных обязательств кредитной организации в ее взаимоотношениях с клиентами и вкладчиками, дебиторами и кредиторами;

- анализ  способов размещения собственных  и временно привлеченных средств,  проверка выполнения обязательств  по договорам (кредиты, депозиты, конвертация, валютные операции, ценные бумаги);

- проверка  управления рисками;

_ - проверка формирования резервов;

- проверка  гарантий;

- проверка  обоснованности и законности  формирования доходов;

- изучение  договоров и причин потерь  по отдельным видам деятельности;

- выявление  фактов искажения доходов и  расходов, обнаружение возможных  непроизводительных потерь, в том  числе связанных с результатами  применения санкций за нарушение  и несоблюдение договорных обязательств;

- выявление  причин, мотивов и обстоятельств,  способствовавших банковским нарушениям;

- выяснение  целей нарушения нормативных  актов ЦБ РФ, выяснение причин  искажения отчетных показателей,  экономических нормативов;

- выяснение  причин и целей проведения  банком убыточных, неэффективных  банковских операций и сделок, прежде всего создающих повышенный  риск и повлекших нарушение экономических нормативов

- проверка  соблюдения кредитной организацией  предписаний Банка России. 
 

       1.4 Механизм и инструменты банковского надзора 

       Системный подход к банковскому надзору  означает, в первую очередь, подход к деятельности коммерческих банков как к разветвленной целостной  системе, состоящей из отдельных  базовых элементов (банков), связанных  между собой сложными многоуровневыми  отношениями. В этой общей системе  формируются подсистемы по разным признакам:

       • размерам капитала и активов (крупные, средние, мелкие);

       • организационно-правовой форме (акционерные, паевые);

• преимущественным сферам деятельности (коммерческие, ипотечные, экспортно-импортные и пр.);

       •  принадлежности капитала (национальные, иностранные) и др.

       В свою очередь каждый отдельно взятый коммерческий банк (базовый элемент  общей системы) также является сложной  системой, подчиняющейся определенным закономерностям развития на отдельных  фазах жизненного цикла.

       В силу этого системный подход к  банковскому надзору предусматривает:

• надзор за банковской системой в целом с учетом ее основных подсистем;

• надзор за отдельно взятыми коммерческими банками.

       Каждая  из этих разновидностей надзора имеет  свои приоритеты, цели и задачи, а  также инструментарий и механизм воздействия со стороны Центрального банка.

       Главная цель надзора за банковской системой — сохранение общей стабильности денежно-кредитных рынков, предотвращение системных кризисов путем постоянного  наблюдения за всем банковским сообществом  и принятия своевременных корректирующих мер. Особое место в этом отводится  механизму ранней диагностики.

       К превентивным мерам общего характера, используемым органами надзора в  России в целях обеспечения стабильности работы действующих кредитных организаций, относится и контроль за расширением их деятельности путем создания обособленных подразделений и расширения круга выполняемых операций, за реорганизацией кредитных организаций, изменениями в составе участников и исполнительных органов кредитных организаций и их филиалов.