Банковские счета

  Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору.

  В третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими но трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования.

  В четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди.

  В пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований. Согласно ст. 7 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве» к исполнительным документам отнесены: исполнительные листы, выдаваемые судами на основании принимаемых ими судебных актов, решений Международного коммерческого арбитража и иных третейских судов, решений иностранных судов и арбитражей, решений межгосударственных органов по защите прав и свобод человека; судебные приказы; нотариально удостоверенные соглашения об уплате алиментов; удостоверения комиссии по трудовым спорам, выдаваемые на основании ее решений; постановления органов (должностных лиц), уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях; постановления судебного пристава-исполнителя; постановления иных органов.

  В шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

  Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очередности, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

  Следует подчеркнуть, что стороны в договоре банковского счета не могут установить иную очередность для списания денежных средств.

  При обращении взыскания на имущество должника через судебного пристава-исполнителя применяется очередность, установленная ст. 78 Федерального закона «Об исполнительном производстве».

  При наличии нескольких счетов плательщика в одном и том же банке очередность платежей, установленная ст. 855 ГК РФ, применяется по каждому счету в отдельности.

  По общему правилу основанием списания средств со счета для банка является либо прямое распоряжение владельца счета (п. 1 ст. 854 ГК РФ), либо его согласие (акцепт) (ст. 874 ГК РФ).

  При отсутствии денег на счете клиента банк может продолжать производство расчетов за счет собственных средств в соответствии с договором банковского счета. В этом случае между банком и клиентом возникают кредитные отношения, которые подчиняются правилам о договоре займа (ст. 850 ГК РФ), о чем говорилось в предыдущих параграфах данной главы.

  Одной из обязанностей банка является своевременное и качественное выполнение распоряжений владельца счета. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора банковского счета предусмотрена ст. 856 ГК РФ. Такая ответственность наступает за следующие виды нарушений:

  во-первых, за несвоевременное зачисление банком денежных средств, причитающихся владельцу счета и поступивших на корреспондентский счет банка плательщика вместе с документами, определяющими получателя платежа;

  во-вторых, за необоснованное списание средств со счета, под которым следует понимать, например, бесспорное (безакцептное) списание по неправильно оформленному расчетному документу при отсутствии расчетного документа или списание большей суммы, чем указано в расчетном документе. При этом неустойка должна начисляться со дня, когда банк необоснованно списал средства, и до их восстановления на счете по учетной ставке Центрального банка РФ на день восстановления денежных средств на счете;

  в-третьих, за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета, под которым следует понимать:

а) при внутрибанковских расчетах — отсутствие факта зачисления переводимых средств на счет получателя в срок, установленный ст. 849 ГК РФ, не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующих платежных документов;

б) при межбанковских расчетах — отсутствие факта передачи расчетных документов в банк-посредник (или банк получателя платежа при наличии прямых корреспондентских отношений между банками) вместе с соответствующим денежным покрытием в течение сроков, установленных ст. 849 ГК РФ.

  За указанные нарушения банк должен уплатить клиенту проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК РФ. Согласно этой статье размер процентов определяется существующей в месте жительства (нахождения) кредитора учетной ставкой банковского процента. Судебная практика понимает под учетной ставкой банковского процента процентную ставку Центрального банка РФ за пользование централизованными кредитными ресурсами (ставку рефинансирования).

  Если убытки, причиненные владельцу счета в связи с нарушениями, перечисленными в ст. 856 ГК РФ, превышают сумму причитающейся ему неустойки, то клиент вправе требовать от банка возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

  Важной обязанностью банка является также хранить банковскую тайну. Она вытекает из ст. 857 ГК РФ и ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Согласно ст. 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведения о клиенте. Тайна распространяется на движение средств по счету (размер, время и сумма поступления или изъятия, от кого и по каким основаниям поступают суммы и проч.). Сведения, составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной организацией в процессе осуществления ею банковских операций и других сделок, предусмотренных ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

  В соответствии с указанным Федеральным законом банки могут выдавать справки по операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, только самим владельцам счетов, а также судам, арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, налоговым органам, таможенным органам РФ (только в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, например, связанных с контрабандой), а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия но делам, находящимся в их производстве.

  Справки по счетам в случае смерти их владельцев выдаются лицам, указанным владельцем счета в сделанном банку завещательном распоряжении, заверенном нотариусом, а если это касается счетов иностранных граждан — иностранным консульским учреждением.

  Следует подчеркнуть, что в числе органов и должностных лиц, которым должны быть предоставлены сведения, составляющие банковскую тайну, отсутствуют судебные приставы-исполнители. Как поступить? Они вправе получать интересующие их сведения через налоговые органы. Это предусмотрено п. 3 ст. 46 Федерального закона «Об исполнительном производстве».

  Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов. Помимо них обязаны хранить эту тайну акционеры банка, их представители. В случае разглашения кредитной организацией сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого были нарушены, вправе потребовать от нес возмещения причиненных убытков, включая упущенную выгоду (ст. 152 ГК РФ). Должностные лица и иные работники Центрального банка РФ, кредитных и аудиторских организаций несут в этом случае уголовную ответственность (ст. 183 УК РФ).

  В соответствии с законодательством РФ банк обязан хранить тайну только по операциям, осуществляемым по счетам своих клиентов. Что касается сведений о контрагентах своих клиентов, а также другой информации, не имеющей непосредственного отношения к банковскому счету клиента, то запрета на распространение такой информации в нашем законодательстве, к сожалению, нет. Банк должен специально брать на себя такие обязательства в договоре банковского счета.

  Основное право банка, возникающее из договора банковского счета, — использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя клиенту возможность беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Статья 852 ГК РФ содержит общее правило о том, что за пользование деньгами клиента, находящимися на его счете, банк обязан уплачивать проценты, размер которых должен быть указан в договоре банковского счета. При отсутствии в договоре такого условия их размер определяется исходя из процентной ставки, обычно уплачиваемой банком по вкладам до востребования.

  Банк имеет право, в свою очередь, взимать с клиента вознаграждение и компенсировать за счет клиента свои расходы. Оплата расходов банка на совершение операций по счету производится клиентом всегда, но в некоторых случаях она имеет явную форму, а в некоторых — скрытую. О компенсации в явной форме говорят тогда, когда в договоре банковского счета прямо установлена обязанность клиента оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами, числящимися на счете. При скрытой форме компенсации снижается процентная ставка, которую банк платит за использование денежных средств. Поэтому в договоре банковского счета должна быть специальная графа, где указывался бы размер услуг банка. В противном случае клиент обслуживается безвозмездно. В соответствии со ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» стоимость банковских услуг должна быть обязательно согласована в договоре банковского счета.

  Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (ст. 850 ГК РФ) и оплатой услуг банка (ст. 851 ГК РФ), и требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами, находящимися па счете (ст. 852 ГК РФ), прекращаются зачетом (ст. 410 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором банковского счета.

  Здесь важно помнить, что согласно ст. 410 ГК РФ обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования. Для зачета достаточно заявления одной стороны, т. е. не требуется согласия другой стороны для проведения зачета. Надо сказать, что об этом часто забывают предприниматели при исполнении договоров купли-продажи, поставки, мены, аренды и др.

  Зачет указанных требований осуществляется банком. Он обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и сроки, которые предусмотрены договором. Если соответствующие условия сторонами не согласованы, то в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете (ст. 853 ГК РФ).

  При проведении зачета необходимо помнить ст. 411 ГК РФ; которая не допускает зачет требований: если по заявлению другой стороны к требованию подлежит применение срока исковой давности и этот срок истек; о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью; о взыскании алиментов; о пожизненном содержании; в иных случаях, предусмотренных законом или договором, а также ст. 409—419 ГК РФ о прекращении обязательств.

  В соответствии с п. 3 ст. 845 ГК РФ банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Он обязан исполнить любое законное распоряжение клиента по счету.

  Ограничения в распоряжении банковским счетом.

  Права клиента на самостоятельное распоряжение находящимися на счете денежными средствами могут быть ограничены только в трех случаях: в процессе соблюдения очередности платежей, о чем шла речь выше; наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете; приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

  Арест на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на хранении в кредитной организации, может быть наложен не иначе, как судом общей юрисдикции и арбитражным судом (судьей), а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора. Это соответствует процессуальному законодательству.

  При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, кредитная организация незамедлительно по получении решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету в пределах средств, на которые наложен арест.

  Приостановление операций по банковским счетам юридических лиц производится по решению налоговых органов в случаях непредставления в налоговый орган документов, связанных с уплатой налогов. Эта санкция является более серьезной и значимой, чем арест денежных средств, поскольку в данном случае счет практически блокируется, чем ограничивается возможность всей деятельности юридического лица — клиента банка. Прекращение применения этой санкции зависит от самого клиента, который должен выполнить свои публично-правовые обязанности перед государством и предоставить информацию об этом в налоговые органы. Никакие иные ограничения прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускаются.