Договор банковского счета

Оглавление

Введение

Актуальность, цели и задачи данной курсовой работы обусловлены совершенствованием правового регулирования безналичных расчетов в сфере предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации.

Трудно представить себе деятельность банка без заключения договоров банковского счета, так как расчетная функция (осуществление операций по счетам клиентов) – классическая банковская функция, присущая подавляющему большинству банков банковской системы Российской Федерации.

Почти каждый субъект современного предпринимательского оборота имеет банковский счет. Данное обстоятельство, а также тот факт, что российская банковская система находится в процессе становления, с неизбежностью влечет за собой большую практическую значимость правоотношений, связанных с договором банковского счета.

Впервые указанные правоотношения были урегулированы на уровне закона всего лишь одной статьей 110 Основ гражданского законодательства Союза СССР1, прекративших свое действие в отношении обязательственного права с принятием второй части Гражданского кодекса РФ. Современный Гражданский кодекс РФ более детально подходит к регулированию отношений, связанных с договором банковского счета, и уделяет им уже 16 статей (статьи 845 – 860 ГК РФ).

В настоящее время законодательство в области регулирования договора банковского счета весьма многообразно. Отношения клиентов и банков при осуществлении операций по счетам урегулированы как законодательными актами, так и множеством актов подзаконного характера, издаваемых Центральным банком РФ.

Относительная новизна некоторых положений закона и немалая специфичность самих правоотношений порождает вполне естественные трудности в применении норм о договоре банковского счета. Эти проблемы испытывают как владельцы соответствующих счетов, так и банки. Различное понимание законодательства не могло не коснуться правоприменительной практики в целом и судебной практики в частности.

Детальная законодательная разработанность данного вопроса помогла бы решить многие проблемы в сфере отношений банков и их клиентов, а также государства. Однако пока многие аспекты договора банковского счета регулируются подзаконными актами, а то и вообще не регулируется. Скорее всего, это связано с длительным непризнанием значительной роли договора банковского счета в качестве самостоятельного, и как следствие, плохая теоретическая и законодательная разработка данного вопроса. Противоречия встречаются не только между различными законами, но и внутри Гражданского кодекса РФ. Такое положения вещей недопустимо, ибо это приводит к различным, порой полярным, трактовкам законодательства субъектами гражданско-правовых отношений. Дело нередко заканчивается в суде. Что приводит торможению товарооборота и неоправданным убыткам.

Целью данной курсовой работы не является стремление разобраться во всех спорных вопросах. Она носит скорее более прикладной характер и освещает общетеоретические вопросы договора банковского счета.

1 Сущность  договора банковского счета

1.1 Понятие и  признаки договора банковского  счета

Договор банковского счета – это договор, по которому банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п.1 ст. 845 Гражданского кодекса РФ).

По юридической природе договор банковского счета является:

• консенсуальным, поскольку права и обязанности сторон возникают с момента заключения договора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет);
• возмездным, поскольку обычно клиент уплачивает банку комиссионные за проведение расчетных операций, а банк начисляет проценты на используемые им денежные средства, находящиеся на счете клиента;
• двусторонним, поскольку порождает права и обязанности как у банка, например перечисление денежных средств лицу, указанному владельцем счета, так и у клиента, который должен представлять в банк платежные документы, соответствующие требованиям закона и банковским правилам.

Для понятия банковского счета характерно наличие совокупности четырех квалифицирующих признаков:

1. Одной стороной всегда является банк либо иная кредитная организация, имеющая соответствующую лицензию от Центрального Банка Российской Федерации;
2. Другой стороной в договоре банковского счета является владелец счета (клиент). Клиентом могут быть физические и юридические лица;
3. Предметом договора банковского счета являются обязательства банка перед клиентом по зачислению, перечислению и выдаче со счета соответствующих клиентских денежных сумм и проведению других операций по счету в соответствии с условиями конкретного договора. При этом объектом, соответственно, действий банка являются безналичные денежные средства
4. Форма договора банковского счета всегда письменная, чаще всего путем составления одного документа, подписанного сторонами, либо путем обмена документами.

1.2 Стороны договора банковского счета

По общему правилу стороной договора банковского счета является банк. Банк, согласно абз. 2 ст. 1 Федерального закона от 02.12.1990 г. № 395-1  "О банках и банковской деятельности"2(далее по тексту – ФЗ "О банках и банковской деятельности"), Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Кроме того пунктом 4 статьи 845 Гражданского кодекса РФ предусмотрена возможность заключения и исполнения договора банковского счета иными кредитными организациями. В таком случае к ним применяются нормы о договоре банковского счета для банков.

В соответствии с п. 1.1 Инструкции ЦБ РФ от 26 апреля 2006 г. № 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением"3 расчетные небанковские кредитные организации вправе осуществлять открытие и ведение банковских счетов юридических лиц и осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. Следовательно, открывать и вести банковские счета физических лиц и осуществлять расчеты по поручению физических лиц по их банковским счетам небанковские кредитные организации не вправе.

Право банка или иной (небанковской) кредитной организации осуществлять расчеты (ведение счетов) возникает в силу лицензии, выдаваемой им Банком России в соответствии со ст.13 ФЗ "О банках и банковской деятельности". Таким образом, можно сделать вывод о том, что субъект договора банковского счета на стороне лица, осуществляющего расчеты, является специальным.

Напротив, субъект договора на стороне клиента (владельца счета) в соответствии с законом универсален, т.к. законодательство не содержит каких-либо ограничений (специальных требований) к  такому субъекту.

Клиентом по договору банковского счета может быть любое физическое или юридическое лицо. Тем не менее, хотелось бы отметить, что в силу обычаев делового оборота и особенностей режима отдельных видов банковских счетов ограничения для субъекта на стороне клиента (владельца счета) все же существуют, например, юридическим лицам не открываются текущие, а филиалам юридических лиц или гражданам, не имеющим статуса индивидуального предпринимателя, – расчетные счета.

Кроме того гражданин, по общему правилу, заключающий договор банковского счета, должен быть дееспособным. В некоторых случаях закон разрешает открывать счета лицам, не обладающим полной дееспособностью. К ним относятся несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет, заключающие договор банковского счета с согласия родителей, усыновителя, попечителя, а в случаях, когда открытие счета связано с распоряжением вкладом, заработком и иными доходами, самостоятельно без их согласия, и граждане, ограниченные судом в дееспособности, заключающие договор с согласия попечителя, за исключением мелких бытовых сделок.

1.3 Предмет и иные условия договора банковского счета. Виды банковских счетов

Единственным существенным условием договора банковского счета является его предмет. Предметом выступает денежная сумма на счете, изменяющаяся в соответствии с распоряжениями клиента. Клиент передает в собственность банку денежную сумму, которая учитывается на счете. Счет устанавливает объем прав требований клиента к банку на безналичные деньги. Но этим сущность договора банковского счета не исчерпывается. Главное, что составляет содержание договора, – это производство расчетов с денежными средствами, находящимися на счете4. Т.е. предметом договора банковского счета является обязанность банка:

• принимать наличные либо зачислять безналичные денежные средства, поступающие на счет клиента;
• открыть клиенту соответствующий счет (ст. 848 ГК);
• выполнять распоряжения клиента о перечислении денег третьим лицам либо на другой счет самого клиента (как в этом, так и в другом банке), а также о выдаче наличных денег (с учетом установленных законодательством ограничений);
• проводить другие операции по счету (например, по закрытию, по конвертации и т.п.).

Одной из обязанностей банка по договору банковского счета является обязанность гарантировать тайну банковского счета, операций по счету и сведений о клиенте. Данные сведения составляют банковскую тайну.

Обязанность хранить банковскую тайну лежит не только на банке, но и на его служащих, а также на иных лицах (на аудиторских и иных организациях, на уполномоченном органе, осуществляющем меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, на их должностных лицах и работниках и т.д.), в силу осуществления своих профессиональных обязанностей получивших сведения, составляющие банковскую тайну.

Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом5.

Если банк разгласит сведения, составляющие банковскую тайну, клиент может потребовать от банка возмещения причиненных убытков, а также возмещения морального ущерба в соответствии со ст. 151 и  ст. 152 ГК РФ. Кроме того, ст. 183 Уголовного кодекса РФ предусматривает уголовную ответственность за разглашение банковской тайны, а служащие могут нести дисциплинарную ответственность.

Ответственность за разглашение банковской тайны лежит не только на банке, но и на иных лицах, которые в силу выполнения своих профессиональных обязанностей или возложенных полномочий получили доступ к сведениям, составляющим банковскую тайну.

Виды банковских счетов. Действующее законодательство не содержит полного и системного перечня видов банковских счетов Список некоторых видов банковских счетов содержится в Инструкции ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)"6.

В юридической литературе принято классифицировать банковские счета по различным критериям.

По субъектному составу банковские счета делятся на клиентские и межбанковские. Клиентские счета открываются банком клиенту – юридическому или физическому лицу. Счета юридических лиц, в свою очередь, подразделяются на расчетные, текущие, бюджетные. Для физических лиц могут быть открыты следующие виды счетов: расчетный (для индивидуальных предпринимателей); текущий (для расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью); счет резидентов в банке за пределами Российской Федерации.

Особое место среди клиентских счетов занимает бюджетный счет, открываемый лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации. Такими лицами являются органы Федерального казначейства.

Межбанковские счета открываются одним банком другому банку (или иной кредитной организации) на основе корреспондентских отношений. Нормы гл. 45 ГК РФ по общему правилу регулируют отношения по клиентским счетам, но в соответствии со ст. 860 ГК ее правила распространяются на корреспондентские счета, корреспондентские субсчета, другие счета банков, если иное не предусмотрено законом или банковскими правилами. Корреспондентские счета предназначены для расчетов, осуществляемых одним банком за счет и по поручению другого банка. Корреспондентский субсчет открывается филиалам кредитных организаций.

В зависимости от того, кто заключает договор о счете с банком, различают корреспондентские счета в Банке России и в коммерческом банке. Каждый коммерческий банк должен иметь корреспондентский счет в Банке России, от имени которого в договоре выступает Расчетно-кассовый центр7. Счета, открываемые банками друг другу, получили название счетов "лоро-ностро" Банк-корреспондент открывает счет "лоро" для банка-респондента (счет в этом банке другого банка), в котором этот счет носит название "ностро" (счет корреспондента в банке-респонденте)8.

По валюте счета можно выделить счета рублевые, валютные и инвалютные. В соответствии с п. 2.1 Инструкции Банка России от 14.09.2006 г. № 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)"9 все виды счетов могут открываться в рублях и иностранной валюте. Валютный счет открывается в иностранной валюте. Действующее законодательство различает транзитный валютный счет (открываемый для осуществления поступлений в иностранной валюте экспортной выручки резидентов с условием обязательной продажи ее части на внутреннем валютном рынке) и открываемый одновременно с ним текущий валютный счет (на котором учитываются средства в иностранной валюте, оставшиеся после обязательной продажи ее части)10. В случаях, предусмотренных законом, резиденты могут также иметь валютные счета за пределами Российской Федерации (инвалютные счета).