Анализ современного состояния и совершенствования межбанковских расчетов

    Корреспондентские отношения оформляются обменными  письмами или заключением специального корреспондентского договора (соглашения), в которых предусматриваются порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций. Различаются корреспондентские договоры срочные (с правом продления) и бессрочные.

    При заключении корреспондентского договора определяются валюта расчетов, счета  для проведения платежей, правила  перевода остатка средств в третьи страны, порядок пополнения счета, размер комиссионного вознаграждения и  другие условия. После заключения корреспондентского договора кредитные учреждения обмениваются образцами подписей должностных  лиц, телеграфным (электронным) ключом, который применяется для удостоверения  подлинности выставленных банками  платежных поручений, тарифами комиссионного  вознаграждения и другими документами. Кредитные институты, установившие между собой корреспондентские  отношения, называют друг друга корреспондентами.

    Существуют  два вида корреспондентских отношений  банков: с взаимным открытием корреспондентских  счетов и без открытия таковых.

    Кредитное учреждение может рассчитываться со своим корреспондентом по выставленным им поручениям, во-первых, по счету, открытому  данным кредитным учреждением у  корреспондента, или по счету, открытому  корреспондентом в данном кредитном  учреждении; во-вторых, по счетам данного  кредитного учреждения и его корреспондента в третьем кредитном учреждении. В первом случае имеют место отношения  между корреспондентами со счетом, а во втором - между корреспондентами без счета.

    В практике корреспондентские счета  открываются преимущественно теми банками, которые активно осуществляют переводные, аккредитивные, инкассовые и другие операции по расчетам за товары и услуги.³

    Если  участниками корреспондентских  отношений являются юридически самостоятельные  коммерческие банки либо центральные  банки разных государств, то корреспондентские  счета открываются ими друг у  друга на добровольных началах.

    На  более жесткой основе строятся корреспондентские  отношения между коммерческими  банками и центральным банком. Каждый коммерческий банк, как правило, должен иметь корреспондентский  счет в каком-либо учреждении национального  банка.

    Таким образом, в практике банки как  участники корреспондентских отношений  могут иметь несколько видов  корреспондентских счетов. Посредством  этих отношений банки связываются  в единую систему. Они как бы дополняют  друг друга, выступая в качестве клиентов друг друга.

    Корреспондентский счет - счет, на котором отражаются расчеты, произведенные одним кредитным  учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора. Например, банк А обязуется  по договору с банком Б получать причитающиеся последнему платежи  от клиентов, оплачивать за его счет переводы и т.п. В свою очередь  банк Б берет на себя обязательство  выполнять аналогичные операции для банка А. При этом банки  открывают друг у друга корреспондентские  счета, на которых временно накапливаются  денежные средства, поступающие для  банка-корреспондента. Если банк А получил  для банка Б определенные денежные суммы, то временно, до сведения взаимных расчетов между банками, он может  использовать их для своих активных кредитных и иных операций.

    В свою очередь, корреспондентские счета  подразделяются на два вида: счет "Ностро" (наш счет у Вас) и счет "Лоро" (Ваш счет у нас). - Счета типа "Ностро" открываются каким-либо банком в  банках-корреспондентах, а счет типа "Лоро" - на имя его банков-корреспондентов. Причем указанные счета могут  открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Счет "Ностро" в одном банке, является счетом "Лоро" у банка - его корреспондента.⁴

    Платежи по корреспондентским счетам могут  осуществляться в пределах остатка  денежных средств на счете либо с  превышением этого остатка за счет предоставленного по счету кредита (овердрафта), что, как правило, оговаривается  в заключенном договоре. Важно  своевременно "подпитывать" указанные  активы.

    В этой связи необходимо остановиться на имеющемся в зарубежной банковской практике понятии валютирования. Оно  означает дополнительную отметку о  дате, с момента которой проведенная  ранее по счету (дебету или кредиту) сумма становится реальной, т.е. вступает в силу. Факт осуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сумма  находится в распоряжении владельца  счета со дня внесения записи; аналогичным  образом списанная сумма также  не перестает находиться в его  распоряжении со дня внесения записи. Решающее значение имеет валютирование, с момента которого откредитованная сумма находится в распоряжении владельца счета.

    Деньги  переходят в его собственное  распоряжение с начислением соответствующих  процентов лишь со дня срока валютирования. Если владелец счета распоряжается  поступившей суммой до наступления  даты валютирования, то в этом случае (при отсутствии иного обеспечения  счета) он идет на превышение кредита, за что и обязан платить кредитору  соответствующие проценты.

    Размер  банковского остатка средств  в банках-корреспондентах обычно зависит от характера и объема услуг, предоставляемых корреспондентом. Пользование корреспондентским  счетом оплачивается в основном поддержанием компенсационного баланса, т.е. минимального остатка денежных средств на счете, и частично - выплатой комиссионного вознаграждения (комиссии).

    По  корреспондентским счетам могут  также выплачиваться проценты. Однако в отдельных странах выплата  процентов по этим счетам запрещена  законодательством. Данное положение  объясняется тем, что основное назначение корреспондентского счета - проведение банками расчетных операций по поручениям клиентов, а не накопление и сбережение денежных средств. По существу вклады кредитных институтов на указанных  счетах представляют собой депозиты до востребования. Остатки средств  на корреспондентских счетах обычно поддерживаются на минимальном уровне, необходимом для совершения платежей.

    Правда, и корреспондентские счета могут  использоваться для оказания инвестиционных услуг. Нередко по этим счетам отражаются межбанковские депозиты, сроки которых  могут колебаться от 1, 3 и 6 месяцев  до 2 (иногда 5) лет.

    В зависимости от договоренности между  банками-корреспондентами за ведение  счетов (их открытие, закрытие, списание и зачисление средств, направление  выписок, авизо и т.п.) может взиматься  комиссия, о чем уже было сказано  выше. Это определяется характером взаимоотношений между банками, активностью использования счетов и уровнем поддерживаемых на них  остатков.

    Помимо  основного корреспондентского счета  в банках могут быть открыты специальные  корреспондентские счета для  проведения отдельных операций, как  в местной, так и в иностранной  валюте.

    Разновидностью  банковских корреспондентских счетов являются клиринговые счета. Они  открываются тогда, когда в заключаемых  торговых и платежных договорах, корреспондентских соглашениях  банков предусмотрен клиринговый порядок  расчетов. В данном случае равновеликие финансовые требования и обязательства  сторон взаимно погашаются, а сальдо оплачивается путем списания с корреспондентских счетов.

    В процессе корреспондентских отношений  банки-корреспонденты уведомляют друг друга о совершенных операциях. Для этого используется авизо (итал. avviso, извещение, уведомление), представляющее собой официальное извещение, преимущественно о выполнении расчетных операций, направляемое одним банком другому. Банки высылают авизо своим корреспондентам и клиентам о дебетовых и кредитовых записях по счетам, об остатке средств на счете, прочих расчетных операциях (выплате перевода, открытии аккредитива, выставлении чека или иного расчетно-платежного документа и т.д.). В авизо обычно указываются его номер, дата и характер проведенной операции, сумма и номер счета, наименование плательщика и получателя средств и другие данные. Авизо оформляются на специальных бланках. В качестве авизо могут также служить копии расчетных или бухгалтерских документов (платежных поручений, мемориальных ордеров и пр.). По способу отсылки авизо подразделяются на почтовые, телеграфные и электронные. К почтовым авизо могут прилагаться товарные и другие документы, послужившие основанием для проведения той или иной расчетной операции. При отправке авизо по телеграфу используется специальный шифр (переводной ключ). Электронные кодируются и подписываются электронной подписью. Порядок отсылки авизо обусловливается корреспондентскими и другими межбанковскими соглашениями или договором с клиентом.⁵

    Степень эффективности функционирования платежной  системы может определяться следующими показателями - сроками прохождения  платежей и суммой операционных издержек, которые несут участники при  проведении расчетов. Тот факт, что  сделки могут быть оплачены в короткие сроки и с наименьшими затратами, делают систему привлекательной  для пользователей.

    Корреспондентские отношения банков носят многогранный характер и включают различные виды банковских операций. Но все же основу этих отношений составляют межбанковские  операции, связанные с проведением  разного рода расчетов.

                         1.2. Эволюция межбанковских расчетов

    Некоторое время назад единственным средством  передачи платежей между банками  была система РКЦ. Схема передачи платежной информации в бумажной форме (электронные копии платежек появились не сразу) была такой:

    Клиент-Отправитель => Банк-Отправитель => РКП, 1 => ГВЦ  Центробанка => РКЦ 2 => Банк-Получатель => Клиент-Получатель.

    Даже  внутри Москвы платежи проходили  за 5-10 дней. Скорость прохождения платежей замедлялась еще и тем, что  московские и региональные РКЦ вели обсчет операционных дней своих банков.

    Такое состояние дел не устраивало крупные  негосударственные банки, преобразованные  из структур специализированных банков (Жилсоцбанка, Промстройбанка). Эти новые банки, обслуживающие московские госпредприятия, создали внутреннюю платежную структуру для расчетов между собой - Систему прямых расчетов - как альтернативу крайне неповоротливой и медленной технологии расчетов через РКЦ (второе ее название - Система межцентрового обмена, или Система МЦО). Этот шаг позволил "де-факто" перенести весьма значительный кредитный ресурс из системы РКЦ непосредственно к банкам-участникам прямых расчетов.

    Аналогичные системы стали возникать и  в других российских регионах. В  системах, подобных МЦО, использовались уже действующие каналы передачи информации с той лишь разницей, что платежи стали адресоваться напрямую конкретному клиенту:

    Клиент-Отправитель => Банк- Отправитель => ГВЦ, Центробанка => Клиент Банка-Получателя.

    Скажем  точнее: платежи идут через подразделение  ГВЦ под названием Межрегиональный  центр информатизации (МЦИ). При такой  системе прохождения платежей информация о конкретном Клиенте-получателе финансовых средств попадала в Банк-получатель в тот же операционный день, когда  эта сумма списывалась со счета  Банка-отправителя.

    Вопрос  о том, зачислит ли Банк-получатель пришедшие средства сразу на счет клиента или же будет ждать  бумажно-документального подтверждения, каждым банком решается по собственному усмотрению.

    В Москве большинство банков работает по следующей технологии зачисления средств, пришедших по прямым расчетам: даже при наличии адресации на конкретный расчетный счет средства зачисляются на счет невыясненных сумм (904 балансовый) и "ждут" бумажного  подтверждения платежа. Таким образом, на корсчет банка средства попадают "день в день", в выписку клиенту - только после бумажного подтверждения, а при отсутствии такого подтверждения (например, ошибка в "электронном  адресе") средства могут возвращаться отправителю, - в условиях недостаточной  защиты информационных каналов такая  технология представляется оправданной. ⁶

    Меньшая часть банков практикует зачисление средств только на основании электронного документа из МЦИ, в этом случае полученные средства разносятся по счетам клиентов в день получения электронного документа. При отсутствии бумажного подтверждения  банком делается сторнирующая проводка со счета клиента. Такая технология не может быть рекомендована в  отношении всех клиентов банка, а  те клиенты банка, к кому она применяется, должны быть обязательно документально  уведомлены о возможных последствиях.

    В качестве промежуточной технологии некоторыми банками используется "справочная" разноска по счетам, при которой  по каждому счету может быть получена информация о пришедших, но еще не подтвержденных платежах. Это позволяет банку принимать поручения от клиентов в пределах "плановой" суммы и брать платежные поручения на картотеку для проведения "встречных" платежей в день получения бумажного подтверждения. Для "нетерпеливых" деньги могут быть зачислены на расчетный счет по предъявлении клиентом копии платежки, а для всех остальных - по приходу бумажного подтверждения из РКЦ. Подобная технология является более "гуманной" по отношению к клиентам, но заметно увеличивает информационные потоки внутри банковской системы автоматизации.

    Существует  технологическая возможность (при  наличии организационной поддержки  со стороны МЦИ и РКЦ) отправлять и получать платежи по прямым расчетам практически в реальном масштабе времени, для этого используются специальные программные разработки (почтовая машина "Астра" и др.), мягко стыкуемые с программами  типа "Операционный день банка".