Анализ рынка банковских услуг и перспективы его развития на современном этапе в Казахстане

Увеличение кредитного портфеля произошло в основном из-за улучшения экономической ситуации в Казахстане – повысился спрос на банковские услуги со стороны потребителей в целом. Средневзвешенная годовая процентная ставка кредитования физических лиц варьируется в зависимости от Программы кредитования, целей получения займа, а также возраста клиента. Снижение в основном произошло из-за изменения структуры кредитного портфеля в сторону более высоких средних остатков кредитов, деноминированных в иностранной валюте, приносящих прибыль по более низким процентным ставкам, чем кредиты, деноминированные в тенге.

Из таблицы 2 видно, что по сравнению с 2012 годом процентные доходы за отчетный период сократились на 20% и составили 27 997,4 млн тг. Снижение объема процентных доходов в отчетном периоде объясняется списанием начисленного процентного дохода прошлых лет по безнадежным займам клиентов в сумме 9 251, 3 млн тг. и уменьшение кредитного портфеля. Средневзвешенная ставка размещения сократилась с 11,5% до 9,6%.Проведенная реструктуризация обязательств, привела к снижению расходов по выпущенным еврооблигациям. Расходы по средствам кредитных учреждений уменьшились вследствие закрытия депозитов Банка БТА. Процентные расходы в 2013 году сократились на 20% и составили 24 119, 8 млн тг. Средневзвешенная ставка фондирования по итогам 2012 года в сравнении с 2013 годом увеличилась незначительно – с 10,9% до 11,0%.

Немного подробнее хотелось бы рассмотреть статью «Чистые комиссионные доходы» – изучить структуру и проследить динамику. Данные по показателю представлены в таблице

Таблица 3 – Доходы по услугам и комиссионные доходы в тысячах тенге

Исходя из таблицы 6, можно заметить, что комиссионный доход банка по сравнению с 2012 годом увеличился на 8% и составил 1 635,6 млн тг. Основная сумма комиссий получена за проведение кассовых операций в размере 730, 5 млн тг., на 21% выше, чем в 2013 году. Комисси по расчетным операциям составили 579, 5 млн тг., на 19% выше показателя 2012 года. Прочие комиссии (за услуги по доверительному управлению и по выпущенным аккредитивам и гарантиям) снизились оп сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 23% и составили 325, 6 млн тенге. А Комиссионные расходы банка за 2013 год на 42% выше показателя 2012 года и составили 110, 6 млн тг. Основную долю в общей сумме уплаченных комиссий имеют комиссии за услуги по использованию платежных карточек и комиссий по расчетным операциям.В итоге на 2013 год чистый доход в виде комиссионных и сборов по сравнению с 2012 годом увеличился на 6% и составил 1 525, 0 млн тенге.Непроцентные расходы в 2013 году, по сравнению с 2012 годом также изменились. Динамику изменения данного показателя можно проследить в таблице.

Таблица 4 – Займы и средства, предоставляемые банкам за 2012–2013 года в тысячах тенге

Ссуды и средства, предоставленные банкам на 2013 год составили 13 332 101 тысяч тенге, в 2012 году данный показатель составлял 9 287 119 тысяч тенге, изменение составило 4 044 982 тысяч тенге (143,55%). Счета в банках-корреспондентах составили 1 448 201 тысяч тенге, в то время как в 2012 году данный показатель составлял 5 011 195 тысяч тенге, изменение в сторону уменьшения составило 3 562 994 тысяч тенге. Операции обратного РЕПО составили в 1013 году 10 382 848 тысяч тенге, что на 8 880 789 тысяч тенге меньше того же показателя в 2012 году, составлявшего 1 502 059 тысяч тенге. Вычетов под обесценение в 2012 году не было, однако в 2013 году данный показатель составил 49 114 тысяч тенге.По состоянию на 31 декабря 2012 и 2012 годов займы и средства, предоставленные банкам включают начисленные проценты на сумму 29 978 тысяч тенге и 63 738 тысяч тенге соответственно.Займы и средства, предоставляемые клиентам представляют собой финансовые активы, созданные банком посредством предоставления денег непосредственно заемщику или участия в синдицированных займах.

Займы с фиксированными сроками погашения, предоставленные банком, первоначально отражаются в учете по справедливой стоимости плюс понесенные операционные издержки, непосредственно связанные с приобретением или созданием таких финансовых активов. В случае, если справедливая стоимость предоставленных средств не равна справедливой стоимости займа, например, в случае предоствления займов по ставке ниже рыночной, в консолидированном отчете о прибылях и убытках отражается разница между справедливой стоимостью представленных средств и справедливой стоимостью займа. В последующем, займы отражаются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки. Займы, предоставленные клиентам, отражаются за вычетом резервов под обесценение.Структура займов, предоставленных клиентам представлена ниже, в таблице.

Таблица 5 – Займы, предоставленные клиентам за 2012-2013 года в тысячах тенге

По состоянию на 31.12.2013 года валовые ссуды клиентам составили 148 461 858 тысяч тенге, что на 98 648 585 тысяч тенге выше по сравнению с 2012 годом (47 292 769 тысяч тенге). Ссуды клиентам, за вычетом резервов под обесценение в 2010 году, увеличились на 102 487 064 тысяч тенге, по сравнению с 2012 годом (47 292 769 тысяч тенге), составив 149 779 833 тысяч тенге. Также увеличились и займы предоставленные по соглашениям обратного РЕПО, составившие в 2013 году 3 133 471 тысяч тенге, по сравнению с 2012 годом, с показателем в 2 661 486 тысяч тенге; изменение составило 471 985 тысяч тенге. [24]Следует заметить, что резервы под обесценение в 2010 году уменьшились на 2 589 024 тысяч тенге по сравнению с 2013 годом (- 4 451 446 тысяч тенге), составив – 1 862 422 тысяч тенге, что безусловно является положительным явлением.

Банк создает резерв под обесценение по финансовым активам, когда существует объективное свидетельство об обесценении актива или группы активов. Резерв под обесцениванию финансовых активов представляет собой разницу между балансовой стоимостью актива и текущей стоимостью прогнозируемых будущих денежных поступлений, включая суммы, ожидаемые к получению по гарантиям и обеспечению, дисконтированных с использованим первоначальной эффективной процентной ставки по данному финансовому инструменту, который отражается по амортизированной стоимости. Если в последующем периоде величина обесценения снижается, и такое снижение можно объективно связать с событием, произошедшим после признания обесценения, то ранее признанный убыток от обесценения восстанавливается с корректировкой счета резерва. Для финансовых инструментов, отражающихся по себестоимости, резерв под обесценение представляет собой разницу между балансовой стоимостью финансового актива и текущей стоимостью предполагаемых будущих денежных потоков, дисконтированных с использованием текущей рыночной ставки процента для аналогичного финансового инструмента. Такой убыток от обесценения впоследствии не восстанавливается3. Расчет резерва производится под обесценение на основании анализа активов, подтвержденных рисками, и отражает сумму, достаточную, по мнению руководства, для покрытия произошедших потерь. Резервы рассчитываются на основе индивидуальной оценки активов, подверженных рискам для финансовых активов, которые являются существенными, и на основе индивидуальной или коллективной оценки для финансовых активов, которые являются существенными, и на основе индивидуальной или коллективной оценки для финансовых активов, которые не являются существенными.Результаты деятельности, активы и обязательства ассоциированных компаний включены в данную консолидированную финансовую отчетность на основе метода долевого участия.В 2009–2010 годах была значительно улучшена доходность АО «BANK RBK». Чистая прибыль банка в 2010 году составила 3 071 810 тысяч тенге, в 2009 году она составляла 2 518 781 тысяч тенге (для сравнения и составления более четкой картины, следует указать, что в 2008 году данный показатель составлял всего 509 066 тысяч тенге). Рост чистой прибыли был обусловлен увеличением процентных доходов в размере 15 659 568 тысяч тенге и чистого непроцентного дохода в размере 3 509 301 тысяч тенге, выше чем в предыдущие годы. Кроме того, на формирование чистой прибыли повлияли поступления поступления от публичного размещения пакета акций дочерней компании. Процентные расходы составили 8 235 308 тысяч тенге, что на 4 778 546 тысяч тенге больше показателя 2009 года, составлявшего 3 456 762 тысяч тенге, что обусловлено ростом баланса. В 2010 году, как и в предыдущие года, АО «BANK RBK» пользовался налоговыми привилегиями по доходам от портфеля государственных ценных бумаг. Проведенный в дипломной работе анализ финансовой деятельности АО «BANK RBK» показал, что за 2009 год чистая прибыль Банка составила 95 173 172 тысяч тенге, и разводненный доход на акцию составил 4 991,15 тысяч тенге, по сравнению с прибылью 1 015 475 тысяч тенге и разводненным доходом на акцию 829 229 тысяч тенге в 2011 году.

В процессе исследования было отмечено, что ассортимент предоставляемых банком услуг достаточно разнообразен, особенно в области кредитования, однако стоит заметить, что существует риск не возврата платежей вследствие увеличения доли беззалоговых кредитов.Отмечено, что в процессе деятельности АО «BANK RBK» сталкивается различными видами банковского риска (валютный, процентный), основным из которых является кредитный риск. Так, кредитные вложения АО «BANK RBK» характеризуются несвоевременным погашением и пролонгацией выданных ссуд, что вынуждает банк для управления активами привлекать дополнительные ресурсы, что отрицательно сказывается на уровне ликвидности банка. При снижении спроса и покупательской способности ликвидный залог на день выдачи может оказаться мало ликвидным, либо вовсе не ликвидным на день его реализации. В АО «BANK RBK» качество портфеля недостаточно по причине небольшого размера и вероятного снижения потребительской стоимости обеспечения выданных кредитов; стоимость залогового имущества должна не менее чем в двое перекрывать размер кредита, особенно по неудовлетворительным и просроченным ссудам.

Для минимизации кредитных рисков в кредитной деятельности АО «BANK RBK» предложено усовершенствовать систему выявления действующих кредитов заемщика и наладить профессиональные отношения с работниками других банков.Результаты выполненного исследования доказывают необходимость усиления адресности в работе АО «BANK RBK» с потенциальными клиентами. Такую адресность может как раз обеспечить предложенная маркетинговая стратегия, опирающаяся на сегментирование рынка потребителей банковских услуг по отраслевому принципу.На мой взгляд, для достижения высоких результатов в маркетинговой деятельности АО «BANK RBK» необходимо провести дифференциация по следующему направлению консультирование всех клиентов. Это позволит банку значительно отличаться от конкурентов.Вознаграждением будут – высокая продуктивность продаж и удовлетворенность клиентов; гарантирование качества обслуживания – революция в опыте клиентов по работе с банками; бизнес процессы; ежегодный аудит клиентов, который позволит предоставлять клиенто-ориентированные услуги; лидер рынка по инновации продуктов в целевых сегментах; развивать информационную политику банка и рекламную стратегию в целях создания объективного имиджа банка.Необходимо выделить далеко идущие планы руководства банка и меры, которые предпринимаются или будут предприняты для укрепления завоеванных позиций банком, а также продвижения на новые.В ближайшей перспективе планируется сосредоточить усилия на расширении розничной продуктовой линейки и на повышении продуктивности работы розничной франшизы за счет изменения организационной структуры, пересмотра параметров продуктов, включая приемлемый уровень риска, и внедрения информационных технологий, соответствующих мировому уровню, необходимых для полноценного перехода на розничную платформу.В корпоративной франшизе будет предложено обслуживание существующих клиентов – преимущественно малого и среднего бизнеса, как сегмента, позволяющего наиболее эффективно оказывать услуги на конкурентоспособном уровне.Основным фактором, позволившим банку за короткие сроки добиться огромных успехов, стала правильно выстроенная и реализованная стратегия развития, нацеленная на внедрение инновационных подходов в системах управления персоналом, процессами и технологиями. На текущий момент близится к завершению миграция на новое поколение банковской системы, проведена полная централизация учета, внедрены системы по оптимизации процессов выдачи кредитов, активно увеличивается сеть банкоматов и инфокиосков (до конца года планируется запуск более 600 подобных устройств). В этом году BANK RBK перевел обслуживание платежных карточек в собственный процессинговый центр, постоянно улучшает качество и скорость обслуживания по карточкам благодаря внедрению новейших технологий и программного обеспечения. Особое внимание банк уделяет развитию перспективных направлений в области предоставления банковских услуг, одними из которых являются Интернет и SMS-банкинг.Планируется оптимизация финансирования Банка путем привлечения ровно такого количества денег, которое будет необходимо для качественного роста бизнеса Банка.