Анализ привлеченных средств

Во-первых, развитая структура банков позволяет  управлять системой платежей в обществе.

Во-вторых, аккумулируя средства, банки направляют их фактическим заемщикам, при этом, отдавая приоритет тем из них, которые смогут употребить денежные средства наилучшим образом. Таким образом, банки наиболее целесообразно перераспределяют денежные резервы общества.

В-третьих, банки, действуя в соответствии с  денежно-кредитной политикой государства, регулируют количество денег, находящихся в обращении в той или иной экономической системе. В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накапливанию капитала, не только активно вмешиваются во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуют в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам или отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.

Финансируя  дополнительные потребности предприятий  промышленности, транспорта, сельского  хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность  воздействовать на создание прогрессивной  воспроизводственной структуры  народного хозяйства.  

Привлеченные  средства банка

 Результат выполнения банком базовой функции - привлечения (покупки) средств и помещения в пассивы для последующего размещения в активы (продажи) с целью получения прибыли.  
(Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России.-М., 1996)  

Включают:

   1) средства физических лиц, привлеченные на банковские счета, и срочные депозитные счета;

   2) бюджетные средства местных органов управления;

   3) средства общественных фондов;

   4) ссуды, полученные от других банков, в том числе и от центрального банка;

   5) средства от выпуска облигаций;

   6) товарно-материальные ценности, приобретенные банком для лизинговых операций.  
(Коноплицкий В., Филина А. Это - бизнес: Толковый слов. эконом. терминов.-Киев, 1996)

Банки осуществляют операции по привлечению ресурсов на текущие счета (до востребования), срочные и сберегательные вклады. В целях ускорения привлечения средств в крупных размерах они ведут продажу сберегательных и депозитных сертификатов. Кроме того, источником ресурсов могут быть заимствованные у других банков кредиты, а также средства по учету и переучету векселей (только для коммерческих банков). Такой вид депозитных операций является типичным в основном для коммерческих, сберегательных, ипотечных банков, а также для тех инвестиционных банков, которые специализируются на долгосрочном кредитовании целевых проектов.  
(Финансово-экономический словарь / Под ред. М.Г. Назарова.-М., 1995)

В общей сумме  банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место - от 75% и выше по различным банкам.

   В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

• депозиты (денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в силу действующего порядка осуществления финансовых и банковских операций оседают на определенное время на счетах в банке);
• другие привлеченные (недепозитные деньги, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств).

Объем привлеченных банками  средств физлиц в  Беларуси за 2008 год возрос на 25,3% до Br13,6 трлн. 

Общий объем  привлеченных банками средств физических лиц (включая средства нерезидентов, сберегательные сертификаты и облигации) в Беларуси за 2008 год увеличился более чем на Br2,7 трлн., или на 25,3%. На начало января 2009 года он составил почти Br13,6 трлн. Средства нерезидентов за этот период возросли на Br51,3 млрд. и достигли Br142,6 млрд. Об этом сообщили корреспонденту БЕЛТА в управлении информации Национального банка Беларуси.  
 
Нацбанк предпринял дополнительные меры по повышению доходности вкладов в белорусских рублях и сохранению их высокой привлекательности. Так, с 8 января 2009 года увеличена до 14% годовых, или на 2 процентных пункта, ставка рефинансирования, что в свою очередь повысило и проценты по депозитам.  
 
"Банки постоянно создают более выгодные условия для привлечения денежных сбережений граждан во вклады, - подчеркнули в управлении информации Нацбанка. Внедряются новые виды депозитов, предусматривающие возможность досрочного снятия средств со счетов без потери процентов, пополнение вклада, ежемесячное снятие процентов, начисление дополнительного дохода по достижении оговоренного срока и ряд других новшеств. Приток вкладов положительно сказывается на расширении ресурсной базы банков для последующего удовлетворения спроса населения и предприятий на банковские услуги. 
 
Декрет Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 года №22 "О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)" предусматривает полную сохранность сбережений населения во всех банках страны. Кроме этого, согласно действующему в республике законодательству доходы физических лиц от размещения денежных средств в банковских вкладах не облагаются налогами.

Порядок формирования привлеченных средств банка

Привлеченные  средства банка включают в себя:

• - средства на счетах до востребования, текущих, расчетных и других счетах;
• - счета аккредитивов, чековых книжек;
• - средства на депозитных и срочных счетах клиентов;
• - кредиты, полученные от других банков;
• - депозиты, привлеченные от других банков;
• - депозитные сертификаты, векселя и другие долговые обязательства, выпущенные банком;
• - ресурсы, привлеченные от НБ РБ;
• - ресурсы, приобретаемые на бирже (кредитных аукционах).

 

 

Увеличение ресурсов банка может иметь место в  следующих случаях:

• - при поступлении средств в пользу клиентов банка из других банков;
• - при вступлении новых клиентов;
• - при получении кредитов от других банков;
• - при получении средств со счетов резервных требований в НБ РБ;
• - при погашении кредита заемщиком, обслуживающимся в другом банке.

 

 

Ресурсы банка  могут уменьшаться в следующих  случаях:

• - при перечислении средств со счетов клиентов в другие банки;
• - при выплате депозитов, когда клиент обслуживается в другом банке;
• - при возврате кредитов, полученных от других банков;
• - при перечислении средств на счета обязательных резервов.

 

 

Ресурсы не изменяются:

• - при перечислении средств по счетам клиентов, обслуживающихся в одном банке;
• - при перечислении средств с расчетного счета на счета срочных депозитов в этом же банке;

при покупке  клиентом долговых обязательств, выпущенных этим банком.

Собственные, заемные и привлеченные средства коммерческих банков. Кредитный потенциал коммерческого банка

Банковские ресурсы образуются в  результате проведения банками пассивных  операций. К банковским ресурсам относятся  собственные средства банков, заемные и привлеченные средства.

Специфика деятельности банка состоит в том, что его  ресурсы подавляющей частью формируются не за счет собственных средств, а за счет привлеченных. Привлеченные средства составляют около 70 — 80% всех банковских ресурсов, на долю собственных средств банков приходится около 20 — 30%.

Возможности банков в привлечении средств регулируются Банком России и зависят от размеров собственного капитала.

В условиях перехода рынка проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков.

В настоящее  время ситуация характеризуется  тем, что банки в условиях самостоятельности и конкуренции много сил и времени уделяют формированию собственного капитала и привлечению ресурсов.

Итак, ресурсы  коммерческих банков представляют собой  совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Собственные средства банка — это различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также прибыль банка, полученная по результатам деятельности текущего года и прошлых лет.

Структура собственных  средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости  от ряда факторов и в частности  от качества активов, использования  собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Состав собственных  средств:

— уставный капитал;

— резервный  фонд;

— фонды специального назначения;

— резервы  на покрытие кредитных рисков и обесценение  ценных бумаг;

— средства на производственное, социальное развитие;

— текущая  прибыль, нераспределенная прибыль.

Собственные средства представляют собой состояние  акционеров в коммерческом банке.

Собственные средства отражают чистую стоимость  банка, поэтому движение собственных  средств является предметом особого  внимания.

Привлеченные средства поступают от клиентов, банк выступает при этом в роли заемщика.

Основную часть  привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами.

Недепозитные привлеченные средства — это средства, которые банк получает в виде займов (получение межбанковских кредитов, получение займа у Банка России) или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке.

Не вся совокупность мобилизированных в банке средств свободна для  активных операций, а только кредитный  потенциал.

Кредитный потенциал (КП) — величина мобилизированных в банке средств за минусом резерва ликвидности.

С учетом принципа ликвидности все средства КП банка  можно разделить по степени их стабильности:

• абсолютно стабильные средства (собственные средства банка, средства депонированные на определенный срок);
• стабильные средства (все депонированные средства по предъявлении клиентов банка, чья динамика изучена банком, при этом установлена средняя сумма средств, которой банк может располагать в любое время для направления в определенные активы);
• нестабильные средства (депонированные средства, которые появляются периодически и динамику которых трудно предсказать).