Все закономерности, выявленные по привлеченным ресурсам, необходимо использовать для выработки  правильной политики в области сохранения средств КП и сохранения ликвидности  баланса.

Одна из основных целей распределения средств  КП — это обеспечение соответствия источников средств со структурой активов баланса.

В случае, когда  банк предоставляет средства в среднем  на более длинные сроки, чем срочность  средств КП, он может осуществлять срочную трансформацию средств. Возможность трансформации связана с тем, что средства депозитов концентрируются в банке от разных депонентов, которые используют эти средства с различной динамикой.

Степень трансформации  средств должна соответствовать  уровню ликвидности в момент трансформации средств. Трансформация средств КП является одной из основных причин обострения проблемы банковской ликвидности.

Для оценки степени  риска срочной трансформации  целесообразно регулировать отражение  в учете сроков активных и пассивных операций.

Качественное  и количественное равновесие прилива  и отлива средств кредитного потенциала является важным фактором в практике поддержания ликвидности банка.

Привлеченные  средства и другие ресурсы

Привлеченные  средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй, значительно превосходящий по размерам капитал, ис точник формирования ресурсов банка.

Размер и структура  привлеченных средств банка зависит  от :

•      специализации банка;

•      конъюнктуры банковского рынка;

•      макроэкономической ситуации;

•      регулирующей политики Центрального банка. Привлеченные средства по источникам формирования делятся на

депозитные (вклады) и недепозитные источники.

Структура привлеченных средств (рис. 9) отражает категории  вклад чиков и сроки их привлечения или формы изъятия (до востребования или срочные вклады).

Основная часть  привлеченных средств – депозиты в форме вклада или сертификата.

С целью привлечения  средств банки предлагают разнообразные  виды вкладов.

Депозит – денежные средства или ценные бумаги (драгоценные металлы), переданные КО на хранение на определенный срок, подлежат возврату с выплатой процентов.

Депозиты  до востребования – бессрочные вклады, то есть вклады изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находиться на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков.

Расчетные счета – это рабочие счета юридических лиц. Их фи лиалы, бюджетные организации и физические лица могут открывать те кущие счета.

Корреспондентские счета – счета по расчетам с другими банками.

Сберегательные  вклады населения могут быть как вкладами до востребования, так и срочными в зависимости от условий договора вклада.

Срочный депозит – вклад, по которому устанавливается определен ный срок хранения:

•                     до 30 дней;

•                     от 31 до 90 дней;

•                     от 91 до 180 дней;

•                     от 181 до 1 года;

•                     от 1 года до 3 лет;

•                     свыше 3 лет.

Наиболее разнообразные  виды вкладов предлагает Сберегательный банк России, который привлекает основную часть денежных средств населения. Сберегательный и депозитный сертификат явля ется ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кре дитную организацию на определенный срок ¹ .

Оптимальная структура  депозитной базы ресурсов банка определяется по критериям ликвидности и доходности.

Депозиты  до востребования  – дешевый ресурс. Процентные ставки начисляются на остатки средств в минимальных размерах. Низкая ставка уменьшает процентные расходы банка, но их высокая доля может ослабить его ликвидность.

Срочные депозиты   наиболее прогнозируемая часть привлечен ных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенные сроки под более высокий процент. Однако, чем больше срок депозита, тем дороже этот ресурс для банка.

Все виды вкладов  оформляются договором вклада или  сберега тельной книжкой в соответствии с положениями Гражданского Кодекса РФ (гл. 45).

Для защиты интересов  вкладчиков Банк России формирует обязательные резервы кредитных организаций  по рублевым счетам (сч . 30202) и по счетам в иностранной валюте (сч . 30204), перечисляемые в Банк России. Защитная функция обязательных резервов – ограничена: норматив не может превышать 20%. Реальные гарантии может дать закон О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации².

Начисление  процентов по вкладам  . Процент – это цена ссудного капитала. Количественное определение процента – ставка или норма про цента. Процент по вкладам – основной стимул привлечения денежных средств. Для банка важно проводить привлекательную для вкладчика про центную политику.  

Привлеченные средства коммерческого банка

С развитием  рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой  банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции  группируются следующим образом:

депозиты; недепозитные привлеченные средства.

Основную  часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами  на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом  счета и банковским законодательством.

Заемные ресурсы (недепозитные привлеченные средства) характеризуют средства, которые  банк получает в виде займов или  путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что, во-первых, они имеют не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы и их считают операциями оптового характера.

Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов  депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

депозиты  до востребования; срочные депозиты; сберегательные вклады; ценные бумаги.

Депозиты  можно классифицировать по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств; уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Депозиты  до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы  могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки  денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

средства, хранящиеся на расчетных и текущих  счетах предприятий, различных коммерческих структур; средства фондов различного назначения в период их расходования; средства в расчетах; средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов; остатки средств на корреспондентских счетах других банков.

Преимуществом депозитных счетов до востребования  для их владельцев является их высокая  ликвидность. Деньги на такие счета  зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основным недостатком является отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений; владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или  в процентах к дебетовому обороту по счету; банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит (средства в расчетах); банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в центральном банке.

Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочный вклад (депозит) имеет  четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент  и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от величины депозита и срока изъятия.

Наиболее  характерными особенностями срочных  вкладов и депозитов являются:

средства на счетах не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы; средства на счетах оборачиваются медленно; уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральным банком; устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег; устанавливается более низкая норма обязательных резервов.

Достоинством  срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным риском. Недостаток срочных депозитов для клиентов в низкой ликвидности и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег.

Сберегательные  счета (вклады) в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; молодежно-премиальные; условные; на предъявителя; текущие счета; до востребования.

Наиболее  распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой. В отечественной  банковской практике сберегательные счета  открываются только физическим лицам. В зарубежной практике такие счета  открываются также некоммерческим организациям и фирмам, при этом уплачиваемые по таким сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

Для банков значение сберегательных вкладов состоит  в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Сберегательные вклады, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений. Их недостатки для банка состоят в следующем:

необходимость выплаты повышенных процентов по вкладам и снижение, таким образом, маржи (разницы между процентами по активным и пассивным операциям); подверженность этих вкладов различным факторам (политическим, экономическим, психологическим), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка; неспособность банка возобновлять эти ресурсы на постоянной основе.

Разновидностью  срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Де-позитный или сберегательный сертификат является пись-менным свидетельством банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющим право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за про-данные товары и оказанные услуги. Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами.