Муниципальное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

Южно-Уральский  профессиональный институт

Кафедра «Финансы и кредит»

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине «Анализ деятельности коммерческого банка» 

Анализ  активных операций коммерческого банка 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 

Челябинск 2010

Содержание 

 

Введение

 

      Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что активные операции создают тот фундамент,  на котором зиждется стабильность экономики страны в целом. И хотя выполнение каждого  вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и осуществляется особой  командой  сотрудников,  они переплетаются между собой. Так, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для  организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других  счетов,  служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо  отлаженной  системы денежных расчетов. Отсюда большое значение  банков,  как организаторов этих расчетов. Банки составляют неотъемлемую часть современного денежного хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Они находятся в центре экономической жизни, обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население. Во всем мире банки имеют значительную власть и влияние, они распоряжаются огромным денежным капиталом, стекающимся к ним от предприятий и фирм, от торговцев и фермеров, от государства и частных лиц. По существу, банковская система - это сердце хозяйственного организма любой страны.

      Целью данной работы является анализ направлений и инструментов  деятельности Газпромбанка по размещению средств (кредитная политика банка и организация кредитования юридических и физических лиц; деятельность банка на финансовом рынке; организация валютных операций и валютного контроля; деятельность банка на рынке драгоценных металлов), т.е. подробный анализ активных операций коммерческого банка.

     Предметом исследования в работе выступает Акционерный банк газовой промышленности «Газпромбанк» (закрытое акционерное общество). Созданный в 1990 году как кредитный институт газовой отрасли, оставаясь уполномоченным банком и финансовым консультантом ОАО «Газпром», Газпромбанк давно уже стал полноправным участником не только российского, но и международного банковского сообщества, одним из крупнейших финансовых институтов Центральной и Восточной Европы. Как уполномоченный банк ОАО «Газпром» с 1998 года, Газпромбанк предоставляет предприятиям газовой отрасли комплексное расчетно-кассовое обслуживание, обслуживание внешнеэкономической деятельности и международных проектов, кредитование и услуги по реструктуризации задолженностей, управлению финансовыми потоками, предлагает различные страховые продукты, депозитарные и кастодиальные услуги, услуги на фондовых и финансовых рынках. Банк обслуживает порядка 1000 аффилированных компаний и партнеров Газпрома и около 300 тыс. сотрудников группы. По соглашениям с органами власти ряда субъектов Российской Федерации Газпромбанк участвует в обслуживании совместных с ОАО «Газпром» программ и проектов. Банк также выступает в качестве финансового и банковского консультанта, выполняет функции агента валютного контроля по международным контрактам ОАО «Газпром».

     Объектом исследования выступают активные операции коммерческих банков.

      Данная  цель достигается с помощью решения  следующих задач:

      Во-первых, рассмотреть активные операции коммерческих банков, их роль и место в банковской деятельности, для чего будут рассмотрены:

• Экономическая сущность активных операций
• Виды и формы активных операций коммерческих банков
• Современные активные операции: лизинг, факторинг, операции с ценными бумагами, трастовые операции.

      Во-вторых проанализировать работу «Газпромбанка» по активным операциям, для этого  будут проанализированы:

• Кредитная политика, её направления и результаты. Особенности и проблемы ипотечного кредитования
• Роль «Газпромбанка» на рынке ценных бумаг
• Особенности кассовых операций.

      В третьих, выявить направления для  совершенствования эффективности  активных операций Газпромбанка, для чего будут рассмотрены

• Основные направления развития активных операций в «Газпромбанке»
• Основные перспективы развития ипотечного кредитования.

      Структурно  работа состоит из введения, трех глав, заключения и литературы. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты активных операций коммерческих банков. Во второй главе работы анализируются активные операции Газпромбанка. В третьей главе выявляются проблемы и предлагаются мероприятия по совершенствованию активных операций исследуемого банка.

      В работе использовались следующие методы исследования: анализ, систематизация, экономико-статистический, логических выводов, систематизация и др.

      Данная  тема является достаточно изученной, в  настоящее время существует большое  количество работ различных авторов по исследуемой проблеме, в частности необходимо отметить труды следующих экономистов:

      Антонова  П.Г. Лаврушиной О.И., Белоглазова Г.Н., Тавасиева А.М., Полякова В.П., Московкина Л.А. и др. 

 

Глава 1. Активные операции, их роль и место  в банковской деятельности

1.1.Экономическая  сущность активных  операций

  

     Активные  операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и  с точки зрения их качества (возможных  результатов для банка). Количественные соотношения между разными по качеству активами (вложениями средств) или, что-то же самое, доли разных групп активов в их общем балансовом итоге называют структурой активов. Такая структура может быть рациональной (целесообразной, оправданной) или нерациональной, эффективной (обеспечивающей приемлемый уровень доходности и прибыльности операций) или неэффективной. Судить об этом принято по:

     ■  степени диверсификации активов, структуре  активов, в том числе по объемам или долям «хороших» (обеспеченных, надежных) и «плохих»

     (высокорисковых, критических, необеспеченных, сомнительных, безнадежных с точки зрения возврата) активов;

     ■ степени ликвидности разных групп  активов;

     ■ тому, в какой мере банк соблюдает  золотое правило соответствия структуры  активов структуре пассивов (по объемам  и срокам привлеченных и размещенных средств).

     Качество  активов банка — чрезвычайно  подвижный параметр, в силу чего его необходимо постоянно анализировать  и оценивать. При этом анализироваться  должны:

     1) динамика объемов и качественный состав активов баланса, в том числе:

     —активов  производительных (прежде всего операции с клиентами);

     —активов  непроизводительных;

     —затрат на собственные нужды (капитализированнные  активы, внутрибанковские денежные активы, нематериальные активы, отвлеченные за счет прибыли средства, расходы и убытки);

     2)               динамика объема и состава  привлеченных средств;

     3)               динамика объема и состава  собственных средств.

       По классификации активных операций, как и по структуре активов  сложились разные точки зрения.

     По  мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями являются:¹

• кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
• инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
• кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;
• прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

       Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются:²

• ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;
• инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
• депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;
• прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

     Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции.³

     Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции.⁴

1.2. Виды и формы активных операций коммерческих  
банков

 

      Кредитные операции.¹ Банковский кредит-это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к  ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

            Возврат полученной заемщиком  стоимости (погашение долга банку)  в масштабах одного предприятия  и всей экономики должен быть  результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.

            Кредитные операции занимают  наибольшую долю в структуре  статей банковских активов.

      Инвестиционные  операции.² В процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

            Указанные операции также приносят  банку доход посредством прямого  участия в создании прибыли.  Экономическое назначение указанных  операций, как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.

            Разновидностью инвестиционных  операций банков является вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату  аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.