Существует  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

      1. первичная эмиссия ценных бумаг  коммерческого банка.

      2. отчисления от прибыли банка  на формирование или увеличение фондов.

      3. получение кредитов от других  юридических лиц.

      4. депозитные операции.

      Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

      С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

      Депозитные  операции – операции кредитных учреждений, банков по привлечению денежных средств в виде вкладов и размещение этих вкладов, то есть кредитование денежных средств за счет полученных депозитов.

      Исследуя  сущность банковского депозита, З. С. Каценеленбаум отмечал особенность  депозита, заключающуюся в его  двойственной природе: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами.

        Вкладчик может выписать чек  и пустить соответствующую сумму  в циркуляцию. Но в то же время «банковые деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты… и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обыкновенно приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал. Эта разница в процентах… составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям»[3, 75].

      Депозит выгоден не только вкладчику, но и  банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он затем разместит на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредством создания «мнимых вкладов».

        Депозитные счета могут быть  разнообразными, и в основе их  классификации имеются такие критерии, как источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и так далее; однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

        Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты: юридических  лиц (предприятий, организаций,  других банков); физических лиц.

        По форме изъятия средств депозиты  подразделяются:

      - до востребования (обязательства,  не имеющие конкретного срока);

      - срочные (обязательства, имеющие  определенный срок);

      - условные (средства, подлежащие изъятию  при наступлении заранее оговоренных условий).

        Депозиты до востребования представляют  собой средства, которые могут  быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента[4, 139]. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

      К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета банков, открытые у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется счетом «ностро», а корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «лоро»[5, 140].

        Открытие счетов «ностро» и «лоро» производится на основании заключенных между банками договоров. В договорах определяются условия функционирования счетов и перечень осуществляемых по ним операций. Следует иметь в виду, что платежи с указанных счетов, так же, как и со счетов клиентов, как правило, должны производиться в пределах наличия на них средств. При необходимости совершить операции по корреспондентскому счету сверх имеющихся средств, проблема может быть решена оперативно посредством предоставления банку – корреспонденту кредита («овердрафт») с отдельного балансового счета, если это предусмотрено договором о корреспондентских отношениях между банками.

      Депозиты  до востребования предназначены  в первую очередь для осуществления текущих расчетов. Владелец счета может производить их в различных формах наличными деньгами, чеками, переводом. Открыв такой счет, клиент передает банку техническое ведение своих платежных операций. Ежедневно по счету клиента в банке делаются сотни или тысячи бухгалтерских проводок. Остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, то есть может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Он формируется вследствие того, что многие клиенты банка регулярно снимают средства со своих текущих счетов и наполняют их снова через несколько дней или недель. Но большинство клиентов для оплаты своих обязательств не снимает всей сумы вклада. За счет этих остатков средств и счетов до востребования банки могут выдавать ссуды со сроком на 60, 90, 120 суток под векселя или контокоррентный кредит.

      Преимуществом депозитных счетов до востребования  для их владельцев является их высокая  ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной недостаток – отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент. Таким образом, особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать следующим образом:

      - взнос и изъятие денег осуществляется  в любое время, без каких  – либо ограничений;

      - владелец счета уплачивает банку  комиссию за пользование счетом  в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

      - банк за хранение денежных  средств на счетах до востребования  уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще не платит (средства в расчетах).

      Срочные депозиты – это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок[6, 143]. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением как юридических, так и физических лиц.

      Собственно  срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка  на срок и на условиях установленных договором, а по истечении того срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев или более длительные сроки.

      Срочные вклады оформляются договором между  клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по каждому отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах: один хранится у вкладчика, другой – в банке в кредитном или депозитном отделе. В договоре предусматриваются сумма вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдения условий договора, порядок разрешения споров.

      В мировой банковской практике промежуточное  положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные депозиты. Наиболее распространенный из них – сберегательный вклад, именуемый обычным сберегательным счетом или счетом со сберегательной книжкой. Владелец, как правило, обязан предъявлять ее, чтобы положить деньги на счет или снять их. Сберегательные вклады с выплатой более высоких процентов, чем другие виды депозитов, используются для поощрения бережливости и стимулирования хранения в банках накоплений вкладчиков. Обычные сберегательные вклады широко используют население и некоммерческие организации.

        В целях привлечения вкладов  населения используются различные формы сбережений: выигрышные, премиальные, молодежные, целевые и другие. Обычно они сопровождаются предоставлением населению других дополнительных услуг (почтовых, телеграфных, торговых и других). Сберегательные счета не имеют фиксированного срока, и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии денег, по ним не выписываются чеки.

        Другой разновидностью срочных  вкладов являются срочные депозитные  сертификаты, представляющие собой  денежный документ, удостоверяющий  внесение в банк средств на определенное время с фиксированной процентной ставкой. Их выписывают на сумму не менее 100 тысяч долларов преимущественно компаниям, фирмам и крупным владельцам состояний. Они бывают передаваемыми, то есть могут быть проданы на вторичном рынке, и перейти к другому лицу, и непередаваемыми, то есть остаются у вкладчика. Деньги можно изъять из банка только по предъявлении сертификатов при наступлении срока, а сроки могут быть от 14 суток до 18 месяцев.

     1.3.3 Прочие операции

      В последнее время коммерческие банки  столкнулись с резким обострением  конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные  финансовые компании. Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственных ограничений («дерегулирование») в кредитной сфере, предпринятое в 80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используются сделки на срок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

      Особое  распространение получили операции «своп» (от англ. swop – менять), то есть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контрсделки на определенный срок.

      Весьма  быстро расширялись в последнее  время потребительские ссуды, связанные с предоставлением банковских кредитных карточек. Сочетание платежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд.

      Банки ведут также комиссионные операции, то есть выполняют различные поручения своих клиентов за их счет. Такие поручения связаны с переводом денег как внутри одной страны, так и из одной страны в другую. Это переводные операции, при которых клиент поручает своему банку перевести определенную сумму со счета клиента указанному адресату. Когда операция совершена, банк высылает или выдает документ о совершении перевода. За проводимую операцию банк взимает комиссию.

      Особая  разновидность комиссионных операций – доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так ив ценных бумагах.

      К комиссионным относятся также торгово-комиссионные операции – покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т. д.

      Разновидностью  посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой – наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые операции. Трастовые департаменты банков – одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков. В зарубежных странах трастовые департаменты коммерческих банков действуют по поручению клиентов на правах доверительного лица и осуществляют операции, связанные в основном с управлением денежной собственностью клиентов и другими финансовыми инструментами.

      Получил также распространение комплекс услуг, известный в банковской практике под названием «факторинг», то есть (в узком смысле слова) покупка банком или его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Тем самым банк практически берет на себя посредническую и предоставляет дополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги, взимая за них комиссионные.

      Банки играют важную роль в разработке и  последующем распространении научно-технических  нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового (венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Материальная заинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективе получения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании на фондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота. 

     2 Анализ активных и пассивных операций коммерческих банков в Казахстане

     2.1 Оценка депозитных операций

     В 2006 году на фоне стабильного развития финансового сектора, роста доходов населения ситуация на депозитном рынке страны была благоприятной и характеризовалась поступательным ростом ресурсной базы банков за счет притока денег физических и юридических лиц на депозиты. Так, депозиты резидентов в депозитных организациях за 2006 выросли на 88,4% до 3 115,2 млрд. тенге (валютный эквивалент – более 24,5 млрд. долл.) рисунок 1).