Министерство  науки и образования  Республики Казахстан 

КАЗАХСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, ФИНАНСОВ И  МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ

РАБОТА

ПО  ДКБ

На  тему: «АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ» 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Астана, 2008

Содержание 

 

Введение

 

      Трудно  переоценить значение банков и банковской системы в жизни современного общества. Увеличение роли и объема денежного оборота, формирование новых  финансово-денежных инструментов, дальнейшая концентрация денежного капитала в специализированных коммерческих организациях — банках — все это диктует необходимость повышенного внимания государства к банковской системе и создания адекватных правовых средств регулирования банковских отношений.

      Банковский  сектор является одним из самых динамично  развивающихся во всей экономике  Казахстана. Благоприятной тенденцией последнего времени стало увеличение объемов вкладов населения в  банки второго уровня. Это свидетельствует  о росте доверия населения к банковской системе. Расширяется также объем и круг операций, совершаемых банками. Наряду с этим усложняется механизм банковского надзора в стране, появляются все новые и новые инструменты государственного регулирования и контроля над банковской сферой.

      Актуальность  выбранной темы курсовой работы обусловлена  тем  значением, которое имеет  банковская система для развития в целом всей экономики Казахстана, а также сегодняшними проблемами на банковском рынке, связанные со снижением  ликвидности банковской системы, вызванной ипотечным кризисом в США в августе 2007 года.

      Цель  работы - охарактеризовать деятельность коммерческих банков в банковской системе Казахстана.

      Учитывая  проблему и цель исследования, были сформулированы задачи, которые необходимо было решить в ходе работы:

      - рассмотреть понятие банковской системы и принципы ее функционирования;

      - изучить структуру банковской системы Казахстана;

      - перечислить функции и операции коммерческих банков в банковской системе Казахстана;

      -дать  оценку деятельности коммерческих банков на современном этапе;

      - рассмотреть последние тенденции функционирования коммерческих банков Казахстана;

      - выявить проблемы функционирования банковской системы Республики Казахстан и пути их решения.

      Курсовая  работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

 

      1 Коммерческий банк и его операции

     1.1 Сущность понятия банка и коммерческого банка. Виды банков

 

      В советское время банки понимались как: 1) учреждение; 2) предприятие. Это видение банков сейчас устарело, т.к. учреждение ныне выполняет управленческие и пр. функции; предприятие по действующему гражданскому законодательству является уже не субъектом, а объектом права.

      Ст. 1 Закона РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» содержит в себе легальное определение банка, как юридического лица, являющегося коммерческой организацией и правомочной осуществлять банковскую деятельность. Однако это определение не отображает всей сущности банка, его отграничение от других смежных институтов (кредитных товариществ, клиринговых организаций и прочих организаций, которые также осуществляют отдельные виды банковской деятельности).

      Действительно, банкам должно быть присуще то, что  отличает их от иных организаций.

      Нами  предлагается следующее понятие банка.

      Банк  - это коммерческая организация, которая на основании лицензии вправе в совокупности привлекать вклады (депозиты), выдавать денежные займы, осуществлять платежи и переводы денег, выполнять другие банковские операции в отношении неограниченного круга лиц, а также совершать иные сделки, не противоречащие закону и уставным целям[1, 44].

      Из  этого определения вытекают признаки банка:

1. Банк - это коммерческая организация, т.е. организация, самостоятельно осуществляющая на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли.
2. Эта организация создана именно для осуществления банковских операций.
3. Банк осуществляет банковскую деятельность на основании лицензий.
4. Операции банками осуществляются в отношении неограниченного круга лиц.
5. Осуществление именно в совокупности трех функций: привлечение вкладов (депозитов), выдача займов в денежной форме и осуществление платежей и переводов денег.

      Последний отличительный признак был обоснован  еще М.М. Агарковым и нашел почти  единодушное одобрение в юридической литературе (легальное определение банка в российском законодательстве также применяет предложенный М.М. Агарковым принцип разграничения банков от иных финансовых институтов). Агарков М.М. указывал на характерные для банков функции: 1) собирание чужих средств; 2) оказание кредита и 3) содействие платежному обороту[2, 7].

      Действительно, смежные институты также осуществляют отдельные виды банковских операций, действуя либо в силу прямого дозволения закона, либо в силу лицензии, например, кредитные товарищества, ипотечные организации, клиринговые организации и пр. Почему бы их также не называть банками? Видимо есть нечто, что позволяет разграничить банки от этих институтов. Каждый из этих институтов совершает в отдельности банковские операции, но они не осуществляют в совокупности функции привлечения денег, их размещения в виде займа и платежей и переводов денег для неограниченного круга лиц.

      Так, ипотечная организация осуществляет выдачи займов в денежной форме, но не осуществляет привлечение денег во вклады и переводы денег. Клиринговая организация участвует в платежном обороте, но не осуществляет привлечение денег во вклады и кредитование.

      Кредитное товарищество является наиболее близким  к банкам финансовым институтом, поскольку  осуществляет привлечение денег, кредитование и платежи и переводы денег, но только в отношении ограниченного круга лиц - своих участников. Национальный оператор почты также вправе осуществлять в совокупности операции по привлечению вкладов, предоставлению кредитов в денежной форме, переводы денег, но при этом имеет существенные ограничения по объему выполняемых операций. Банки же в этом смысле не ограничены, они вправе оказывать банковские услуги любым лицам.

      Вместе  с тем, современные банки, разумеется, не ограничиваются совершением только указанных выше операций. Помимо прочего, современные банки представляют собой довольно влиятельные институты не только в сфере денежного оборота, но и в сфере оборота ценных бумаг. Банки являются также ведущими игроками на валютном рынке.

      Многие  современные банки проявляют  себя уже не только в качестве банка-заимодателя, банка-платежного агента, но и как  финансового консультанта и финансового  советника своих клиентов. Так, зачастую банки консультируют своих клиентов по финансовым вопросам, выступают экспертами и посредниками в части решения финансовых вопросов своих клиентов.

      Все сказанное становится возможным  благодаря закономерному расширению спектра оказываемых банком услуг, а также укреплению доверия общества к банковской системе в целом.

      Банки могут быть при этом самыми разнообразными.

      По  характеру выполняемых  операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими. В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Главной задачей таких банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения; эта операция входит в компетенцию коммерческих банков, которые предоставляют самые разнообразные ссуды, как предприятиям, так и отдельным гражданам.

      По  срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. Задача таких банков — обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.

      Банки можно классифицировать и по хозяйственному признаку — промышленные, торговые, сельскохозяйственные (с самой разнообразной комбинацией отраслей), внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные, инвестиционные, ипотечные банки, в основные задачи которых входит аккумуляция свободных денежных средств, привлечение депозитов (вкладов) и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений. В банковской системе отдельно могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи — различного рода инновационные банки, фонды специального назначения, общества взаимного кредита, ломбарды, кассы взаимопомощи.

      По  территориальному признаку банки делятся на местные (региональные) и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные. Разумеется, на практике трудно встретить тот или иной банк в чистом виде. Вряд ли найдется, к примеру, крупное кредитное учреждение, которое выдает только краткосрочные кредиты, только кредиты промышленным предприятиям, только клиентам отдельно взятого региона. В современном денежном хозяйстве скорее можно найти комбинацию выполняемых банком операций при сохранении, однако, главного направления их деятельности, что, собственно, и позволяет нам выделять отдельные их типы.

      Среди критериев классификации кредитных  учреждений следует особо выделить признак собственности. По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные. В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслей или регионов через государственную систему коммерческих банков). На базе государственной собственности в стране созданы различные отраслевые банки, учредителями которых стали отраслевые министерства и ведомства. Особенность данных банков состоит в том, что их стартовый капитал не единственный капитал, скорее он является акционерным, поскольку может включать в себя другие части, относящиеся к другим формам собственности. Это, однако, не мешает данным банкам оставаться государственными по характеру своей деятельности, поскольку они призваны, прежде всего, содействовать развитию предприятий соответствующей отрасли народного хозяйства.

      Наиболее  распространенная форма собственности  в современном банковском деле —  акционерная. Акционерами могут  выступать самые разнообразные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности является естественным, может включать в качестве своих учредителей другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов.

      Учредителем кооперативного банка является соответствующий  союз кооперативов, пайщиками такого банка выступают кооперативы. Обычно это более мелкие банки, как по уставному капиталу, так и по масштабам деятельности. Совладельцами кооперативного банка могут быть не только кооперативы (как пайщики, так они в нем преобладают), но и другие лица, в том числе государственные предприятия.