Кредитные операции коммерческих банков на современном этапе

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершённых ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков.

По состоянию на 01.01.2013 в общем объеме ссудной задолженности банковского сектора доля стандартных ссуд составляла 53,2%, доля проблемных ссуд - 1,0%, безнадежных - 1,2% (на 01.01.2012 - 51,6; 1,2 и 1,5% соответственно), что существенно ниже уровня кредитного риска, характерного для формирования предпосылок кризиса “плохих долгов”.

На рисунке 3 показано качество кредитного портфеля банковского сектора на 01.01.2013 (%).

Рисунок 1 - Качество кредитного портфеля банковского сектора на 01.01.2013 (%)

Существует несколько проверенных способов минимизации кредитных рисков коммерческого банка:

1. Диверсификация портфеля ссуд - предоставление кредитов большому числу независимых друг от друга клиентов, распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне - и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

2. Проведение комплексного  анализа потенциальных заемщиков  и их ранжирование по степени  надежности - проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках, поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы по сравнению с их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка.

Кредитор в подавляющем большинстве случаев выдает кредиты в виде денег (ресурса, ликвидность которого равна 1), предприятие же затем обменивает их на ликвидные и способные приносить прибыль экономические ресурсы. А поскольку структура активов фирмы инерционна, то кредитора должна, прежде всего, интересовать именно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных его статей.

Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия рекомендуется проводить по четырем направлениям:

1. Анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования);

2. анализ кредитоспособности  предприятия (его восприимчивости  к кредитам, способности полностью  рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);

3. анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и  эффективно проводить финансовую  политику);

4. анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей  предприятия по структуре полученных займов).

На практике к важнейшим видам кредитного обеспечения относятся поручительство, гарантия, залог товаров, ценных бумаг, движимого и недвижимого имущества, страховой полис, переуступка заемщика банку требований и счетов (цессия).

Посредством договора поручительства поручитель берет на себя обязательство перед кредитором (банком) оплатить при необходимости задолженность, признаваемую заемщиком (именно в такой форме поручительство наиболее часто встречается в кредитных операциях).

Гарантия - письменное обязательство третьего лица уплатить за ссудозаемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Особенное распространение получила банковская гарантия. Она отличается от поручительства тем, что в рамках гарантийного обязательства банка претензии заемщика к кредитору не учитываются. Поэтому банки при обеспечении кредита отдают предпочтение гарантии, а не поручительству, особенно если в гарантии имеется пункт "по первому требованию". Тем не менее, использование гарантий в качестве обеспечения займа требует проведения такого же анализа гаранта, как и самого заемщика. Поскольку гарантия как условное обязательство является внебалансовой статьей гаранта, то при оценке кредитного риска, связанного с гарантом, необходимо проверить как балансовые, так и забалансовые операции гаранта.

Банк, использующий залоговые съемы, должен определить, какие активы считать подходящим залогом при заключении той или иной кредитной сделки и как рассчитать современную стоимость кредита. При оценке стоимости закладываемых активов необходимо, в частности, учитывать следующие их характеристики:

• возможность их реализации на рынке в кратчайшие сроки и без проведения предпродажной подготовки;
• частоту колебаний рыночных цен по данному виду активов;
• легкость, с которой кредитор может определить местонахождение залога и вступить во владение им;
• амортизацию и моральное старение закладываемых активов.

Следует помнить, что займы, обеспеченные физическими залогами в форме дебиторских счетов, наиболее доступны для махинаций со стороны заемщиков.

У заемщика в ходе коммерческой деятельности могут возникнуть требования к третьему лицу. В этом случае он переуступает их в пользу банка в качестве обеспечения по полученному кредиту. Нормальная переуступка (цессия) обязательств как гарантия банковских требований имеет распространение в практике финансовых учреждений. В сравнении с залоговым обеспечением переуступка требований и счетов имеет технические преимущества. При этом не возникает проблем, связанных с хранением залога.

Страхование кредита предполагает передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием, оно оформляется страховым полисом, который может приниматься в качестве обеспечения кредита. При этом все расходы по страхованию относятся на счет ссудополучателя. В случае непогашения кредита банк вправе рассчитывать на возмещение страховым обществом недополученной ссуды согласно условиям страхового полиса.

В настоящее время существует определенный базовый «набор», без которых банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям относятся: приём депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и заёмщиком по предоставлению кредитором дебитору определенной суммы денежных средств на различных условиях, а именно – платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на активные и пассивные. Основными формами осуществления кредитных операций являются ссуды и депозиты.

Основные принципы банковского кредитования подразделяются на общеэкономические (целенаправленность, дифференциация) и принципы, отражающие сущность и функции кредита (срочность, обеспеченность, платность).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки — банка и заемщика.

Существует 4 стадии кредитного процесса – программирование, предоставление банковской ссуды, контроль за использованием кредита, возврат банковской ссуды. К основным видам обеспечения при предоставлении банковской ссуды относятся залог, банковская гарантия, поручительство.

Управление рисками это процесс, с помощью которого банк проявляет (идентифицирует), риски, проводит оценку их величины, осуществляет их мониторинг и контролирует свои рискованные позиции, а также учитывает взаимосвязи между разными категориями (видами) рисков. Кредитный риск – это риск, связанный с неплатежами по обязательствам, он является важнейшим из рисков банка и базовым, инициирующим многие иные риски. Этот вид риска проявляется в форме полного невозврата кредита, частичного невозврата (часто это дело касается начисленных процентов и комиссионных платежей) или отсрочки погашения кредита.

 

ГЛАВА 2 ОСНОВНЫЕ ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ

 

1.2 Кредитование физических лиц

 

Кредитование потребительских нужд населения в нашей стране в настоящее время осуществляется коммерческими банками, которые предоставляют кредиты в рублях и иностранной валюте, но только гражданам РФ.

Каждый банк предлагает разные программы кредитования - разные условия предоставления кредитов, требования к заемщику, процентную ставку, срок кредитования и др. Выдают банки потребительский кредит не больше, чем на 5 лет.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залог имущества заемщик должен предоставить определенный перечень документов как при залоге недвижимости, так и при залоге транспортных средств и ценных бумаг.

Для получения кредита заемщик должен предоставить в банк документы, подтверждающие его платежеспособность, на основании которых банк проводит анализ платежеспособности заемщика. Цель данного анализа состоит в совместном с ним определении наиболее рациональных условий предоставления кредита в части его размера, сроков, организации погашения ссуды. Банк изучает как месячные доходы, так и расходы заемщика. Доходы определяются по трем направлениям: от заработной платы, от сбережений и ценных бумаг и другие доходы. К основным статьям расходов заемщиков относят: выплаты налогов, алименты, ежемесячные платежи, выплаты по страхованию, коммунальные платежи и т.д.

Определив кредитоспособность клиента банк и заемщик заключают кредитный договор, в котором оговариваются все условия по выдаче, использованию и погашению ссуды.

Основные требования, которые предъявляются к заемщику при обращении в банк:

- Местная прописка, это  связано с тем, что иногородних  граждан, при нарушении выплат кредита трудно разыскивать;

- Возраст от 18 до 65 лет, в некоторых банках кредит не дают заемщикам пенсионного возраста, либо процентная ставка повышается;

- Не выдаются кредиты  мужчинам призывного возраста, асоциальным  лицам, заемщикам без определенного места работы;

- Непрерывный стаж работы  не должен быть меньше 3-6 месяцев;

- Учитывается кредитная история заемщика.

Первоначально заемщику нужно определить, какая сумма необходима. Если желания ограничиваются небольшой денежной суммой, то достаточно принести в банк паспорт и второй документ, удостоверяющий личность - заграничный паспорт, свидетельство пенсионного страхования, водительское удостоверение и др. Если необходимо получение кредита на крупную денежную сумму, то заемщику потребуется справка о заработной плате по форме 2-НДФЛ или банковской формы, поручительство либо внесение залога.

В качестве обеспечения (залога) коммерческие банки принимают:

- Поручительство граждан РФ, имеющих постоянный источник дохода. Поручительство принимается от граждан в возрасте от 18 до 70 лет. Количество поручителей зависит от суммы кредита;

- Поручительства платежеспособных предприятий и организаций-клиентов банка;

- Передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги (сберегательные сертификаты на предъявителя, акции и векселя Сбербанка России, облигации государственного сберегательного займа, облигации внутреннего государственного валютного займа);

- Передаваемые в залог юридическим лицам ликвидные ценные бумаги;

- Передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортные средства и другое имущество.

В настоящее время банки выдают три вида потребительских ссуд: кратко-, средне- и долгосрочные.

К краткосрочным ссудам относится экспресс-кредит. Он выдается под заклад ценных бумаг (сберегательных сертификатов, валютных и рублевых векселей Сбербанка России, облигаций государственного сберегательного займа на срок до 6 месяцев). Этот кредит один из самых быстрых по времени оформления видов кредита. Он может быть предоставлен в течение 1-3 дней. Достоинство кредита под заклад ценных бумаг состоит в том, что: