Факторинговые и форфейтинговые операции банков

     Так, головная кредитная организация  банковской группы, головная организация  банковского холдинга обязаны уведомить  Банк России в порядке, им установленном, об образовании банковской группы, банковского холдинга. Также головная кредитная организация банковской группы, головная организация банковского  холдинга (управляющая компания банковского  холдинга) составляют и представляют в Банк России в целях осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе в порядке, определяемом Банком России, консолидированную отчетность о деятельности банковской группы и консолидированную отчетность о деятельности банковского холдинга, каждая из которых включает консолидированный бухгалтерский отчет, консолидированный отчет о прибылях и убытках, а также расчет рисков на консолидированной основе.

     Для целей составления, представления  и опубликования консолидированной  отчетности о деятельности банковской группы в состав указанной отчетности должна быть включена отчетность иных юридических лиц, в отношении  которых кредитные организации, входящие в состав банковской группы, могут оказывать существенное (прямое или косвенное) влияние на деятельность и решения, принимаемые органами управления указанных юридических  лиц.

     Коммерческая  организация, которая может быть признана головной организацией банковского  холдинга, в целях управления деятельностью  всех кредитных организаций, входящих в банковский холдинг, вправе создать  управляющую компанию банковского  холдинга. В этом случае управляющая  компания банковского холдинга исполняет  обязанности, которые в соответствии с законом возлагаются на головную организацию банковского холдинга. Управляющей компанией банковского  холдинга признается хозяйственное  общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью  кредитных организаций, входящих в  банковский холдинг. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью. Коммерческая организация, которая может быть признана головной организацией банковского  холдинга, обязана иметь возможность  определять решения управляющей  компании банковского холдинга по вопросам, отнесенным к компетенции собрания ее учредителей (участников), в том  числе о ее реорганизации и  ликвидации.   

2. Финансово-промышленные группы

     «Финансово-промышленные группы напоминают по своей структуре холдинговые группы, т.е. головная (холдинговая) компания и подконтрольные ему дочерние компании. Однако несмотря на их близость, они все-таки являются различными образованиями, имеют различный статус. Статус финансово-промышленной группы несовместим со статусом холдинговой компании, как указывается в письме Госкомимущества РФ от 17 октября 1994 г. N ПМ-35/8814 "О некоторых нормах, регулирующих создание финансово-промышленных групп и холдинговых компаний". Если цель создания холдинговой компании - контроль над зависимыми компаниями, ФПГ не ставит перед собой задачу контролировать входящие в ее состав компании. Основной задачей ФПГ является повышение эффективности деятельности компаний путем их вхождения в группу и объединения усилий»¹.

     В пункте 3 статьи 3 ФЗ «О финансово-промышленных группах» сказано, что «среди участников финансово-промышленной группы обязательно наличие организаций, действующих в сфере производства товаров и услуг, а также банков или иных кредитных организаций», а в абзаце 6 статьи 4 ФЗ «О банках и банковской деятельности» сказано, что управляющей компанией банковского холдинга признается хозяйственное общество, основной деятельностью которого является управление деятельностью кредитных организаций, входящих в банковский холдинг. Управляющая компания банковского холдинга не вправе заниматься страховой, банковской, производственной и торговой деятельностью.

     Согласно  ныне утратившему силу, Федеральному закону от 30 ноября 1995 г. N 190-ФЗ "О финансово-промышленных группах" под финансово-промышленной группой понимается совокупность юридических лиц, действующих как основное и дочерние общества либо объединивших полностью или частично свои материальные и нематериальные активы (система участия) на основе договора о создании финансово-промышленной группы в целях технологической или экономической интеграции для реализации инвестиционных и иных проектов и программ, направленных на повышение конкурентоспособности, эффективности производства, расширение рынков сбыта товаров и услуг, создание рациональных технологических и кооперационных связей, увеличение экспортного потенциала, ускорение научно-технического прогресса, конверсии оборонных предприятий и привлечение инвестиций, создание новых рабочих мест.

     Таким образом, ФПГ представляет собой  группу предприятий, учреждений, кредитно-финансовых учреждений и инвестиционных институтов, объединивших свои капиталы на определенных условиях. Совокупность юридических  лиц, образующих финансово-промышленную группу, приобретает статус финансово-промышленной группы с момента ее государственной  регистрации и внесения в государственный  реестр финансово-промышленных групп. Несмотря на то, что ФПГ подлежит государственной регистрации, она  не становится отдельным юридическим  лицом. ФПГ состоит из участников - самостоятельных юридических лиц, являющихся самостоятельными субъектами права, и под деятельностью финансово-промышленной группы понимается деятельность ее участников.

     Участниками финансово-промышленной группы признаются юридические лица, подписавшие договор  о создании финансово-промышленной группы, и учрежденная ими центральная  компания финансово-промышленной группы, либо основное и дочерние общества, образующие финансово-промышленную группу.

     Центральная компания финансово-промышленной группы является юридическим лицом, учрежденным  всеми участниками договора о  создании финансово-промышленной группы или являющимся по отношению к  ним основным обществом и уполномоченным в силу закона или договора на ведение дел финансово-промышленной группы. Регистрация вновь учрежденной центральной компании финансово-промышленной группы осуществляется в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для регистрации юридических лиц.

     В состав финансово-промышленной группы могут входить коммерческие и  некоммерческие организации, кредитно-финансовые и иные учреждения, инвестиционные институты, организации, в том числе  и иностранные, за исключением общественных и религиозных организаций (объединений). Формирование ФПГ может происходить  как в добровольном порядке, так  и в административном (по решению  правительства, межправительственному  соглашению).

     Таким образом, состав участников и организационно-правовые формы ФПГ могут быть разнообразными, учитывающими этапы полного цикла  воспроизводства, финансовый и научно-производственный потенциал предприятий, их роль в  овладении конкретными сегментами рынка. Основные варианты состоят в  объединении участников ФПГ вокруг промышленного предприятия, научно-исследовательской  или конструкторской организации, коммерческого банка, торговой фирмы.

     ФПГ могут также различаться:

а) по формам производственной интеграции (вертикальная, горизонтальная, конгломерат);

б) по отраслевой принадлежности (межотраслевые, отраслевые);

в) по масштабам  деятельности (международные, республиканские, региональные);

г) по степени  диверсификации (многопрофильные, монопрофильные). 
 
 
 

3. Заключение

     В банковской системе существуют банковские подсистемы. Они возникают в результате интеграции бизнеса. Их наличие говорит  о зрелости банковской системы. Это  банковские группы и банковские холдинги. И хотя они не указаны в статье 2 Федерального закона, их следует включать в доктринальное понятие банковской системы. Ведь они имеют существенное значение для развития банковской системы  в целом.

     Понятие банковской группы и банковского  холдинга, их различия между собой  закреплены в статье 4 Федерального закона. Они предоставляю в Банк России консолидированную отчетность. Отличие банковской группы от банковского  холдинга помимо прочего состоит  в том, что во главе банковской группы находится одна из кредитных  организаций, а во главе банковского  холдинга – не кредитная организация.

     Интеграция  бизнеса иногда представляет собой  некий конгломерат компаний и  кредитных организаций, что имеет  под собой экономические причины. И получается, что банковская система, в какой-то своей части оказывается элементом других объединений. Причем в них предполагается участие кредитных организаций. Так, в пункте 3 статьи 3 Федерального закона от 30.11.1995 «О финансово-промышленных группах» сказано, что «среди участников финансово-промышленной группы обязательно наличие организаций, действующих в сфере производства товаров и услуг, а также банков или иных кредитных организаций». 

4. Источники

1. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1
2. Федеральный закон "О финансово-промышленных группах" от 30.11.1995 N 190-ФЗ (утратил силу)
3. www.consultant.ru
4. www.bratko.ru
5. http://merac.virtbox.ru/stati/holdingi.htm