Московская  академия образования  Натальи Нестеровой

Юридический факультет

Контрольная работа

 

          Дисциплина: Банковское право

          Тема № 3 «1. Факторинговые и форфейтинговые операции банков.

     2. Банковские группы и холдинги, отличие их финансово-промышленной  группы» 
 
 
 

Выполнила студентка 6 курса

Бреднева  Оксана Александровна

Группа  Ю6з1

Студ.билет  № 58343

 
 

Москва 2009 год

План 

1. Факторинговые и форфейтинговые операции банков…………………...3

1. Введение…………………………………………………………………3
2. Понятие и содержание факторинговых операций…………………..4
3. Понятие и содержание форфейтинговых операций…………………9
4. Заключение……………………………………………………………12
5. Источники……………………………………………………………..13

2. Банковские группы и холдинги, отличие их от финансово-промышленной группы………………………………………………….14

1. Банковские группы и холдинги……………………………………..14
2. Финансово-промышленные группы………………………………..17
3. Заключение……………………………………………………………20
4. Источники…………………………………………………………….21

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Факторинговые и форфейтинговые операции банков

 

1. Введение

 

     Целью факторингового обслуживания является создание для поставщиков товаров  и услуг благоприятных условий  товарного кредитования покупателей, что помогает решать проблему обеспечения  производителя оборотными средствами. Факторинговые операции получают все  большее распространение во всем мире, в том числе и в Российской Федерации.

     Факторинг – услуга для быстрорастущих компаний, которая позволяет им быть уверенными в своем завтрашнем дне. Целый  ряд ныне крупных компаний вырос  при помощи использования именно этой услуги, факторинг позволил им превратиться из небольших фирм в  крупнейших производителей различной  продукции.

     Целесообразность  и эффективность применения данного  финансового инструмента определяется условиями функционирования хозяйствующих  субъектов. Для предприятия, продающего денежные требования, факторинг является способом ускорения оборота денежных средств путём получения досрочной  оплаты за поставленные товары (работы, услуги). Потребность в тщательном анализе эффективности осуществления  факторинговой сделки для всех ее участников будет способствовать дальнейшему  развитию рынка факторинговых услуг  в нашей стране.

     Цель  данной части работы – рассмотреть факторинговые и форфейтинговые операции банков.

     Задачи  данной части работы:

- рассмотреть  понятие и содержание факторинговых  операций;

- охарактеризовать  понятие и содержание форфейтинговых  операций. 
 

2. Понятие и содержание факторинговых  операций

 

     В условиях финансового кризиса многие компании сталкиваются с неплатежами  за отгруженные товары или услуги. Как следствие, возникает недостаток финансовых ресурсов для дальнейшей финансово-хозяйственной деятельности организации. Наиболее классическим способом привлечения оборотных средств  является кредит в банке. Однако во время кризиса получить кредит для  бизнеса довольно дорого (до 28 % годовых). Кроме того, банки прекращают финансировать  малый бизнес из-за низкой обеспеченности организаций залогом. В качестве альтернативного источника пополнения оборотных средств выступает  заключение с банком или иной коммерческой организацией договора финансирования под уступку денежного требования (факторинга).

     С экономической точки зрения факторинг (от английского factor — агент, посредник) — это торговля долговыми обязательствами. Отношения между сторонами по договору финансирования под уступку  денежного требования (договору факторинга) регулируются ст. 824–833 гл. 43 ГК РФ «Финансирование  под уступку денежного требования».

     Факторинг важен в первую очередь для  мелких и средних компаний, стремящихся  сохранить, увеличить объем своих  продаж в несколько раз. Он дает возможность  компании развиваться более эффективно.

     Применительно к деятельности банков под факторингом  понимается покупка ими срочных  платежных требований, возникающих  из поставки товаров, или как переуступка банку не оплаченных долговых требований клиента в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового,  страхового,  юридического и другого обслуживания клиента.

     Основная  цель факторингового обслуживания банком — обеспечить клиенту возможность  заниматься основной деятельностью  — продажами, не отвлекаясь на постоянное решение финансовых вопросов. Таким  образом, факторинговая компания (финансовый агент, фактор) помогает превратить дебиторскую задолженность в деньги и ликвидировать кассовые разрывы.

     В факторинговых операциях участвуют  три стороны:

• факторинговая компания (фактор-банк) — специализированная организация, получающая счета-фактуры у своих клиентов (кредиторов, поставщиков);
• клиент (кредитор, поставщик товара);
• заемщик (предприятие) — фирма, являющаяся потребителем товара.

     Схема проведения факторинговых операций включает следующие этапы:

1. Компания предоставляет фактор-банку реестр счетов-фактур.
2. Банк оценивает риск неплатежей, заключает договор факторинга, в соответствии с которым выдает средства в среднем от 70 до 90 % суммы счетов, что позволяет компании продолжить свою деятельность.
3. Банк уведомляет покупателей о том, что право требования перешло к нему.
4. По окончании сроков платежей банк производит окончательный расчет с контрагентом по договору факторинга. Оставшуюся часть суммы (за минусом комиссионного вознаграждения и процентов за кредит) банк оплачивает после поступления средств от плательщика.

     Финансовым  агентом по договору факторинга может  быть банк или кредитная организация, а также иные коммерческие организации, имеющие лицензию на этот вид деятельности (ст. 825 ГК РФ). Как правило, в настоящее  время, услуги факторинга предоставляют  банки.

     Права и обязанности банка-фактора и  клиента по отношению друг к другу, условия их взаимоотношений закрепляются в договоре факторинга. При заключении договора факторинга клиент должен доказать: наличие денежного требования, для чего нужно предъявить договор с должником, документы, подтверждающие поставку товара (накладные, акты), счета-фактуры и т. д.; способность должника оплатить долг. Для этого банк самостоятельно определяет состав подтверждающих документов. Это могут быть: рекомендации партнеров должника, гарантийные письма, копия баланса, документы о наличии у должника имущества (например, автотранспорта, недвижимости и др.), платежки, подтверждающие оплату предыдущих поставок, и т. д.

     Важно так же то, что подписывая договор факторинга, клиент подтверждает, что ему неизвестны обстоятельства, в силу которых должник может отказаться от исполнения обязательства. Клиент или банк должны направить должнику письменное уведомление об уступке денежного требования (п. 1 ст. 830 ГК РФ).

     За  операции по востребованию долгов фактор (банк или компания) взимает с  клиента факторинговую комиссию и ссудный процент.

     Виды  факторинга:

1. Факторинг с правом регресса — наиболее востребованный в России вид факторинга, в рамках которого поставщик, отгрузив товар и предоставив в банк отгрузочные документы, незамедлительно получает финансирование в размере до 90 % от суммы поставки. Оставшуюся сумму за вычетом комиссионного вознаграждения банк перечисляет на счет поставщика после того, как дебитор расплатится за товар.

     Популярность  факторинга с правом регресса у российских компаний объясняется относительно низкой стоимостью в сравнении с  другими видами факторинга, поскольку  риск полной или частичной неоплаты поставок дебитором поставщик принимает  на себя.

2. Факторинг без регресса к поставщику — финансовая услуга, в рамках которой фактор-банк предоставляет поставщику финансирование в размере до 100 % от суммы уступленного денежного требования и принимает на себя риск неисполнения или ненадлежащего исполнения дебитором своих обязательств по оплате товара.

     Факторинг без регресса очень привлекателен  для поставщиков товаров, работ  и услуг, но поскольку в этом случае банк принимает на себя риски в  значительно большем объеме, это  не может не отразиться на стоимости  услуги. Поэтому, заинтересовавшись  факторингом без регресса, клиент должен понимать, что стоимость этой услуги в сравнении с регрессным факторингом будет выше.

3. Экспортный факторинг — это комплекс финансовых услуг, которые фактор-банк оказывает клиенту в обмен на уступку дебиторской задолженности по экспорту. Экспортный факторинг позволяет поставщикам совершать расчеты на условиях отсрочки платежа без существенного отвлечения оборотных средств. Получая финансирование от банка, продавец может предоставлять своим клиентам отсрочку до 120 календарных дней, а ведь именно отсрочка платежа, как правило, является преобладающим условием оплаты при расчетах на товарных рынках экономически развитых стран.
4. Импортный факторинг — вид факторинга, когда покупатель и фактор являются резидентами одной страны, а продавец находится в другой. Банк по запросу экспорт-фактора предоставляет гарантию возврата валютной выручки от российских покупателей и тем самым дает возможность импортерам получить товарный кредит (отсрочку платежа). Импортный факторинг позволяет зарубежным экспортерам обрести уверенность в отношениях с российскими партнерами, а российским компаниям улучшить условия приобретения импортных товаров за счет получения отсрочки платежа.