Банкротство индивидуального предпринимателя

     Это означает, что на рынке банковских услуг предоставлять соответствующие  услуги могут только специальные  субъекты: кредитные организации.

     Банковские услуги представляют собой банковские операции и иные банковские сделки кредитных организаций, направленные на привлечение и (или) размещение средств юридических и физических лиц, а также осуществление расчетов между ними.

     Вместе  с тем, как было отмечено, кроме собственно банковской, кредитные организации осуществляют и иные виды разрешенной им предпринимательской деятельности (например, осуществление кредитными организациями разрешенной им ст. 6 Закона о банках профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг). С другой стороны, кредитным организациям Законом о банках прямо запрещено заниматься определенными видами деятельности. Это страхование, торговля и производство.

     Таким образом, очевидно, что предпринимательская  деятельность кредитных организаций шире понятия банковской, так как включает в себя предпринимательскую деятельность кредитных организаций, не являющуюся банковской.

     С учетом вышеизложенного полагаем, что  рынок банковских услуг можно  определить как совокупность общественных отношений, связанных с оказанием кредитными организациями банковских услуг, путем осуществления кредитными организациями банковских операций и иных сделок как исключительного вида деятельности.

     Таким образом, на основе рассмотренных понятий банковского регулирования рынка банковских услуг, необходимо выявить и проанализировать те средства, при помощи которых осуществляется государственное регулирование банковской деятельности, учитывая, что обеспечение стабильности рынка банковских услуг является основной целью банковского регулирования, а экономической стабильности - основной целью государственного регулирования рыночной экономики в целом²⁰.

 

Глава 2 Государственная  регулирование банковской деятельности

2.1. Государственная регистрация банков

     Государственная регистрация юридических лиц - очень  важный вопрос как для самого юридического лица (например, возможность выступать  участником правоотношений), для государства (в частности, решение налоговых  вопросов, выполнение контрольных функций), так и для других юридических лиц и граждан (возможность получения необходимой информации при выборе контрагента и ведении хозяйственных операций).

В соответствии со ст. 10 Закона о государственной  регистрации юридических лиц  Законом о банках и банковской деятельности установлен специальный порядок регистрации кредитных организаций. Государственную регистрацию банков и иных кредитных организаций осуществляет Банк России на основании ст. 12 Закона о банках, который в целях осуществления им надзорных функций ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций.²¹

     Государственная регистрация юридических лиц  согласно Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной  регистрации юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей"²²- акты уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемые посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, иных сведений о юридических лицах.

      Процесс регистрации коммерческих банков включает три основные стадии: подготовка документов, сама регистрация и пострегистрационные процедуры.²³

     Закон о банках разграничивает очередность  государственной регистрации и  лицензирования: "Лицензия на осуществление  банковских операций кредитной организации выдается после ее государственной регистрации...". (ст. 12 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

     Кроме того, Банк России не позднее трех рабочих  дней со дня получения от уполномоченного  регистрирующего органа информации о внесенной в Единый государственный реестр юридических лиц записи о кредитной организации уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи о кредитной организации в Единый государственный реестр юридических лиц. При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100 процентов объявленного уставного капитала кредитной организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций (ст. 15 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

     С моментом государственной регистрации  коммерческих банков связано много  правовых последствий, в том числе  и вопрос привлечения их к административно-правовой ответственности. Например, в Постановлении ФАС Уральского округа от 23 марта 2004 г. N Ф09-1069/04-АК судом указано, что в силу объективных причин банк был лишен возможности исполнить предусмотренную в законе обязанность, в связи с чем вывод суда первой инстанции об отсутствии в действиях банков вины в просрочке сообщения сведений в орган пенсионного фонда является обоснованным, поскольку судом установлено, что сообщение Национального банка РБ, подтверждающее факт внесения изменений в учредительные документы, с направлением замененных Банком России лицензий на осуществление банковских операций и свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц получено ответчиком за пределом установленного срока для исполнения предусмотренной в законе обязанности. Таким образом, судебные органы связывают момент возложения на банк предусмотренных законодательством обязанностей не с датой внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц, а с моментом получения сообщения, подтверждающего факт внесения изменений в учредительные документы, с направлением замененных Банком России лицензий на осуществление банковских операций и свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц.²⁴

 

2.2. Лицензирование банковской деятельности

     Остановимся на рассмотрении вопросов, связанных  с лицензированием банковской деятельности. И хотя лицензия на осуществление  банковских операций выдается после  государственной регистрации банка, именно с получением специального разрешения (лицензии) Банка России Закон о банках связывает возникновение у банка права осуществлять банковские операции, предусмотренные Законом о банках. Банк создается для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности путем осуществления банковских операций. Право на их осуществление возникает только с момента получения лицензии, выданной Банком России (ст. 12 ФЗ «О банках и банковской деятельности»).

     Основной  целью лицензирования отдельных  видов деятельности является контроль за ее осуществлением для обеспечения защиты жизненно важных интересов личности, общества и государства²⁵.

     Лицензия Банка России - специальное разрешение Центрального банка Российской Федерации (Банка России), на основании которого кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции. В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться. Порядок лицензирования банковской деятельности вновь созданных кредитных организаций и порядок расширения деятельности кредитных организаций путем получения дополнительных лицензий определяются нормативным актом Банка России.²⁶

     Лицензирование  банковской деятельности имеет еще одну существенную особенность - последовательное получение прав на осуществление банковских операций и сделок.

     Созданному  путем учреждения банку могут  быть выданы лицензии следующих видов:

1. Лицензия  на осуществление банковских  операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).

2. Лицензия  на осуществление банковских  операций со средствами в рублях  и иностранной валюте (без права  привлечения во вклады денежных  средств физических лиц).²⁷

3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

     Банку, имеющему лицензию на осуществление  банковских операций, для расширения деятельности могут быть выданы лицензии следующих видов:

1. Лицензия  на привлечение во вклады денежных  средств физических лиц в рублях.

2. Лицензия  на привлечение во вклады денежных  средств физических лиц в рублях  и иностранной валюте.

3. Генеральная  лицензия.

     Право привлечения во вклады денежных средств  физических лиц предоставляется  банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет.

     Регистрационно-лицензионная функция Банка России является производной  от его контрольных и надзорных  функций.²⁸ Судебные органы при рассмотрении дел исходят из того, что надзор за соблюдением кредитной организацией требований законодательства, регулирующего банковскую деятельность, осуществляется Банком России и в компетенцию налогового органа не входит осуществление такого надзора.

 

2.3. Ответственность  банков за нарушение  законодательства

     При этом следует отметить, что действующее законодательство предусматривает ответственность банков за нарушения норм гражданского, банковского, бюджетного, налогового, валютного, административного, таможенного законодательства и других отраслей права.

     Например, гражданско-правовая ответственность банков в расчетных отношениях выделяет два вида имущественной ответственности:

а) за нарушение  обязательств по договору банковского  счета;

б) ответственность  банков при осуществлении расчетов.

     Кодекс  Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливает административную ответственность за нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований (ст. 15.6 - 15.10, 15.26).

     Определение роли банка как специального субъекта налогового правоотношения (в отличие от небанковских кредитных организаций), а именно налоговой ответственности, исходит из того, что банковские операции, служащие своеобразным связующим звеном в отношениях по перечислению, сбору налогов в бюджет, позволяют банкам выступать налогоплательщиками, налоговыми агентами и сборщиками налогов.

     Налоговый кодекс Российской Федерации (ст. 132 - 135) содержит перечень видов нарушений  банком обязанностей, предусмотренных  законодательством о налогах  и сборах:

1. Нарушение  банком порядка открытия счетов налогоплательщиков и исполнения поручений о перечислении налогов и сборов.

2. Неисполнение  банком решений налогового органа  о приостановлении операций по  счетам о взыскании недоимок  и пени.

3. Непредставление  налоговым органам сведений о финансовых операциях налогоплательщиков.

     Ответственность банков за эти нарушения законодательства установлена в виде санкций, выраженных в разных формах: в твердых денежных суммах (нарушение порядка открытия счета влечет взыскание штрафа в  размере 10 тыс. руб., несообщение банком налоговому органу сведений об открытии счета организацией или индивидуальным предпринимателем влечет взыскание штрафа в размере 20 тыс. руб.); в начислении пеней (за нарушение сроков исполнения поручения о перечислении налогов и сборов применяется взыскание пеней в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования Центрального банка РФ, но не более 0,2% за каждый день просрочки); в процентах от суммы, перечисленной банком с нарушением решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (20%), и др.

     Применение  ответственности за валютные правонарушения к уполномоченным банкам преследует основную цель - защиту экономических  интересов государства, укрепление национальной валюты. На банки, осуществляющие операции с иностранной валютой, возложены специальные функции агентов валютного контроля в интересах государства. Ненадлежащее выполнение ими функций валютного контроля может привести (и фактически приводит) к ущербу для экономики страны несравнимо большему, чем при нарушении норм банковского регулирования. За нарушение порядка совершения валютных операций, т.е. за валютные правонарушения, банки должны нести ответственность по нормам, установленным Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" и иными нормативными актами Банка России, изданными в его исполнение.²⁹

 

      Заключение

     Базовым условием успешного развития рынка  банковских услуг является проведение государством взвешенной последовательной политики в этой сфере.

     Обеспечение государством условий для развития банковского сектора осуществляется по четырем основным направлениям:

- совершенствование  законодательства;

- развитие  инфраструктуры банковского бизнеса;