Совершенствование стратегии управления персоналом

К основным показателям финансовых результатов деятельности предприятия относят выручку от реализации продукции (работ, услуг), выручку нетто (общая выручка за вычетом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей), балансовую прибыль, чистую прибыль. Финансовые результаты деятельности предприятия зависят от таких показателей, как себестоимость реализации продукции (работ, услуг), коммерческие и управленческие расходы, прочие операционные доходы и расходы, внереализационные доходы и расходы, величина отвлеченных средств, налог на прибыль. Анализ динамики финансовых результатов деятельности предприятия дан в таблице 1.1.

Из данных таблицы мы видим, что выручка нетто с 2009 г. по 2010 г. имела тенденцию к увеличению. В 2009 г. составляла 22172422 тыс. руб., а в 2010 г. увеличилась в 1,87 раза и составила 41553467 тыс. руб. Но в 2011 г. выручка уменьшилась по сравнению с 2010 г. на 17 % и составила 35507098 тыс. руб. Темп роста за 3 года составил 160,1 %.

Таблица 1.1 – Анализ динамики финансовых результатов деятельности ЧУП «ГРИНСТОК-ТРЕВЕЛ»

Показатели	2009 г., тыс. руб.	2010 г., тыс. руб.	2011 г., тыс. руб.	Откл. (+;-), тыс. руб.	Темп роста, %
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей	22172422	41553467	35507098	13334676	160,1
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	16647794	21971716	26349725	9701931	158,3
Валовая прибыль (убыток)	5524628	19561751	9157373	3632745	165,8
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	3795997	4677923	3195190	-600807	84,2

 

Себестоимость продукции имеют тенденцию к постоянному повышению. За 3 года себестоимость возросла на 58,3 %.Отклонение себестоимости составило 9701931 тыс. руб., а отклонение выручки нетто 13334676 тыс. руб. Данная ситуация говорит о том, что предприятие постепенно компенсирует свои затраты на производство продукции и оказание услуг.

Валовая прибыль на предприятии имеет тенденцию к росту и падению.

В 2009 г валовая прибыль составляла 5524628 тыс. руб., в 2010 г. резко выросла в 3,5 раза и составила 19561751 тыс. руб. В следующем году произошло уменьшение прибыли в сравнении с 2010 г. в 2,13 раз и составила 9157373 тыс. руб. Отклонение за года составило 3632745 тыс. руб., а темп роста 165,8 %.

Еще одним важнейшим показателем, характеризующим эффективность функционирования предприятия, является рентабельность.

Анализ показателей рентабельности проводим в таблице 1.2.

Таблица 1.2 – Анализ показателей рентабельности ЧУП «ГРИНСТОК-ТРЕВЕЛ»

Показатели	Год
	2009	2010	2011
1.Рентабельностьпродукции, %	22,80	21,29	12,13
2.Рентабельность продаж, %	17,12	11,26	9,00

 

Рентабельность услуг в 2011 г. составляла 12,13%,  рентабельность продаж составляла 9,0%.

Показатель рентабельности продукции, приведенный в таблице, отражает эффективность работы предприятия. В 2009 г. показатель рентабельности составил 22,8 % , в 2010 г. показатель уменьшился до 21,3 %, в 2011 г. снова уменьшился и составил 12,13 % . Отклонение за 3 года составило (-10,67), темп роста 53,9 %. Понижение рентабельности свидетельствует о более высоких темпах повышения себестоимости продукции. Для решения этой проблемы предприятию следует внедрять более современное оборудование и технологии, использовать более дешевое сырье либо повышать тарифы на оказываемые услуги.

Анализ труда и трудовых ресурсов следует начать с изучения их структуры и укомплектованности предприятия необходимыми кадрами работников. Рациональное использование рабочих кадров является непременным условием, обеспечивающим бесперебойность производственного процесса и успешное выполнение производственных планов и хозяйственных процессов.

Таблица 1.3 – Анализ структуры кадров предприятия ЧУП «Гринсток-тревел» по категориям

Категории персонала	2009г.		2010г.		2011г.		Откло нение (+, -)	Отношение 2011г. к 2009г. в %
	кол-во, чел	уд. вес, %	кол-во, чел	уд. вес, %	кол-во, чел	уд. вес, %
Всего работников	145	100	156	100	167	100	22	115
Руководители	10	7	11	7	12	7	2	122
Специалисты	34	24	38	24	41	25	7	120
Служащие	10	7	14	9	16	10	6	164
Рабочие	91	63	93	60	98	58	7	108

 

Как видно из данных таблицы, большую долю персонала занимают рабочие – 63% в 2009 г, в последующие годы их доля понижается и в 2011 г. составляет 58%. Это объясняется спецификой производства. Удельный вес руководителей на предприятии в 2009 г. был равен 7% и в 2010 – 2011 гг. не изменилась. Категория специалистов за 3 года имеет тенденцию к увеличению, так в 2009 г. она составляет 24%, в 2010 и 2011 гг. 25%.

Динамика численности служащих тоже имеет тенденцию к увеличению. В 2009 году их удельный вес равен 7%, в 2010 году этот показатель увеличился на 2%,а в 2011 году он составил 10%. Так же по данным таблицы видно, что на одного представителя руководящего состава приходится 9 рабочих и на одного специалиста приходится 3 человека (в отчетном году).

Далее рассмотрим структуру трудовых ресурсов предприятия по стажу работы, таблица 1.4

Таблица 1.4 – Анализ структуры кадров ЧУП «Гринсток-тревел» по стажу работы

Распределение персонала по стажу работы, кол-во, чел:	2009г.		2010г.		2011г.		Откло нение (+, -)	В среднем за 3 года
	кол-во, чел	уд. вес, %	кол-во, чел	уд. вес, %	кол-во, чел	уд. вес, %
До 1 года	33	23	34	22	37	22	4	35
1 – 2 лет	23	16	26	17	28	17	6	26
2 – 5 лет	18	13	18	12	20	12	1	19
5 и более	70	49	78	50	82	49	12	77
Всего	145	100	156	100	167	100	22	156

 

Наибольшая доля работников на предприятии работают на протяжении 5 и более лет. В 2009 г. – 48,6%, в 2010 г. – 50%, в 2011 г. – 49,2%. Это говорит о хороших условиях труда и достойной оплате труда на предприятии. Доля работающих менее 1 года также велика. В 2009 г. – 23,1%, в 2010 г. – 21,5%, в 2011 г. – 22,2%. Из этого можно сделать вывод о привлекательности предприятия как объекта трудоустройства.

От 1 до 2 лет на предприятии работает 23 человека (15,6%) в 2009 г., 26 человек (16,7%) в 2010 г., 29 человек (16,8%) в 2011 г.

На протяжении 2 – 5 лет работают в 2009 г. – 19 человек (12,7%), в 2010 г. – 19 человек (11,8%), в 2011 г. – 20 человек (11,8%).

Рассчитав отклонение, мы видим, что наибольшее отклонение наблюдается у работников, стаж работы которых на предприятии 5 и более лет, отклонение составило 19 человек, скорее всего это связано с переходом сотрудников в новую категорию. В целом по предприятию можно сделать вывод, что работников устраивают условия труда предлагаемые в ЧУП «Гринсток-тревел».

Вся координация усилий по управлению организацией лежит на директоре.

Согласно Уставу и сложившейся практике в туристической фирме «Гринсток-тревел» данный директор отвечает за реализацию следующих управленческих функций:

- осуществляет непосредственное  оперативное руководство ЧУП  «Гринсток-тревел»;

- отвечает за организацию эффективной  работы организации, определяя уровень  необходимых для работы средств (офисная техника и оборудование);

- определяет компетентность кадрового состава;

- отвечает за выбор рекламных  технологий на ярмарках и выставках, презентациях, контролирует рекламный  бюджет;

- отвечает за выбор технических  средств и технологий для осуществления  обратной связи с потребителем  и партнерами (электронная и телефонная связь, Интернет);

- отвечает за связи с общественностью;

- самостоятельно выбирает туроператоров  и турагентов для сотрудничества  по направлению развития экстремального  туризма;

- определяет ключевые положения  договорной работы с партнерами по бизнесу за рубежом и в Беларуси.

Другие специалисты туристической фирмы и их работа также подчинена главным задачам организации. Обратимся к оценке должностных обязанностей работников ЧУП «Гринсток-тревел». Согласно действующей организационной структуре организация имеет экономиста и заместителя директора. Рассмотрим содержание их обязанностей.

К экономисту поступает вся информация о наличии и движении денежных средств (предоплата, перечисление средств со счетов органнизации туроператору, фиксация сумм оплаченных туристических поездок по всем направлениям, определение затрат фирмы и финансового результата деятельности по тому или иному направлению). Экономист ведет налоговый учет и учет страховых отчислений, курирует выполнение других хозяйственных операций (затраты по ведению деятельности, офисные расходы и т.д.).

Основными направлениями деятельности заместителя директора ЧУП «Гринсток-тревел» являются:

- предоставление информации клиентам;

- работа с клиентами;

- бронирование и оформление билетов;

- продажа тура, маркетинг и реклама;

- работа с туроператорами;

- выполнение административных  функций.

Управление – важнейшая функция, без которой немыслима целенаправленная деятельность любого социально-экономической, организационно-производственной системы. Систему, реализующую функции управления, называют системой управления.

Любой системе управления экономических объектов соответствует своя информационная система, которая называется экономической информационной системой.

Автоматизированная информационная система – это экономико-математические методы и модели технологий, программы, технологические средства и специалисты для обработки информации.

В туристической сфере, в частности в ЧУП «Гринсток-тревел» можно выделить следующие виды информации:

- законодательная и нормативно-правовая  база;

- методическая и методологическая  информация;

- аналитическая – обработанные  и систематические данные статистического  и прогнозируемого характера;

- описательная – информация  о туристических ресурсах данные об истории, объектах показа, достопримечательностях, климатических условиях, географическом положении, культурных традициях;

- справочная- расписание движения  транспорта, контактные данные о  режиме и порядке работы турфирмы;

- информация об объектах и  других средствах размещения- описания гостиниц, пансионатов, санаториев, домов отдыха и т.д., содержащая данные о местоположении, предоставляемых услугах, номерном фонде, инфраструктуре;

-информация о туре – данные  о комплексе услуг по размещению, перевозке, питанию туристов, экскурсионных турах, а также услуг гидов-переводчиков и других услуг, предоставляемых в зависимости от целей путешествия;

- информация о гражданах (персональные  данные);

- информация бронирования –  сформированные и структурированные  и представленные в определенном формате данные, достаточные для заключения договоров, оформленных в виде заказа в письменном или электронном виде, и направленная турагенствам, туроператорам или лицам, предоставляющим отдельные услуги;

- экономическая информация, финансовая и бухгалтерская отчетность;

- новостная;

- рекламная.

Пользователями информации являются: физические лица (туристы), юридические лица (турагенства), общественные организации и профессиональные объединения, образовательные учреждения, государственные организации. Поставщиками информации являются: туроператоры, авиакомпании, предприятия транспорта, предприятия размещения АРК, других городов и стран, экскурсионные компании и т.д.