Проблемы и перспективы развития страхования на рынке ЕАО

В большинстве стран страхование  автогражданской ответственности  осуществляется только одной государственной  компанией. Так обстоит дело в  Чехии и Словакии, где государство  устанавливает тарифы, а страхованием занимается государственная компания. Или до недавнего времени Польша, где и страхование, и расчет тарифов  были возложены на государственную  страховую компанию PZU. Впрочем, почти  во всех странах, где существует государственная  монополия на обязательные виды страхования, активно прорабатываются процедуры  демонополизации.

Таким образом, не смотря на разнообразие систем ОСАГО, все развитые страны объединяет то, что государственному регулированию данного рынка  уделяется большое внимание. Механизм государственного регулирования, которым  обладают развитые страны, складывался  и функционировал уже много лет  и максимально адаптирован к  особенностям национального страхового рынка. В развитых странах создаются  источники выплат потерпевшим, которые  не зависят от финансового положения  причинителей вреда и осуществляются страховыми компаниями. В России же страховой рынок, а в частности ОСАГО, значительно уступает развитым странам. Поэтому организация страхового сектора должна опираться на хорошо продуманную долгосрочную концепцию страхования, учитывающую зарубежный опыт.

Для разрешения сложившейся  в сегменте ОСАГО в настоящее  время сложной ситуации российскому  Правительству целесообразно использовать опыт западных стран, где через несколько  лет после введения Закона об ОСАГО  тарифы повышались либо либерализовались. Например, во Франции, каждая компания получила право устанавливать собственный тариф. В противном случае государству потребуется создавать специальную корпорацию, которая будет по низким ценам продавать полисы ОСАГО и искать в бюджете источники для выплат по урегулированию убытков.

В результате проведенного анализа следует отметить, что  степень участия государства  в процессе регулирования рынка  страхования автогражданской ответственности  в зарубежных странах различна. Наблюдается  устойчивая зависимость, при которой  регулирующая роль государства снижается, по мере развития и стабилизации рынка  автострахования. Соответственно в России государственное регулирование рынка страхования должно быть на сегодняшний день достаточно значительным. Этот аспект проблемы будет рассмотрен в следующей главе.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Обязательное страхование автогражданской ответственности на примере ООО «Росгосстрах»

 

2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Росгосстрах»

Общество с ограниченной ответственностью «Росгосстрах» –является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на ее самостоятельном балансе, имеет право открывать в установленном порядке банковские счета в России (преимущественно в Сберегательном Банке Российской Федерации) и за рубежом.

Компания имеет права  юридического лица с момента государственной  регистрации. Компания создана без  ограничения срока деятельности. Компания для достижения целей своей  деятельности вправе от своего имени  совершать сделки, приобретать и  осуществлять имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Компания имеет круглую  печать, содержащую ее полное фирменное  наименование на русском языке и  указание на место ее нахождения. В  печати может быть указано фирменное  наименование на любом иностранном  языке. Компания вправе иметь необходимые  штампы, бланки со своими реквизитами, а также товарный знак, зарегистрированный в установленном законом порядке  и другие средства визуальной идентификации. Компания отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом.

Миссия - изменить отношение  к страхованию в России, доказав, что оно может быть основано на партнерстве и доверии. Основные аспекты:

1) Выполнение взятых на  себя обязательств является основным  условием для развития страхования;

2) выстраивание долгосрочных  и взаимовыгодных отношений клиентами  и партнёрами;

3) даем людям уверенность  в будущем и делаем их жизнь  лучше.

Ценности:

1) Честность и открытость. Мы считаем, что только открытые  и честные отношения можно  назвать партнерскими. Вся работа  между отдельными сотрудниками  и подразделениями ООО «Росгосстрах», а также со всеми партнерами и клиентами строится на принципах честности и открытости.

2) Нацеленность на общий  результат. Взаимодействуя между  собой, с нашими клиентами и  партнерами, мы исходим из того, что мы делаем общее дело, у  нас общие цели, достижение которых  выгодно всем участникам. Достижение  важных общих целей предполагает  долгосрочность отношений.

3) Уважение к каждому  сотруднику, клиенту и партнеру. Все наши коллеги, клиенты и  партнеры в равной степени  заслуживают уважения.

4) Профессионализм и развитие. Чтобы вся команда в целом  была сильной, каждый ее участник  должен быть сильным и хорошо  играть свою роль. Поэтому мы  требовательны к себе, своим коллегам  и партнерам. Нам важно, чтобы  они не останавливались на  достигнутом и постоянно развивались. Как истинные профессионалы мы всегда готовы взять на себя ответственность за свои дела и поступки.

Проверки финансово-хозяйственной  деятельности Компании осуществляются Ревизионной комиссией по итогам деятельности Компании за год, а также  во всякое время по решению Общего собрания акционеров, Совета директоров Компании, по требованию акционера (акционеров) Компании, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Компании или по инициативе Ревизионной комиссии. Ревизионная  комиссия вправе получать от лиц, занимающих должности в органах управления Компании все необходимые документы  о финансово-хозяйственной деятельности Компании. Порядок деятельности Ревизионной  комиссии определяется Положением о  Ревизионной комиссии, утверждаемом Общим собранием акционеров. Компания ежегодно привлекает профессионального аудитора для проверки и подтверждения правильности годовой финансовой отчетности. По результатам проверки аудитор представляет заключение, содержащее сведения, предусмотренные законодательством Российской Федерации. Аудитор ежегодно утверждается Общим собранием акционеров.

Компания осуществляет учет результатов работы, контроль за ходом производства, ведет бухгалтерский, управленческий и статистический учет. Финансовые результаты деятельности Компании определяются по окончании отчетного периода путем сопоставления доходов и расходов.

Бухгалтерский и статистический учет и отчетность в Компании ведутся  по нормам, действующим в Российской Федерации. Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете и балансе  Компании и передаваемых Общему собранию акционеров, должна быть подтверждена Ревизионной комиссией и аудитором  Компании.

Ответственность за состояние  бухгалтерского учета, своевременное  представление бухгалтерской отчетности возлагается на Генерального директора  Компании. Финансовый год устанавливается  с 1 января по 31 декабря включительно.

Годовой отчет Компании с  заключением Ревизионной комиссии подлежит предварительному утверждению  Советом директоров Компании не позднее чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров, которое окончательно утверждает годовой отчет Компании.

Компания и ее должностные  лица несут установленную законодательством  ответственность за достоверность  содержащихся в годовом отчете и  балансе сведений.

Порядок документооборота в  Компании, в его филиалах и представительствах устанавливается Генеральным директором.

Компания обязана по требованию лиц, имеющих право доступа к  документам, предусмотренным в первом абзаце настоящего пункта, предоставить им копии указанных документов. Плата, взимаемая Компанией за предоставление данных копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В Компании создается резервный  фонд в размере 15 (Пятнадцати) процентов  от его Уставного капитала. Резервный  фонд Компании формируется путем  обязательных ежегодных отчислений в размере 5 (Пяти) процентов от чистой прибыли Компании до достижения указанного размера и предназначен для покрытия убытков Компании, а также для  погашения облигаций Компании и  выкупа акций Компании в случае отсутствия иных средств.

Основные продуктовые  группы, предлагаемые Компанией, включают в себя специализированные и комплексные  решения по страхованию как корпоративных клиентов, так и физических лиц.

Основными приоритетными  клиентскими сегментами по данным направлениям являются:

• сегменты рынка с темпами  роста, превышающими в долгосрочной перспективе средние темпы роста  рынка;

• захват доли рынка в  новых сегментах (например ОПО);

• с точки зрения обеспечения  рентабельности продуктовой линейки  для физических лиц — лица в  возрасте от 25 до 55 лет со средним  и выше среднего доходом (по шкале  самоопределения), владеющие движимым и недвижимым имуществом.

Организация системы продаж Компании представляет собой работу на следующих основных каналах дистрибуции:

• розничные продажи через  партнеров;

• прямое страхование корпоративных  клиентов;

• агентские продажи физическим лицам и малому бизнесу.

 

 

 

 

Организационная структура  представлена на рисунке 1.

 

 

Рисунок 1 – Организационная структура

 

Недостатками данной структуры  является: выполнение одним специалистом разнородных функций не связанных  между собой (менеджер, занимается развитием  агентской сети и вводом в компьютер  отчетов от страховых агентов) и  зачастую однородные функции выполняются  разными специалистами (расчет выплат страхового возмещения производит инспектор).

Директор, как единоличный  исполнительный орган Компании, осуществляет руководство текущей деятельностью  Компании одновременно с Правлением Компании, являющимся коллегиальным  исполнительным органом Компании. Директор:

1) на основании доверенности  действует от имени Компании, представляет ее интересы, распоряжается  денежными средствами и другим  имуществом Компании, заключает  договоры, в том числе трудовые, выдает доверенности от имени  Компании, открывает в банках  и других кредитных организациях  расчетные и другие счета, издает  приказы и дает указания, обязательные для всех работников Компании;

2) обеспечивает выполнение  решений Общего собрания акционеров  и Совета директоров;

3) планирует деятельность  Компании и обеспечивает выполнение  планов;

4) утверждает сметы, штатное  расписание и должностные оклады  работников Компании, устанавливает  размеры и формы их премирования;

5) определяет условия  найма и оплаты труда работников  Компании, ее филиалов и представительств;

6) принимает на работу  и увольняет работников, применяет  к этим работникам меры поощрения  и налагает на них взыскания;

7) создает условия, обеспечивающие  защиту сведений, составляющих государственную  тайну в Компании, несет ответственность  за организацию защиты таких  сведений и за несоблюдение  установленных ограничений по  ознакомлению со сведениями, составляющими  государственную тайну в Компании;

8) принимает решения по  другим вопросам, связанным с  деятельностью Компании, если они  не отнесены к компетенции  Общего собрания акционеров, Совета  директоров.

Главный бухгалтер работает под руководством главного бухгалтера страхового общества и директора  филиала. В соответствии с трудовым законодательством выполняет следующие  функции:

- Осуществляет организацию  бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной  деятельности филиала;

- Обеспечивает правильное  документальное отражение на  счетах бухгалтерского учёта  проведение страховых операций  и контроль за рациональным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

- Несет ответственность  за правильность расходования  фонда оплаты труда, соблюдение  штатной дисциплины, выплат комиссионного  вознаграждения, своевременность выплат страховых сумм и возмещения при наступлении страховых событий;

- Обеспечивает полный  бухгалтерский учёт основных  и оборотных средств филиала,  материальных ценностей, бланков  строгого учёта. Организует проведение  инвентаризации денежных средств,  основных фондов, бланков строгой  отчётности;

- Контролирует взыскание  дебиторской и кредиторской задолженности  в установленные сроки, соблюдение  платежной, кассовой и расчётной  дисциплины;

- Обеспечивает составление  и представление в установленные  сроки квартальных и годового  бухгалтерских отчетов филиала  в страховое общество, отчета  по труду;