Отчет по практике в магазине «ТАВИК»

 

 

90			91			99
	40000		15254,24	100000		24949,15	40000
	Ок=40000						84745,76
40000			Од=15254,24	Ок=100000			124745,76
40000	40000		84745,76				Ск=99796,61
			100000	100000

 

 

 

Оборотно-шахматная ведомость
Д\К	01	10	20	62	51	50	70	68	90	91	99	итого по К
1	240000											240000
20		15000					26000					41000
2	16000											160000
51				60000								60000
50					206000							206000
70						206000						206000
62										100000		100000
91								15254,24			84745,76	100000
90											40000	40000
62									40000			40000
99								24949,15				24949,15
43			40000									40000
итого	400000	15000	40000	60000	206000	206000	26000	40203,39	40000	100000	124745,76
итого по дебету				1113949,15
итого по кредиту					1113949,15

 

 

 

Оборотно-сальдовая ведомость
счет	сальдо начальное		обороты		сольдо конечное
	Д	К	Д	К	Д	К
01	80800		240000	256000	64800
02			16000		16000
04	54100				54100
10	32500			15000	17500
20	11000		41000	40000	12000
43	12500		40000		52500
50	1500		206000	206000	1500
51	450600		60000	206000	304600
62			140000	60000	80000
68				40203,39		40203,39
70		180000	206000	26000
76		163000				163000
80		300000				300000
90			40000	40000
91			100000	100000
99			24949,15	124745,76		99796,61
	643000	643000	1113949,15	1113949,15	603000	603000

 

 

 

 

Заключение

За время прохождения практики я закрепила, полученные на занятиях знания, умения и навыки по дисциплине финансовый учет, а также справилась со следующими поставленными задачами:

- Ознакомилась со структурой бухгалтерии предприятия, с распределением обязанностей между работниками финансовой службы и бухгалтерии.

- Усвоила задачи финансиста на стадии создания предприятия.

- научилась составлять бухгалтерские проводки на основании первичных документов по регистрации и погашению учредителями задолженности в уставный капитал.

- научилась заполнить чек на получение наличных денег в банке, приходный кассовый ордер, расходный  кассовый ордер, книги регистрации приходных и расходных кассовых ордеров, кассовую книгу, журнал-ордер № 1 и ведомость № 1.

- научилась заполнять платежное поручение, обрабатывать выписку банка, отражать данные выписки в журнале-ордере № 2 и в ведомости № 2 с учетом приложенных к выписке документов.

- научилась определять ежемесячную сумму амортизационных отчислений предприятия; составлять первичные документы по поступлению и выбытию основных средств и нематериальных активов; вести учет выбытия основных средств и нематериальных активов; учитывать НДС по этим операциям; составлять бухгалтерские проводки по текущей и долгосрочной аренде основных средств

- вела ведомости аналитического учета финансовых вложений; вела учет приобретения ценных бумаг; отражала в учете реализацию ценных бумаг.

- оприходовала полученные материальные ценности и НДС по ним; отражала в учете списание материалов в производство; определяла стоимость списанных материалов методом средней себестоимости; списывать НДС; отражала в учете реализацию материалов и результаты инвентаризации.

- заполняла расчетную ведомость по оплате труда; сгруппировывала начисленную заработную плату по шифрам производственных затрат, записывала в регистры по учету производственных затрат; производила все отчисления во внебюджетные социальные фонды.

- сгруппировала производственные затраты по учету производственных затрат, используя соответствующую корреспонденцию счетов; распределяла косвенные расходы; определяла полную себестоимость продукции.

- определяла прибыль от реализации и отражала ее в регистрах бухгалтерского учета; отражала бухгалтерскими проводками внереализационные доходы и расходы; определяла налогооблагаемую прибыль и налог на прибыль; реформировала баланс и определяла нераспределенную прибыль (непокрытый убыток).

- научилась составлять сальдовую оборотную ведомость; заполняла отчетность для представления в ГНИ, во внебюджетные фонды, статистическое управление.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заполним приходный кассовый ордер форма № КО-1.                                              Приложение 1

 

Унифицированная форма № КО-I                                                                                     Утверждена постановлением Госкомстата                                                                                      России от 18.08.98 г. № 88

Линия  отреза

ИП Фадеев Н. И.

организация

ИП Фадеев Н. И.

Код

Форма по ОКУД

0310001

КВИТАНЦИЯ

__________________________________________по ОКПО

18075761

организация магазин «ТАВИК»

к приходному кассовому ордеру № 27

структурное подразделение

от «02 « февраля     2012 г

Номер документа

Дата составления

02,02,12

Принято от

Мочалиной Ирины

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

27

Васильевны

Основание:

Возврат неиспользованного

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

Аванса

Дебет

код структурного подразделе-ния

корреспондирующий счет, субсчет

код аналитического учета

50

---

71

---

120-00

---

120                               00

Сумма _________________________руб._____ коп. цифрами

Принято от

Мочалиной Ирины Васильевны

Сто двадцать   ---------------------------------------------

Основание:

Возврат неиспользованного аванса

прописью

------------------------------------------------руб.    00_ коп.

Сумма

Сто двадцать -----------------------------------------------------------------------------------------------

В том числе    без НДС и НСП

прописью _________________________________________________________руб. ____00_______ коп.

«02      « февраля              2012__          г.

В том числе

без НДС и НСП

Приложение

авансовый отчет № 12 от 01 февраля 2012 г.

М.П. (штампа)

Главный бухгалтер             ПОДПИСЬ                _Степанова А.Г._ подпись                                                                 расшифровка подписи Получил кассир                  __ ПОДПИСЬ          _Чернова Е.Н._                                                 подпись                   расшифровка подписи

Главный бухгалтер ПОДПИСЬ _ Степанова А.Г._ _                  подпись            расшифровка подписи  Кассир   _ ПОДПИСЬ   ___Чернова Е.Н._ __                      подпись             расшифровка подписи

 

 

 

 

Унифицированная форма № КО-2                                                                                Приложение 2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

 

			Код
	Форма по ОКУД		0310002
ИП Фадеев Н. И.		по ОКПО	18075761
организация – магазин «ТАВИК»		-----	---------
структурное подразделение

 

 

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления
	80	09.08.02

 

 

 

Дебет					Сумма, руб.коп	Код целевого назначения
	код структурного подразделения	корреспондирующий счет, субсчет	код аналитического учета	Кредит
	------------	71	-------	50	3000-00	---

 

 

Выдать  Мочалиной Ирине Васильевне       

фамилия, имя, отчество

Основание:  На хозяйственные нужды        

 

Сумма  Три тысячи         руб. 00 коп.

 

Приложение:  Служебная записка главного бухгалтера от 6 февраля 2012 года   

 

Руководитель организации директор  ПОДПИСЬ Фадеев Н. И.  

должность  подпись   расшифровка подписи

Главный бухгалтер      ПОДПИСЬ Степанова А.Г. 

подпись  расшифровка подписи

Получил Три тысячи          

сумма прописью

_ руб. _____00____ коп.

 

 

«  9 «_января 2012  г.       Подпись _ ПОДПИСЬ _______________

о пропуск № 50605 , выданный отделом кадров ИП Фадеев Н. И.» 14 декабря 2011 г. ______________________________________________________________________________________________________