Организация депозитарного обслуживания юридических лиц на рынке ценных бумаг

      В рамках одного счета депо могут учитываться  различные выпуски ценных бумаг. Лицевой счет депо – минимальная единица депозитарного учета. На нем учитываются ценные бумаги одного выпуска, находящиеся в одном и том же состоянии. Для открытия лицевого счета депо не требуется заключения особого договора. Лицевые счета открываются по мере необходимости при выполнении тех или иных операций депозитария. Совокупность лицевых счетов владельца образует его счет депо.

      Некоторые лицевые счета могут быть объединены общим признаком. Например, ценные бумаги нескольких выпусков, переданные в  залог по одному договору, или все ценные бумаги, выставленные на торги в рамках одной торговой системы, и т.п. Поэтому для более точного отражения в депозитарном учете отношений, возникающих на фондовом рынке в процессе обращения ценной бумаги, появляется понятие «раздел счета депо», который состоит из одного или нескольких лицевых счетов, объединенных общим признаком. Разделу счета депо соответствует некоторый документ, в котором описаны основные правила работы с лицевыми счетами, попавшими в данный раздел. В принципе возможно иерархическое подчинение соответствующих документов, однако эти вопросы, равно как и стандартизацию типов разделов, пока нельзя считать полностью разработанными. Такова конструкция счета депо депонента или, иными словами, пассивного счета депо.

      Все счета депо делятся на активные и пассивные. К пассивным относятся счета депо, предназначенные для учета прав на ценные бумаги в разрезе их владельцев. Активные счета депо предназначенный для учета ценных бумаг в разрезе мест их хранения. Так местами хранения ценных бумаг, обладающих одинаковой совокупностью прав и учитываемых на сете депо, могут быть собственное хранилище депозитария,  хранилище держателя реестра, хранилище другого депозитария. Для каждого владельца, для каждого места хранения открывается свой счет депо. На нем учитываются все ценные бумаги, находящиеся в этом месте хранения. Конструкция активного счета депо полностью повторяет конструкцию пассивного счета депо. Активный счет депо также разбивается на лицевые счета, которые могут объединяться в разделы. Каждая ценная бумага, находящаяся на хранении в депозитарии, учитывается дважды: по активу и по пассиву. Отсюда вытекает понятие «баланса депо». Количество ценных бумаг одного выпуска на активных счетах должно быть равно количеству ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на пассивных счетах. Иными словами, обязательства депозитария перед клиентами должны быть обеспечены имеющимися на хранении активами раздельно по каждому выпуску ценных бумаг. Это основное требование депозитарного учета, которое позволяет максимально приблизить его к стандартным правилам денежного балансового учета.

      Различают открытый, закрытый и маркированный  способ учета ценных бумаг в депозитариях. При отрытом способе учета  сертификаты всех ценных бумаг одного выпуска учитываются «в одной куче». Нельзя сказать, какому именно из депонентов какой именно сертификат принадлежит. Поручения на исполнение депозитарных операций при таком виде учета принимаются только с указанием числа ценных бумаг без указания их индивидуальных признаков.

        При закрытом способе  учета депозитарию известно, какие  именно ценные бумаги принадлежат данному депоненту. При таком способе учета поручения от депонента принимаются с указанием индивидуальных признаков ценных бумаг, таких как номер, серия, разряд или быть удостоверены сертификатами, имеющие индивидуальные признаки.

        Открытый способ значительно технологичнее и  проще, и именно его следует рекомендовать  для организации учета эмиссионных  ценных бумаг, когда потребительские свойства разных ценных бумаг одного выпуска не отличаются друг от друга. Именно открытый способ учета позволяет наиболее эффективно организовывать безналичные расчеты на организованных рынках. 

      Закрытый  способ учета рекомендуется использовать в особых случаях, когда свойства ценных бумаг одного и того же выпуска могут быть различными. Например, мы можем неодобрительно относиться к лотерейным розыгрышам по принадлежащим владельцам акциям, но если нам приходится учитывать ценные бумаги такого выпуска в депозитарии, то мы вынуждены организовать их закрытый учет. И открытый, и закрытый способы депозитарного учета следует отличать от хранения ценностей как таковых. Депозитарное хранение отличается от хранения ценностей (в том числе и сертификатов ценных бумаг) «в сейфе» тем, что по поручению клиента с ценными бумагами могут производиться депозитарные операции (в частности, безналичные списания и зачисления), тогда как при «сейфовом» хранении возможный набор операции ограничивается приемом ценностей на хранение и снятием их с хранения.

      В последнее время выделяют еще один способ учета ценных бумаг -маркированный. Он предполагает, что ценные бумаги разбиваются на группы, отличающиеся условиями выпуска или особенностями хранения (учета). Депозитарий вправе самостоятельно определить способ учета прав на ценные бумаги, если он не оговорен в депозитарном договоре. 

           Работа депозитария  выражается в проводимых им депозитарных операциях. Депозитарная операция — совокупность действий депозитария с учетными регистрами, хранящимися сертификатами ценная бумаг и другими материалами депозитарного учета. Можно выделить следующие классы депозитарных операций: административные, инвентарные, информационные, комплексные и глобальные.

      К административным операциям относятся  открытие/закрытие счета депо, изменение анкетных данных депонента, изменение  реквизитов счета депо, назначение/отмена назначения попечителя счета депо, назначения/отмена назначения оператора счета депо, назначение/отмена распорядителя счета, открытие/закрытие раздела счета депо, открытие/закрытие лицевого счета. Административные операции связаны с открытием и закрытием счетов депо. Они могут быть двух видов: счет депо депонента и счет депо по месту хранения ценных бумаг. Счет депо депонента открывается на основании депозитарного договора при заполнении депонентом анкеты клиента и счета депо. Счет депо по месту хранения ценных бумаг открывается    на    основании    внутренних    документов    депозитария. Закрытие счета депо проводится по поручению клиента, при условии нулевого остатка ценных бумаг на счете депо или при расторжении депозитарного договора, а также при ликвидации депозитария.

  Для юридических лиц открытие счета депо владельца и счета депо залогодержателя осуществляется на основании:

• депозитарного договора (договора счета депо);
• поручения инициатора операции;
• анкеты депонента;
• нотариально заверенных копий учредительных документов с зарегистрированными изменениями и дополнениями.

     Документы депонента, такие как: анкета депонента; копии учредительных документов с изменениями и дополнениями; копия свидетельства о государственной регистрации, документ, подтверждающий факт назначения на должность лиц, имеющих право действовать от имени депонента без доверенности и иные документы, необходимые для открытия счета депо, могут не предоставляться, в случае, если они были представлены в депозитарий тем же депонентом при открытии другого счета депо.

        Депозитарий вправе требовать  от депонентов предоставления при открытии и ведении счета, дополнительно к вышеуказанным:

• нотариально заверенную копию письма о присвоении кодов государственного статистического учета;
• документ, подтверждающий постановку на учет в налоговом органе, а также иные документы и информацию, которые необходимы для совершения вышеуказанных операций.

      Закрытие  счета депо осуществляется в следующих случаях:

• при расторжении депозитарного договора;
• при прекращении депозитарного договора по истечении срока, на который он был заключен;
• по поручению инициатора операции.

      Не  может быть закрыт счет депо, на котором  числятся ценные бумаги.

      Не  допускается повторное открытие закрытого счета депо. Номер закрытого  счета депо не может быть использован  повторно.

      Закрытие  счета депо осуществляется на основании  поручения.

      При закрытии счета депо депоненту предоставляется отчет о совершенной операции.

      Операция по назначению попечителя счета депо представляет собой внесение депозитарием в учетные регистры данных о лице, назначенном попечителем счета депо депонента.

      Основание для операции:

• поручение инициатора операции;
• договор между депозитарием и попечителем счета депо;
• доверенность, выдаваемая депонентом попечителю счета депо;
• договор между депонентом и попечителем его счета депо (при наличии);
• анкета попечителя счета депо;
• нотариально заверенная копия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг попечителя;
• нотариально заверенные копии учредительных документов попечителя с зарегистрированными изменениями и дополнениями;
• нотариально заверенные копии свидетельства о государственной регистрации попечителя счета депо;
• документ, подтверждающий факт назначения на должность лиц, имеющих право действовать без доверенности от имени попечителя счета;
• документ, удостоверяющий личность уполномоченного представителя.

         Назначение попечителя счета депо завершается предоставлением депоненту отчета о проведенной операции.

      Операция по отмене полномочий попечителя счета депо представляет собой внесение депозитарием в учетные регистры данных, отменяющих полномочия попечителя счета депо.

      Отмена полномочий попечителя счета депо осуществляется на основании:

• поручения инициатора операции;
• извещения об отмене выданной доверенности.

     Операция  отмены полномочий попечителя счета депо завершается выдачей депоненту и попечителю счета депо отчета о совершенной операции.

      Депонент  может передать все или часть  своих полномочий по распоряжению счетом депо (разделом счета депо) одному или нескольким операторам. В случае назначения нескольких операторов счета депо, их полномочия должны быть разграничены с целью недопущения их пересечения.

          Распоряжение о  назначении оператора счета депо (раздела счета депо) или договор между депонентом и оператором должны содержать перечень и срок полномочий оператора.

      Оператором  счета может быть назначен сам  депозитарий, как юридическое лицо. В этом случае заполнение анкеты оператора счета не требуется.

          Депонент имеет  право проводить только те операции по своему счету депо, к которому назначен оператор счета депо, право  на проведение которых не предоставлено  оператору.

      Операция назначения оператора счета депо (раздела счета депо) представляет собой внесение депозитарием в учетные регистры данных о лице, назначенном оператором счета депо (раздела счета депо).

      Назначение оператора счета депо (раздела счета депо) осуществляется на основании:

• поручения инициатора операции;
• договора между депонентом и оператором счета депо (раздела счета депо) или распоряжения депонента;
• анкеты оператора счета депо;
• нотариально заверенных копий учредительных документов оператора счета депо с зарегистрированными изменениями и дополнениями;
• нотариально заверенной копии свидетельства о государственной регистрации оператора счета;
• документа, подтверждающего факт назначения на должность лиц, имеющих право действовать без доверенности от имени оператора счета депо;
• документа, удостоверяющего личность уполномоченного представителя;

          Операция назначения оператора счета депо (раздела  счета депо) завершается выдачей  инициатору операции отчета о совершенной  операции.

Операция назначения распорядителя счета депо (раздела счета депо) представляет собой внесение депозитарием в учетные регистры данных о лице, назначенном распорядителем счета депо (раздела счета депо).

      Назначение распорядителя счета депо (раздела счета депо) осуществляется на основании: