Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Апреля 2010 в 15:18, Не определен
Введение…………………………………………………5
I. Задание…………………………………………………7
II. Исходные данные: ……………………………………12
1. Остатки по синтетическим счетам ООО «Люкс»…12
2. Журнал хозяйственных операций…………………13
III. Расчетно-пояснительная записка………………………18
1. Синтетические счета………………………………18
2. Расчеты (приложения 5,6,7,8.9,10,11) ……………30
3. Оборотная ведомость………………………………31
IV. Заключение……………………………………………35.
V. Список использованной литературы…………………37
VI. Приложение (Баланс)…………………………………38
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 957744 | ||
| - | - | ||
| ОбД за сентябрь | - | ОбК за сентябрь | - |
| Сальдо на 1.10 | 957744 | ||
Счет 90 «Продажи»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| 59 | 48452 | 61 | 1372291 |
| 60 | 499500 | ||
| 62 | 209333 | ||
| 63 | 501600 | ||
| 64 | 559806 | 13 | 446400 |
| ОбД за сентябрь | 1818691 | ОбК за сентябрь | 1818691 |
Счет 91 «Прочие доходы и расходы»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| 14 | 230400 | 15 | 230400 |
| 26 | 22104 | 25 | 4878 |
| 28 | 2768 | 27 | 18144 |
| 30 | 504 | 36 | 1260 |
| 35 | 5730 | 39 | 6912 |
| 37 | 456 | 47 | 8160 |
| 38 | 1054 | 66 | 3800 |
| 48 | 5558 | 68 | 700 |
| 67 | 3000 | ||
| 49 | 1245 | ||
| 65 | 1200 | ||
| 69 | 235 | ||
| ОбД за сентябрь | 274254 | ОбК за сентябрь | 274254 |
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 110347 | ||
| 31 | 2880 | ||
| 1584 | |||
| 2736 | |||
| ОбД за сентябрь | - | ОбК за сентябрь | 7200 |
| Сальдо на 1.10 | 117547 | ||
Счет 98 «Доходы будущих периодов»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 109152 | ||
| - | - | ||
| ОбД за сентябрь | - | ОбК за сентябрь | - |
| Сальдо на 1.10 | 109152 | ||
Счет 99 «Прибыль»
| Дебет | Кредит | ||
| Номер операции | Сумма | Номер операции | Сумма |
| Сальдо на 1.09 | 777708 | ||
| 70 | 134410 | 64 | 559806 |
| 69 | 235 | ||
| ОбД за сентябрь | 134410 | ОбК за сентябрь | 560041 |
| Сальдо на 1.10 | 1203339 | ||
| № | Показатели | По учетным ценам | Отклонение сч. 16 | По факт. с/с материалов |
| 1 | 2 | 3 | 4=3*%ТЗР
(11,6) |
5 |
| 1 | Остаток материалов на 1.09 | 883253 | 76708 | 959961 |
| 2 | Приобретено за сентябрь | 295500 | 60480 | 355980 |
| 3 | Итого с остатками(1+2) | 1178753 | 137188 | 1315941 |
| 4 | Израсходовано
всего:
1.На пр-во продукции (сч.20) 2. Обслуживание ОП (сч.25) 3. На вспом. пр-во (сч.23) 4. На АУП (сч.26) 5. На упаковку продукции (сч.44) 6. На реализацию (сч.91) |
|||
| 151272 |
17548 |
168820 | ||
| 108288 |
12561 |
120849 | ||
| 86616 | 10047 | 96663 | ||
| 122760 | 14240 | 137000 | ||
| 43416 |
5036 |
48452 | ||
| 4980 | 578 | 5558 | ||
| 5 | Остаток материалов на 1.10 (3-4) | 661421 | 60010 | 577342 |
Сводная ведомость учета затрат на производство и выпуск продукции.
(оп. 57)
|
№
п/п |
Д |
Затраты на производство продукции по экономич. элементам | Итого по
эл-ам |
Распр. затрат по сч. 23 | Распр. затрат по сч. 25 | Итого дебет счетов | |||||
| 02,05 | 10,16 | 70 | 69 | 60,71 | 96 и др. | ||||||
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7(1+…+6) | 8 | 9 | 10 |
| 1 | 20 | 1656 | 168820 | 194760 | 50638 | 27576 | 2880 | 446330 | 237063 | 683393 | |
| 2 | 23 | 936 | 120849 | 65232 | 16960 | 5256 | 1584 | 210817 | 210817 | ||
| 3 | 25 | 96663 | 57888 | 15051 | 169602 | 67461 | 237063 | ||||
| 4 | 26 | 7596 | 137000 | 151344 | 39349 | 20219 | 2736 | 358244 | 143356 | 501600 | |
| 5 | 44 | 48452 | 48452 | 48452 | |||||||
| 6 | Итого(1+2+3+4+5) | 10188 | 571784 | 469224 | 121998 | 53051 | 7200 | 1233445 | 210817 | 237063 | 1681325 |
Расчет распределения затрат вспомогательного производства.
(оп. 56)
| № | Показатели расчета | Прямые расходы | Доля прямых расходов | Затраты вспомогательного производства |
| 1 | Затраты по обслуживанию ОП (сч. 25) | 169602 | 32% | 67461 |
| 2 | Затраты АУП (сч. 26) | 358244 | 68% | 143356 |
| Итого: | 527846 | 100% | 210817 |
Расчет фактической себестоимости сданной на склад готовой продукции (опер. 58)
| № | Показатели расчета | Сумма, руб. |
| 1 | Остаток НЗП на начало периода | 1584936 |
| 2 | Фактическая себестоимость Д20 | 683393 |
| 3 | Остаток на конец периода | 1692851 |
| 4 | Итого фактич. с/с сданной на склад продукции (оп. 58) | 575478 |
Расчет фактической себестоимости реализованной продукции.
(Согласно учетной политики)
| № | Показатели расчета | Кредит счета | Сумма, руб. |
| 1 | Фактическая себестоимость реализованной продукции (оп. 60) | 43 | 499500 |
| 2 | Общехозяйственные расходы (оп. 63) | 26 | 501600 |
| 3 | Расходы на продажу (оп. 59) | 44 | 48452 |
| 4 | Итого полная фактическая с/с реализованной продукции (1+2+3) | 1049552 |
Информация о работе Организационно-правовые формы страховых организаций