Концепция либерализации валютного режима в Республике Казахстан

    По  результатам анализа можно сделать  несколько выводов: интервенции  оказывают заметное влияние на валютный рынок; число интервенций, поддерживающих тенденцию на рынке (критерий «направление»), значительно сократилось начиная с 2006 г т.е. после перехода к режиму плавающих курсов; участники рынка уже стали ориентироваться в каком направлении валютный курс будет иметь динамику своего развития; Национальному банку достаточно сглаживать сильные колебания валютного курса, особенно если они не связаны с объективными фундаментальными причинами, а продиктованы спекулятивными настроениями рынка; Национальный банк как орган денежно-кредитного регулирования имеет высокий авторитет среди субъектов национальной экономики, поэтому его интервенции обладают высокой эффективностью; Национальный банк контролирует волатильность обменного курса казахстанского тенге, в связи с чем ему практически не приходится разворачивать тренд изменения валютного курса.

    Однако, несмотря на высокую долю успешных интервенций, в периоды финансовых потрясений монетарные власти Казахстана не могут исключительно силами одних интервенций противостоять валютному кризису.

    Экономическое развитие Казахстана после смены  режима обменного курса демонстрирует, как изменение валютной политики в области валютного курса  влияет на рост промышленного производства, стимулирования экспорта и импортозамещения, накопления золотовалютных авуаров.

     Экономическое развитие республики в последние  годы характеризуется устойчивой тенденцией к росту. Макроэкономические параметры, касающиеся динамики валового внутреннего  продукта, промышленного производства, расширения инвестиционного потенциала, темпов инфляции позволяют последовательно осуществлять системные преобразования отечественной экономики. С другой стороны, очевидность негативных проявлений растущего экспорта минерально-сырьевых ресурсов, сопровождающаяся обострением межотраслевых диспропорций, поднимает актуальность развития внутреннего производства. Важной проблемой реального сектора является конкурентоспособность его продукции, которая определяется соотношением цены и качества. К основным мерам, способствующим повышению конкурентоспособности продукции отечественных товаропроизводителей относится, в том числе, реальный эффективный обменный курс. Формирование его на оптимальном уровне, недопущение его резкого колебания в краткосрочном периоде определяют успех развития внутреннего производства. Значительная девальвация в апреле 2004 года и связанное с ней снижение издержек в долларовом эквиваленте, позволила резко повысить конкурентоспособность казахстанских предприятий и улучшить ценовые условия импортозамещения.

    К инструментам регулирования валютного  курса относятся также валютные ограничения и формы валютного  контроля (Приложение Б, В).

    Экономический смысл валютных ограничений состоит  в предотвращении спекулятивных  движений капитала, усугубляющих нестабильность валютных курсов, которая, в свою очередь, требует проведения валютной интервенции.

    Система валютных ограничений в Казахстане может быть представлена следующим  образом: деление операций на текущие  и операции с движением капитала; ограничения, предусматривающие порядок проведения расчетов в иностранной валюте между резидентами на территории Казахстана; ограничения, связанные с возможностью приобретения иностранной валюты на внутреннем валютном рынке; ограничения по использованию иностранной валюты юридическими лицами резидентами и нерезидентами, обоснованность использования валюты; ограничения, контролирующие поступление импорта и экспортной выручки; ограничения, обуславливающие порядок лицензирования деятельности с использованием иностранной валюты; ограничения, обуславливающие порядок регистрации валютных операций, связанных с движением капитала; ограничения по использованию иностранной валюты физическими лицами резидентами и нерезидентами; ограничения, связанные с вывозом из республики наличной иностранной валюты; ограничения по открытию и ведению счетов резидентами за пределами Казахстана; ограничения, связанные с наличными валютно-обменными операциями, совершаемыми на территории Казахстана.

    Проанализируем  более подробно действующую систему валютных ограничений.

    Согласно  статьям 1, 2 Закона Республики Казахстан  № 54-1 «О валютном регулировании»  к текущим операциям относятся: переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающие отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок не более 120 дней; предоставление и получение кредитов на срок не более 120 дней; перевод и получение дивидендов, вознаграждения и иных доходов по вкладам, инвестициям, заемным и иным операциям; переводы неторгового характера.

    К валютным операциям, связанным с  движением капитала, относят: осуществление  инвестиций; расчеты по сделкам, сопровождающимся полной передачей исключительного  права на объекты интеллектуальной собственности; переводы в оплату имущественных прав на недвижимость; переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающие отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок более 120 дней; предоставление и получение кредитов на срок более 120 дней; осуществление вкладов в иностранных банках и иных финансовых организациях, имеющих право осуществлять банковские операции по законодательству государств, в которых они зарегистрированы; международные переводы по сделкам, связанным с накоплением пенсионных активов; международные переводы по договорам страхования и перестрахования накопительного характера.

    В существующем геополитическом пространстве стран СНГ срок проведения текущей  валютной операции в основном не превышает 120 дней. Например, в России - 90 дней, Украине - 90 дней. Сохранение срока текущей операции в 180 дней в Казахстане способствовало удлинению обращения капитала за пределами республики, удлинению сроков исполнения обязательств перед казахстанскими резидентами, а значит, отвлечению валютных средств из экономики Казахстана.

    Поэтому были сокращены сроки проведения текущих операций до 120 дней. Данные изменения ни в коем случае нельзя рассматривать как ограничения  внешнеэкономической деятельности. По существу, эта мера свидетельствует  об усилении контроля со стороны государства за потоками валютных средств.

     Общими условиями для проведения валютных операций являются: любые  валютные операции проводятся через  уполномоченные банки и организации; при осуществлении валютных операций клиенты обязаны предоставлять  в банк надлежащим образом оформленные  документы, содержащие информацию о проводимой валютной операции; валютные средства должны иметь легальное происхождение и получены из таких источников, как валютная выручка, взносы в уставной капитал, валютные кредиты, валюта, приобретенная на внутреннем валютном рынке на законных основаниях, валюта, переданная в качестве грантов.

    Иностранная валюта и валютные ценности относятся  к имуществу, ограниченному в  гражданском обороте.

    Присутствие в системе расчетов внутри страны только национальной валюты направлено на полное вытеснение иностранной валюты из системы расчетов и имеет своей целью снятие от более устойчивых иностранных валют. Долларизация экономики ограничивает проведение самостоятельной денежно-кредитной политики монетарными властями РК.

    Однако  в данном правиле есть исключения, касающиеся возможности предоставлять уполномоченными банками кредиты в иностранной валюте резидентам, взимать вознаграждение за проведение валютных операций резидентов в иностранной валюте.

    Согласно  Правил проведения валютных операций в Республике Казахстан, утвержденных Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан (Правила), юридические лица-резиденты вправе приобрести иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления расчетов с нерезидентами, для выполнения обязательств по полученным от казахстанских банков кредитов в иностранной валюте и для оплаты командировочных и представительских расходов за пределами Казахстана.

    Однако  в этих же Правилах сказано, что оплата неустойки, штрафов, пени по договорам  банковских услуг взимается в национальной валюте. Предоставление кредита, безусловно, является банковской услугой. Пени, штрафы и неустойки составляют существо кредитного обязательства. Это явное противоречие в законодательстве. По видимому для решения проблемы допускается двойное толкование.

    Юридические лица-нерезиденты могут без ограничений  приобретать иностранную валюту на валютном рынке. Неиспользованная резидентами  иностранная валюта подлежит обязательной продаже на валютном рынке, нерезиденты  не обременены подобным ограничением. Регламент использования наличной иностранной валюты для резидентов и нерезидентов почти идентичен. Наличная иностранная валюта может быть выдана только для выплаты заработной платы и возмещение командировочных расходов. Неиспользованная наличная иностранная валюта подлежит обязательному зачислению на банковские счета.

    Важнейшим ограничением является порядок осуществления  валютного контроля за поступлением в Казахстан импорта товаров  и валютной выручки от экспорта товаров. Это ограничение опосредствуется паспортизацией экспортно-импортных сделок и в банковской практике именуется экспортно-импортным валютным контролем. Порядок его осуществления регламентируется «Инструкцией об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан», утвержденной Постановлением Правления Национального банка Республики Казахстан.

    В соответствии с данной Инструкцией, экспортер обязан обеспечить зачисление экспортной выручки на свои счета  в уполномоченных банках в определенные сроки. В случае невозможности зачисления экспортной выручки должен быть возврат ранее экспортированного товара. Импортер обязан предпринять меры по обеспечению ввоза товара в количестве, эквивалентном уплаченной за него суммы, а в случае не поставки товара возврат переведенных за товар денег на свой банковский счет в уполномоченном банке. Экспортно-импортный валютный контроль организован с целью предотвращения нелегального вывоза капитала за рубеж.

    В связи с этим основными направлениями  контроля являются: определение соответствия действующему валютному законодательству и наличия необходимых лицензий и регистрационных свидетельств; проверка обоснованности платежей в иностранной валюте; контроль за своевременным и адекватным поступлением экспортной выручки.

    Главным документом для осуществления экспортно-импортного контроля считается паспорт-сделки. Паспорт сделки - это стандартизированный документ, содержащий ключевую информацию по внешнеэкономической сделке. Существование такого документа позволяет агентам и органам экспортно-импортного валютного контроля координировать усилия для реализации цели контроля.

    Впервые контроль был организован, когда  Национальный банк утвердил одноименную  инструкцию. Но первая редакция инструкции не давала возможности осуществлять эффективный экспортно-импортный контроль, так как в ней не был предусмотрен механизм четкого взаимодействия коммерческих банков, таможенных органов и Национального банка. При авансовом платеже по договорам паспорт-сделки оформлялся в уполномоченных банках при фактическом платеже в таможенных органах, ввиду чего для полной информированности таможенных органов требовалось дополнительное время. Кроме того, в первой инструкции не были оговорены основания для закрытия паспорта-сделки. Считалось, что единственным возможным случаем будет полное исполнение установленных в контрактах договоренностей. К тому же не был решен вопрос о том, какая структура (банки или таможня) имеет право осуществлять закрытие паспорта-сделки. На таможенные органы возлагалась ответственность за предоставление сведений о фактическом перемещении товаров через границу Казахстана, которое бы позволила контролировать обоснованность платежей, полноту и своевременность поступления экспортной выручки. Однако коммерческие банки нерегулярно получали такие сведения, предоставление которых предполагало сбор и обработку паспортов-сделок на бумажных носителях. Если банк и таможенные органы находились в разных регионах, то возможность контроля еще более снижалась. Таможенный комитет Республики Казахстан к тому же не обладал общей компьютерной сетью, связывающей отдельные таможенные структуры. Все это свидетельствовало о наличии в стране номинального экспортно-импортного контроля [39].

    В новой инструкции были предусмотрены  статьи для решения вышеобозначенных проблем. Независимо от формы оплаты паспорта-сделки оформляются в таможенных органах. Ныне закрытие паспортов-сделок производится таможенными органами по 14 основаниям, среди которых зачет взаимных требований, уступка права требования, ликвидация и признание должника банкротом, учет простого векселя импортера, предъявляемого нерезидентом, возврат товаров или авансового платежа и т.д.

    Направление таможенными органами информации о  нарушении валютного законодательства экспортерами и импортерами в  правоохранительные органы ужесточает контроль. Соблюдение норм законодательства со стороны органов и агентов валютного контроля также обоюдно контролируется. Несогласованность отдельных таможенных структур и коммерческих банков в вопросах обмена информацией решается путем централизации решения данной проблемы.