Технико-экономическое обоснование создания автоматизированной системы

 

Результаты расчета затрат на разработку АС приведены в таблице 2.

Таблица 2- Результаты расчета затрат на разработку АС

Параметр	Значение
Действительный годовой фонд времени КСА - Фд (ч)	1920
Затраты на электроэнергию в год - Зэ (р)	691,2
Годовые амортизационные отчисления А (р)	6250
Накладные расходы - Зн (р/год)	5000
Затраты на ремонт - Зр (р/год)	1250
Затраты на материалы - Зм (р/год)	1250
Стоимость машино-часа работы ЭВМ См.ч (р)	6,2
Фонд основной заработной платы – Фз/п (р)	219029
Затраченное машинное время tэвм (ч)	600
Суммарные затраты на разработку Кп (р)	492200

2.2 Расчет-прогноз минимальной цены разработки АС

Минимальная цена разработки  Zmin складывается из полных затрат на разработку КП и минимально необходимой суммы прибыли nmin, размер которой позволял бы на минимальном уровне осуществить самофинансирование организации-разработчика после всех обязательных платежей и выплаты налогов.

Zmin = КП + Пmin.

Сумма прибыли Пmin рассчитывается исходя из планируемого минимального уровня рентабельности затрат организации-разработчика.

,

где

Rmin — минимальный уровень рентабельности, 20%.

Таким образом, минимальная сумма прибыли:

Пmin = 492200*0,20 =98440 р.

Следовательно,

Zmin= 492200+98440= 196880 р.

Так как система разрабатывается под заказчика, то цена продажи будет договорной. Учитывая, что затраты на разработку будут эффективными, если доходы покроют их полностью, и будет получена минимально необходимая сумма прибыли, цену продажи с учётом НДС 18% установили равной 116159,2.

 

2.3 Расчет единовременных затрат на внедрение

Единовременные  затраты  на  внедрение  системы  К  определяются  по  формуле:

К = Зпр + КК,    где

ЗПР – затраты на приобретение модуля с учетом затрат на адаптацию и обучение персонала;

КК – величина капитальных затрат;

 – коэффициент участия КСА.

Так как на подготовку к разработке данной системы не требуются дополнительные затраты, примет Зпр=0.

Коэффициент участия КСА используется только для данной библиотеки, поэтому коэффициент участия равен 1.

Комплекс средств автоматизации используется для одной библиотеки и коэффициент участия равен единице.

Величина капитальных затрат определяется по формуле:

Кк = Кктс+ Км + Кинв + Кзд + Кос + Ктр + Ксоп - Квыс,                                                                                                                                                                                                                                   

где Кктс — сметная стоимость КТС, 15000 р.;

Км, Кинв, Кзд — затраты на установку, монтаж и запуск КТС в работу, на производственный инвентарь, на строительство и реконструкцию зданий для размещения КТС. Так как для установки КТС не требуется дополнительной реконструкции здания, примем Кзд = 0, а Км и Кинв равными 10% от стоимости КТС, т.е. 1500 р.;

Кос — сумма оборотных средств, 0 р.;

Ктр — транспортно-заготовительные расходы, примем равными 10% от стоимости КТС, т. е. 1500 р.;

Ксоп — сметная стоимость системы стандартного обеспечения применения КТС, примем равной 15% от стоимости КТС, т. е. 2250 р.;

Квыс ~ сумма высвобожденных средств в результате ввода в действие КСА, 0 р.

Таким образом, единовременные затраты на внедрение АС составят: 

Квн= 96678 + 15000 + 1500 + 1500 + 1500 + 2250 = 118428 р.

 

2.4 Расчет текущих затрат на функционирование АС

Для расчета текущих затрат на функционирование АС воспользуемся методом, который предполагает определение текущих затрат посредством основных составляющих:

,

где Зкса— годовые текущие затраты на эксплуатацию КСА, р. / год;

Ззп — годовые затраты на заработную плату специалистов в условиях функционирования модуля с начислениями, р. / год.

Внедрение АС подразумевает высвобождение специалиста, занимающегося обработкой данных и, соответственно, не требует затрат на заработную плату специалиста. Поэтому Ззп=0.

Затраты 3КСАопределяются по формуле:

,

где Зктс — годовые затраты на эксплуатацию КТС  без учета

заработной платы персонала, р. / год;

Зсоп — годовые затраты на поддержание и актуализацию системы обеспечения применения КТС (хранение, обновление, контроль данных, программ и другие операции), р. / год;

Ззд – годовые затраты на содержание и ремонт производственных

помещений, р. / год.

3ктс= 1920 *7,85 =15072 р.

3зд=8000р.

Зсоп=5000р.

3КСА= 15072 + 8000 = 23072 р.

Таким образом, годовые затраты на функционирование АС:

Зтек = 5000 + 23072 = 28072 р.

2.5 Расчет экономических результатов от внедрения АС

При внедрении АС высвобождается три специалиста, занимающихся обработкой данных. Годовая экономия на зарплате с учетом страховых взносов ЭЗ при ставке зарплаты специалиста 12000 руб. составит:

ЭЗ=3*12000 р.*12 мес.*1,3=561600 р.

Чтобы получить чистую годовую экономию, необходимо вычесть затраты на функционирование АС:

ЭГ=ЭЗ-ЗТЕК=561600 р. – 28072 р. = 533528 р.

 

 

2.6 Оценка экономической эффективности инвестиционных затрат на внедрение

Для оценки эффективности затрат на создание (внедрение) АС можно применять следующие методы:

• метод расчета чистой дисконтированной стоимости;
• метод полного возмещения инвестиций.

Метод расчета чистой дисконтированной стоимости предполагает, что предприятие заранее задает минимально допустимую ставку процента, при которой капитальные вложения могут считаться эффективными. Такая ставка процента называется расчетной ставкой процента ("субъективная" ставка процента фирмы).

Базисом для установления расчетной ставки может быть ставка процента на заемный капитал, который предприятие должно выплачивать кредитору. Если процентная ставка не учитывает инфляцию, то ее называют номинальной ставкой процента in. Реальная ставка процента ir учитывает уровень инфляции In.

Реальная  ставка  процента   ir  рассчитывается  по  формуле Фишера:

 

ir = (in – In) / (1 + In),

 

где. ir, in,  In  заданы в десятичных дробях.

При  низких  процентных  ставках  и  низкой  инфляции  реальная  ставка  процента  может  быть  найдена  по  формуле:

 

ir = in - In

Чистая дисконтированная стоимость — это суммарный эффект за период функционирования  инвестиций с учетом приведения всех результатов и затрат к начальному году (дисконтирование с помощью расчетной ставки процента).

Чистая  дисконтированная  стоимость  (чистый дисконтированный доход или интегральный  эффект) рассчитывается по формуле:

,

где

Т – период функционирования инвестиций, г.;

Kj – инвестиции b j-м году, т. р.;

 – экономический результат (экономия, прибыль) b j-м году, т.р.;

δj – коэффициент дисконтирования для года j.

Коэффициент дисконтирования δj можно рассчитать по формуле:

.

Возьмем

in = 30%, Iinf=10%,

Тогда расчетная ставка процента будет равна:

ir = 100% • (0.30 – 0.10) / (1 + 0.10) = 18,2%

Расчет чистой дисконтированной стоимости  приведен в табл.3, а график формирования чистой дисконтированной стоимости на рис.2.

Таблица 3 – Расчет чистой дисконтированной стоимости

год	Инвестиционные вложения, р.	Экономия (дополни-тельная прибыль), р.	Ряд платежей и поступ-лений, р.	Расчётная процентная ставка, %		Чистая дисконти-рованная стоимость, р.
				Коэффициент дисконти-рования	Текущая дисконти-рованная стоимость, р.
0	118400		-118400	1,0000	-118400	-118400
1		112000	112000	0,8460	94752	-23648
2		112000	112000	0,7158	80169	56521
3		112000	112000	0,6055	67816	124337
∑	118400	336000	217600		124337	x

 

 

Вывод

 

Затраты на разработку системы – 492200 р. С учетом того, что систему можно тиражировать, а число потенциальных потребителей 50, то затраты на одно лицо равны 9844 р. без учета расходов на внедрение АС.

Стоимость аналогичных АС на рынке 46500 р. Следовательно, разработка АС целесообразна, потому что затраты на покупку АС на рынке на 50 лиц составляет 2325000 без учета расходов на внедрение.