Органы и агенты валютного контроля

      ИВК помимо контрольных функций выполнял роль аналитического центра, обрабатывая  данные таможенных органов и банков.

      Система «двойного валютного рынка», при  ее громоздкости и реальной возможности  принятия (уполномоченными банками) субъективных решений, в то же время позволяла сделать привлекательным для иностранных инвесторов рынок капитальных операций, поскольку на данном сегменте валютного рынка завышенный курс позволял получать серьезную прибыль уже только за счет курсовой разницы.

      Необходимо  отметить, что при развитой системе  контроля валютных операций, связанных  с внешнеторговой деятельностью  и основанной на сопоставлении данных таможенных органов и банков, эффективность  контроля услуг была чрезвычайно мала и основывалась только на доверии к уполномоченным банкам.

      3. Организация валютного контроля во Франции.

      В период с 1939 по 1989 гг. во Франции существовала одна из наиболее развитых и детально проработанных глобальных систем валютного  контроля. В зависимости от складывающейся экономической и политической обстановки в указанное время наблюдались колебания от введения чрезвычайно жестких административных мер до почти полной их либерализации, вплоть до отмены контроля при осуществлении текущих валютных операций.

      Ужесточение системы валютного контроля наблюдалось  в периоды с 1939 по 1967 гг., май –  октябрь 1968 г., октябрь 1968 г. – август 1969 г., 1973-1974 гг., 1981 г. Постепенное ослабление контроля, начиная с 1983 г. было завершено  его отменой в конце 1989 г. Однако следует отметить, что законодательство Франции позволяет в случае необходимости в любой момент вновь ввести в действие как отдельные элементы валютного контроля, так и систему в целом.

      Система валютного контроля Франции охватывала все виды валютных операций и распространялась на территорию Франции и государств, использующих французский франк в качестве национальной валюты («зона франка»), при этом особое внимание уделялось следующим вопросам:

      ¾    обязательная репатриация валютной выручки с ее 100% продажей за национальную валюту;

      ¾    осуществление всех видов валютных операций только через уполномоченные банки;

      ¾    осуществление валютных операций только после обоснования их необходимости в строго регламентированном порядке;

      ¾    контроль за валютообменными операциями, перемещением через границу валютных ценностей и национальной валюты;

      ¾    строгая регламентация операций, связанных с движением капиталов, включая осуществление как иностранных, так и французских инвестиций.

      Непосредственная  реализация контроля во Франции после 1969 г. была возложена на следующие органы:

      1. Министерство финансов.

      ¾  Казначейское управление (разработка стратегических направлений в области валютного регулирования и контроля, контроль инвестиций);

      ¾  Главное таможенное управление (контроль за валютными операциями «коммерческого» характера, а также неторговыми операциями, связанными с перемещением через границу иностранной валюты, национальной валюты, ценных бумаг, платежных документов и фондовых ценностей в иностранной и национальной валюте, драгоценных металлов и камней; осуществление мероприятий по выявлению нарушителей и применению к ним санкций);

      ¾  Страховое управление (контроль за валютными операциями, связанными с исполнением договоров страхования).

      2. Национальный банк Франции – «Банк де Франс» (регламентация и контроль операций финансового характера в иностранной и национальной валюте – кредиты, ссуды).

      3. Уполномоченные банки или «избранные посредники» (контроль за исполнением валютных операций, осуществляемых через банки).

      4. Министерство промышленности (вопросы патентования и приобретения нерезидентами французских промышленных предприятий).

      Таким образом, во Франции вопросами валютного  контроля в пределах своей компетенции  занимался целый ряд уполномоченных органов валютного контроля, однако в виду серьезных объемов именно внешнеторговой деятельности основную «полицейскую» роль выполняли таможенные органы Франции, структурно входящие в состав Министерства финансов.

      Основу  контроля «коммерческих» операций (включая операции, связанные с предоставлением услуг) составляла двухуровневая схема:

      ¾ контроль уполномоченными банками («избранными посредниками»);

      ¾ контроль таможенными органами (в этих целях были созданы специальные подразделения).

      Роль  банков была чрезвычайно важна, поскольку все валютные операции осуществлялись только через них и имелась возможность предотвратить нарушение на стадии предварительной проверки операций. Предполагалась большая степень доверия к банкам, которые обязаны были информировать таможенные органы о всех нарушениях действующего законодательства.

      В целях организации валютного  контроля при осуществлении экспортных и импортных поставок товаров  обязательным условием было «банковское  домицилирование», то есть проведение всех расчетов по сделке только в конкретном уполномоченном банке по выбору клиента. В банке заводилось дело о домицилировании, которому присваивался специальный номер. Указанный номер в обязательном порядке фиксировался в едином административном документе (аналог ГТД) при таможенном оформлении товаров в целях дальнейшего направления данных о перемещении товаров через границу в банк-домицилиат. Одним из основных элементов непосредственного контроля было сопоставление банками таможенных документов и информации о реальных движениях валютных средств на счетах своего клиента.

      Данные  о любом нарушении установленных  правил банк в обязательном порядке  направлял в таможенные органы для  проведения необходимого расследования  и применения к нарушителям санкций.

      На  более позднем этапе организации контроля основу информационно-аналитической обработки базы данных валютного контроля составила специально созданная автоматизированная система, позволившая таможенным органам осуществлять глобальный контроль по каждой валютной операции.

      Помимо  валютного контроля информация, полученная в результате действия системы, активно использовалась для составления торгового и платежного баланса Франции.

      Неотъемлемой  частью организации валютного контроля было осуществление таможенными  органами проверок бухгалтерской и иной отчетной документации участников ВЭД, позволяющее проверять достоверность данных, представляемых как предприятиями, так и банками.

      Следует отметить, что система валютного контроля в РФ имеет прямую аналогию с французской моделью построения валютного контроля и места в ней таможенных органов. 
 
 

      ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      В процессе создания эффективно работающего  и подконтрольного внутреннего  валютного рынка необходимо соблюдение следующих основных принципов.

      Во-первых, с одной стороны, валютное регулирование осуществляемых операций, являясь частью денежно-кредитной политики государства, должно своими методами способствовать (пусть косвенно, опосредованно) достижению целей экономической стабилизации. С другой стороны, очевидно, использование средств и методов валютного регулирования не может служить панацеей от всех бед, поскольку оно подчиняется макроэкономическим ориентирам, определяется общей стратегией и целями экономической политики государства.

      Во-вторых, валютная политика, оказывающая весьма масштабное влияние на экономическую жизнь общества, должна отличаться последовательностью, логичностью, стабильностью, взвешенностью. Любые непродуманные, неосторожные действия в этой сфере, могут, как показывает мировой опыт, привести к разрушительным последствиям.

      Поведение субъектов хозяйственной деятельности очень чутко реагирует на любые, даже самые незначительные, казалось бы, меры в области валютного регулирования.

      В-третьих, валютное законодательство в Российской Федерации еще далеко от полного  своего становления. Оно объективно ограничено, не полностью систематизировано, отрывочно, зачастую противоречиво, и, в целом, достаточно сложно (даже для специалистов, а не только работников предприятий и банков). Поэтому чем меньше будет изъятий и исключений из единых правил и норм валютного регулирования, которые в последние годы часто делались в пользу, регионов, отраслей и даже отдельных предприятий, тем эффективнее будет валютная политика государства. Тем более, что, как показала практика, предоставление многочисленных льгот не только существенно усложняло работу банковской системы, "запутывало" законодательство, делало невозможным применение универсальных санкций за нарушение единых норм, не сопровождалось мерами особого контроля за фактическим использованием уже предоставленных льгот, но и создавало необоснованные преимущества одних участников перед другими, стимулируя иждивенческие настроения у претендентов на льготы. Предоставление индивидуальных льгот, прежде всего и опасно тем, что оно нарушает целостный, единообразный механизм государственного регулирования и контроля, делает практически невозможным строгий анализ экономических последствий подобных мер.

      В-четвертых, не вызывает сомнений необходимость  сочетания активного нормотворчества  в области валютного регулирования с одновременным введением мер контроля за выполнением установленных правил совершения валютных операций. В этой связи одной из наиболее актуальных задач, является развитие комплексной системы государственного валютного контроля, обеспечивающей эффективный контроль за соблюдением валютного законодательства резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

      Страны  в мировом сообществе находятся  в тесной интеграции друг с другом, экономика каждой страны зависит  от состояния мирового рынка, и какие-то изменения и кризисы в одной стране будут отражаться в той или иной мере на экономике всех стран. В этой связи экспорт носит не только экономический характер, но и политический. Поэтому политика государства в области экспортного контроля должна быть максимально взвешенной: не слишком давить на экспортеров, но и одновременно не давать возможность перекачивать капитал заграницу.

      В настоящее время типичными нарушениями  в области контроля за поступлением выручки от экспорта товара являются: зачисление иностранной выручки на счета в иностранные банки без лицензии Банка России; незачисление выручки на счета от реализации товаров, услуг, работ на территории РФ.            

 Исторически  сложилось, что наша страна  обладает большими природными  ресурсами, поэтому экспорт России в основном является ресурсным, до 90% приходится на них. В основном вывозятся газ, уголь, лес, нефть, черные и цветные металлы. Но природные богатства не бесконечны. Поэтому, думается, что необходимо развивать новые приоритетные направления в экспорте, такие как  торговля машинами и оборудованием, оружием, технологиями. Это позволит не только получить больше прибыли и экспортной выручки, но и поднять и развить наукоёмкое производство, занять больше людей, и, в конечном итоге, превратить Россию в действительно сильное государство.

      Список  использованной литературы

1. Совместная Инструкция ЦБ от 12.10.93г. №19 и Государственного Таможенного Комитета от 12.10.93г. №01-20/10283 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров".
2. Сухинин С.А. «О валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации», Сборник нормативных актов, «ДЕ-ЮРЕ», 1994, Москва.
3. Баринов В.Т. «Справочная книга инспектора валютных операций коммерческих банков», «МЕНАТЕП ИНФОРМ», 1995, Москва.
4. Красавина Л.Н. «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения», 1994, Москва.
5. Федеральный Закон  «О валютном регулировании и валютном контроле» от  10.12.2003 № 173-ФЗ.
6. Положение «О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками»  от 19.04.1993 (соответственно № 13 и № 01-20/3371).
7. Инструкция Банка России «О порядке ведения уполномоченными банками Российской Федерации открытой валютной позиции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» от 28 мая 1993 года № 15.
8. Федеральный Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 г. N 3615-1 (с изм. и доп. от 29 декабря 1998 г., 5 июля 1999 г.).
9. Распоряжение Правительства РФ «О контроле за поступлением валютной выручки от экспорта товаров» от 16 января 1996 г. N 55-р.
10. Инструкция ЦБР и ГТК РФ "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" (с изм. и доп. от 22 декабря 1999 г.) от 13 октября 1999 г. NN 86-И, 01-23/26541.
11. Распоряжение ГТК РФ "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 20 декабря 1999 г. N 01-14/1418.
12. Приказом МВЭС РФ "О порядке проведения экспертизы обоснованности недополучения или задержки получения валютной выручки от экспорта стратегически важных сырьевых товаров" (с изм. и доп. от 28 декабря 1994 г., 12 марта 1996 г.) от 16 февраля 1994 г. N 78.
13. Трудовой Кодекс РФ от №
14. Федерального закона  «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности»
15. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» от 15 июня 2004 года № 278.
16. Постановление Правительства РФ от 8 апреля 2004 года № 198 «Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора».
17. Указ Президента РФ от 20 мая 2004 года № 649 «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти».
18. Указ Президента от 23 мая 1996 года № 763 «О порядке опубликования и вступления в силу актов Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти».
19. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 года № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе».
20. Постановление Правительства РФ от 21 августа 2004 года № 429 «О Федеральной таможенной службе».
21. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 года № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации».
22. Постановление Правительства РФ от 7 апреля 2004 года № 185 «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации».
23. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 года № 317 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам».
24. Федеральный закон от 22 апреля 1996 года № 39–ФЗ «О рынке ценных бумаг».