Классификация таможенных экспертиз

Объектами товароведческой экспертизы могут быть как новые товары, так и товары, бывшие в употреблении. Товароведческая экспертиза может быть как досудебной, так и судебной (проводимой по решению суда). [12]

Товароведческая экспертиза товаров нужна для того, чтобы:

   установить характеристики товаров, их потребительские свойства;

   выявить механизм появления дефектов;

   выявить недостатки товара и определить, являются ли они существенными. [10]

Товароведческая экспертиза проводится в целях определения соответствия фактических характеристик товаров предъявляемым техническим требованиям и свойствам, заявленным производителем и продавцом.

При исследовании товара, представленного на экспертизу, эксперт-товаровед определяет:

- товарную принадлежность объекта исследования;

- наличие дефектов на объекте исследования и их характер;

- пригодность товара для дальнейшей эксплуатации;

- фактические данные, связанные с соблюдением (несоблюдением) нормативных требований к упаковке, маркировке, транспортировке и хранению;

- соответствия (несоответствия) фактических характеристик объектов аналогичным данным маркировки или зафиксированным в сопроводительных товарно-транспортных, приемных и других документах;

- соответствие (несоответствия) характеристик исследуемых объектов нормативным требованиям (стандартам, ТУ, образцу-эталону) или базовым данным (контракту и др.);

Проведя тщательное обследование товара, эксперт-товаровед приступает к подготовке заключения по вопросам, поставленным в определении суда.

При производстве товароведческой экспертизы большое значение имеет исследование упаковки. От того, насколько упаковка (по конструкции, виду, размеру, материалу, из которого она изготовлена) способна обеспечить защиту изделия от воздействий окружающей среды и повреждений, зависит внешний вид и сохранность изделий.

В некоторых случаях только упаковка, представленная на исследование (в совокупности с объектом исследования), позволяет эксперту дать обоснованный вывод о событиях, интересующих суд или следствие.

Объектом изучения при производстве СТЭ является также маркировка изделий. В исследовании маркировочных обозначений, нанесенных, как правило, в виде клейма или штампа на изделие, упаковку, ярлыки, этикетки и др., возникает потребность при решении ряда задач, таких, как соответствие (несоответствие) фактических свойств изделий обозначениям, указанным на маркировке, и др. [11]

Маркировка - условное обозначение (текст, рисунок, цифровые или буквенные показатели), содержащее данные об изготовителе, модели, артикуле, размере, группе дефектности и т.п., а также различные манипуляционные знаки, указывающие на способ обращения с грузом или ухода за изделием.

Документы (материалы дела), в которых изложена информация о товарных характеристиках изделия, его фактическом состоянии и обстоятельствах, которые с ним происходили. В случаях, когда к моменту назначения экспертизы по каким-либо причинам не представляется возможным представить в распоряжение эксперта непосредственно изделия, образцы (пробы), упаковку и т.п., а также не могут быть исследованы процессы, которые непосредственно происходили с изделиями (в связи с тем, что они происходили в прошлом), единственным источником информации для эксперта являются документы, отражающие:

- товарные характеристики изделия;

- фактическое состояние изделия;

- обстоятельства, которые происходили с изделием;

- состояние упаковки;

- условия транспортировки, хранения, приемки и эксплуатации изделия.

К таким документам в частности, относятся: ярлыки, товарные чеки, паспорта на изделия, сертификаты, договоры купли-продажи, спецификации, счета-фактуры, упаковочные листы, дефектные ведомости, протоколы осмотра, заключения экспертов, описание свойств и характеристик изделий, заявления, справки и др.

Документы являются своего рода носителями информации, с помощью которых в процессе исследования эксперт может составить образ объекта, существовавшего в определенный временной промежуток. [11]

В процессе товароведческой экспертизы любого вида (первичной, повторной, комплексной, комиссионной) объект экспертизы подвергается необходимым исследованиям. Результаты, полученные в ходе исследований, подвергаются всестороннему анализу, и на основании полученных выводов составляется заключение товарной экспертизы. Заключение товароведческой экспертизы является ответом на вопрос (на ряд вопросов), которые были поставлены инициатором проведения товароведческой экспертизы исполнителю мероприятия (эксперту). Заключение товароведческой экспертизы – это официальный документ, который имеет доказательную силу и при необходимости может быть использован в судебном разбирательстве.

По окончанию судебной товароведческой экспертизы клиент получает экспертное заключение. Заключение товароведческой экспертизы, чаще всего, содержит иллюстрации относительно объекта товароведческой экспертизы (фототаблицы). Заключение товароведческой экспертизы обязательно содержит в себе следующую информацию: дата, время, место проведения товароведческой экспертизы, основания для экспертизы, вопросы, поставленные перед экспертом, указание лица, которое является инициатором товароведческой экспертизы, сведения об экспертной организации (полные данные об эксперте), содержание и результаты исследований с указанием примененных методик, выводы и их обоснование. [8]
Идентификационная экспертиза

Другой вид экспертизы это идентификационная экспертиза (англ. identifical examination) - криминалистическая экспертиза, проводимая по постановлению следователя или определению суда соответствующим специалистом в случаях, когда необходима идентификация лица или предмета. [13]

Идентификационная экспертиза проводится с целью определения индивидуальных признаков объекта исследования и его соответствия регламентируемым качественным характеристикам, техническому описанию, наименованию, коду ТН ВЭД.

Типовые вопросы, которые ставятся на разрешение эксперта:

   к какому классу или группе однородных товаров относится данный товар (например, является ли исследуемый продукт веществом определенного химического состава органического или неорганического происхождения или смесью веществ);

   определить наличие и содержание примесей;

   является ли товар изделием, полуфабрикатом, материалом, веществом;

   назначение товара;

   способ производства;

   соответствуют ли физико-химические характеристики исследуемого продукта требованиям нормативных документов (ГОСТ, ТУ);

   соответствует ли исследуемый продукт заявленному наименованию. [16]

Основной задачей экспертизы является установление принадлежности товара или технологии к продукции, подлежащей экспортному контролю. [14]

Экспертиза позволяет установить, насколько товар соответствует характеристикам и описанию данного вида продукции. Идентификационная экспертиза позволяет установить, является ли исследуемый товар окончательным изделием, полуфабрикатом или сырьем, находит ли он применение в военной, медицинской или технологической сфере. Эксперты устанавливают соответствие товара заявленному в документах наименованию и определяют его основное назначение. [17]

Общая методика идентификации предполагает проведение идентификационной экспертизы по определенным стадиям (этапам) со строгим соблюдением их последовательности:

а) экспертный осмотр представленных объектов проводится для выяснения, все ли материалы, перечисленные в постановлении (определении) о назначении экспертизы, представлены эксперту, все ли они правильно процессуально оформлены и нет ли сомнений в их  подлинности, достаточны и пригодны ли они для идентификации. Если материалов явно недостаточно или они не пригодны для идентификации, то эксперт сообщает об этом следователю (суду) и указывает, какие дополнительные материалы необходимо представить. На этом этапе составляется план предстоящего исследования, определяются рабочие методы, которые будут применены при Идентификационной экспертизе;

б) раздельное исследование представленных объектов проводится для выявления максимального количества идентификационных признаков, присущих каждому объекту, исследования всего идентификационного поля объекта. Выявленные признаки должны быть достаточно полно зафиксированы и наглядно представлены на фотоснимках, таблицах или схемах, чтобы облегчить их сопоставление при сравнительном исследовании и верно оценить их;

в) сравнительное исследование проводится для сопоставления одноименных идентификационных признаков объектов, выявления совпадающих и различающихся признаков. Детально сопоставляются не только наиболее характерные, но и др. выявленные при раздельном исследовании идентификационные признаки независимо от их количества и степени выраженности. Достоверные результаты сравнения обеспечиваются умелым применением технических средств (измерительных приборов, луп, сравнительных микроскопов, специальных осветительных приборов и др.) и методов исследования;

г) оценка выявленной совокупности признаков и формулирование вывода эксперта завершают процесс исследования. Совокупности совпадающих и различающихся признаков должны быть оценены прежде всего с точки зрения их закономерности или случайности. Если закономерной окажется совокупность совпадающих признаков, то эксперт делает положительный вывод о тождестве; закономерная совокупность различающихся признаков влечет отрицательный вывод. Кроме того, выявленная совокупность признаков оценивается с точки зрения ее индивидуальности (неповторимости) и достаточности для обоснования категорического (положительного или отрицательного) вывода эксперта. Необходимо оценивать всю совокупность признаков, присущую объекту идентификации. Главным является вопрос о том, какой минимальный комплекс признаков является в каждом конкретном случае достаточным для обоснования категорического вывода эксперта. [15]

Комплексная экспертиза

Комплексная экспертиза - экспертное исследование, проводимое для решения различных смежных вопросов, которые не могут быть разрешены, основываясь только на одной отрасли знаний или разновидности экспертизы.

Такую экспертизу проводят в отношении одних и тех же исследуемых вещественных доказательств, несколькими специалистами, которые представляют разные отрасли знаний и направлений.

Главные условие комплексной экспертизы - это структура единства изучаемого объекта. Комплексный подход в данном случае позволяет создать более полную картину объекта исследования, чем другие разрозненные методы.

Комплексная экспертиза, является довольно сложной совокупностью экспертных исследований.

Каждое исследование из общего состава в процессуальном отношении является самостоятельным, поскольку проводят их специальные эксперты с определенными знаниями в какой-то области, которые участвуют в комплексной экспертизе.

Однако все экспертные исследования связаны между собой единой целью, а это - установление с помощью этих исследований фактических данных, которые позволяют сделать вывод, касающийся вопросов, поставленных судом, следователем или другим должностным лицом. Основная задача комплексной экспертизы более полно обхватить объекты исследований, изучит их более подробно, при помощи различных научных методик и технологий, и дать следствию или суду ответы на все поставленные вопросы, решить которые можно только совокупно. [18]

Любая комплексная экспертиза всегда реализуется с помощью комплекса различных, заимствованных из разных наук методов исследования, являясь одной из процессуальных форм их использования.

Специфика методологии комплексной экспертизы заключается в одновременном исследовании взаимосвязанных сторон, свойств, признаков объекта методами различных наук и совместном рассмотрении, сопоставлении и обобщении полученных результатов с целью извлечения наиболее полной и достоверной информации для дачи заключения по интересующему судебно-следственные органы вопросу, когда без кооперирования методов и знаний разных отраслей науки решить эту задачу невозможно.

По мнению ряда авторов, понятию комплексной экспертизы соответствует лишь одновременное проведение исследований, направленных на единый объект с целью разрешения одного и того же вопроса. [19]

В заключении экспертов, участвующих в производстве комплексной судебной экспертизы, указывается, какие исследования и в каком объёме провёл каждый эксперт, какие факты он установил и к каким выводам пришёл. Каждый эксперт, участвовавший в производстве комплексной судебной экспертизы, подписывает ту часть заключения, которая содержит описание проведённых им исследований, и несёт за неё ответственность".  [18]

В ходе проведение комплексной экспертизы изучаемый объект может подвергаться анализу разных специалистов, т.е. как бы распределяется между экспертами узких специализаций и при этом исследуется самостоятельно.

Комплексная экспертиза назначается одним постановлением следователя, суда или другим должностным лицом, однако состоит из нескольких экспертных исследований и соответственно нескольких экспертных заключений, которые решают в сумме какие-то сформулированные вопросы комплексными, специальными знаниями узко-профильных специалистов. Если определенные знания необходимы для решения одного вопроса, то эксперт специалист составляет одно заключение, подписываясь под документом, он не выходит за рамки своих специальных познаний и своей компетенции.