Теоретические основы страхования внешнеэкономической деятельности на примере развитых стран

Оглавление

 

 

 

 

Введение.

 

Риски являются составной частью деятельности предприятия. Величина прибыльности и степень финансовой устойчивости зависят от возможности предпринимателя предвидеть риск, оценить его последствия и эффективно им управлять. У предпринимателя объективно возникает потребность в страховой защите имущества и иных имущественных интересов.

По мере стабилизации и развития экономики закономерно возрастают потребности в страховании, которые выражаются в переходе от эпизодического страхования, страхования отдельных рисков к системе страховой защиты предприятия и организации корпоративного страхования.

Страхование во внешнеэкономической деятельности связано с обслуживанием специфических страховых интересов экспортеров и импортеров товаров и услуг. Все нарастающее в последние годы количество международных торговых сделок, к их числу относятся и сделки между сторонами из стран СНГ, привело к усложнению форм договоров.

Необходимость рассмотрения основного механизма страхования ВЭД предприятий достаточно актуальна в данный момент. Так как без страхования невозможно интенсивного развития мирового рынка в целом. Исследованием данной проблемы занимались такие ученые как, профессора Ефимов С.Л., Никитина Т.В., Томилин В.Н. и другие. В своих работах они затрагивали саму систему страхования ВЭД предприятий и страхование коммерческих и финансовых рынков. Зарубежный опыт свидетельствует, что предприятия страхуют до 95 % потенциальных рисков. Такая организация страховой защиты корпоративных интересов требует ощутимых отвлечения финансовых ресурсов предприятий, поэтому финансово приемлемой формой страховой защиты становится организация страховых отношений на некоммерческой основе, которая обеспечивается взаимным страхованием. Большинство российских страховых компаний мало пользуются тем опытом, который накоплен западными странами и поэтому их деятельность не совсем эффективна. Слабо отработан механизм транспортного страхования при торговле со странами СНГ. В результате это ведет к разобщенности, недопониманию, спорам и, как следствие, судебным разбирательствам.

В связи с тем, что страхование внешнеэкономической деятельности очень разнообразная область страхования, основной целью данной работы является рассмотрение механизма страхования во ВЭД предприятий, широко используемого в международной торговле и нахождение оптимальных способов и условий схем страхования. В первой главе рассматриваются общий механизм страхования во ВЭД предприятий и его роль и значение в мировой практике. Во второй главе рассмотрены основные виды страхования и наибольшее внимание уделяется карго - страхованию во ВЭД. И в заключении мною рассмотрены проблемы взаимодействия участников ВЭД со страховыми компаниями и развитие страхования ВЭД в России.

Мною поставлены следующие задачи курсовой работы:

1.Выявить сущность и  специфику страхования внешнеэкономической деятельности и его функций

2. Классифицировать основные  виды страхования

3.Проанализировать специфику  страхования внешнеэкономической  деятельности на примере Японии.

3. Проанализировать развитие страхования ВЭД в России

4. Рассмотреть проблемы участников ВЭД со страховыми компаниями и обосновать способы их оптимизации

 

 

Глава 1. Теоретические основы страхования внешнеэкономической деятельности на примере развитых стран (Япония).

1.1 Сущность и особенности страхования внешнеэкономической деятельности

 

Страхование — это особая система обеспечения интересов юридических и физических лиц от тех или иных оговоренных в договоре страхования рисков, последствий стихийных бедствий и несчастных случаев, утраты материальных ценностей и трудоспособности путем переложения их последствий одной стороной (страхователем) на другую сторону (страховщика) за определенное вознаграждение.

Система и механизм страхования во внешнеэкономической деятельности имеют свои особенности:

1) специфические формы  и виды страхования;

2) особые виды рисков;

3) базирование на международном  законодательстве;

4) страхование и выплата  страхового возмещения в иностранной  валюте;

5) широкое использование  системы перестрахования;

6) соответствующая инфраструктура  и др.

Страхование во внешнеэкономической деятельности призвано обеспечить страховой защитой все объекты и субъекты ВЭД, в особенности те, которые пересекают национальные границы. Страховая защита затрагивает различные сферы внешнеэкономической деятельности (внешнеторговую деятельность, производственную кооперацию, инвестиционное сотрудничество, валютные и финансово-кредитные отношения и т. д.). Поэтому страхование ВЭД включает в себя такие специфические виды страхования, как страхование экспортеров, инвесторов, страхование от несчастных случаев и внезапных заболеваний граждан, выезжающих за рубеж, и др.

Во внешнеэкономической сфере представлены разнообразные виды и формы страхования:

- личное страхование (страхование  от несчастных случаев и внезапных  заболеваний граждан, выезжающих  за рубеж; страхование иностранных  граждан, временно находящихся на  территории Республики Беларусь);

- имущественное страхование (страхование грузов; страхование  средств транспорта — автотранспорта, судов, авиационное страхование; страхование финансовых рисков; страхование экспортных кредитов и т. д.);

- страхование ответственности (страхование гражданской ответственности  владельцев автотранспортных средств; страхование ответственности автоперевозчиков  и экспедиторов и др.).

Некоторые экономисты выделяют в отдельную группу страхование интересов, куда включают кредитное страхование, страхование ответственности, перестрахование.

Страхование во внешнеэкономической деятельности также может быть подразделено на обязательное и добровольное. Так, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в рамках "Зеленой карты" ("Синей карты"), страхование от несчастных случаев и внезапных заболеваний граждан, выезжающих за рубеж, и т. п. виды носят обязательный характер; страхование грузов, страхование транспортных средств и т. п. — добровольный.

Коммерческая, предпринимательская деятельность на внешнем рынке неизбежно связана с опасностями, которые угрожают различным имущественным интересам участника внешнеэкономической деятельности (ВЭД). Под рисками в ВЭД понимаются возможные неблагоприятные события, которые могут произойти и в результате которых могут возникнуть убытки, имущественный ущерб у участника ВЭД.

На рис. 1 представлена классификация рисков по страхованию внешнеэкономической деятельности.

Рис. 1 Классификация рисков по страхованию внешнеэкономической деятельности.

 

Для борьбы с рисками, то есть для уменьшения возможного ущерба, практически все крупные зарубежные предприятия имеют специальные подразделения. Они разрабатывают комплексные программы, направленные на минимизацию возможного ущерба.

При страховании экспортных кредитов российский экспортер получает следующие выгоды:

• помощь специалистов по оценке надежности потенциальных партнеров при выходе на новые рынки;

• постоянное наблюдение за финансовым состоянием иностранных клиентов и своевременное информирование об их финансовом состоянии;

• возможность увеличивать число клиентов и объем продаж;

• возможность повышать конкурентоспособность за счет применения более гибких форм оплаты;

• возможность осуществлять экспорт непосредственно конечным потребителям, минуя оптиков-посредников, что увеличивает прибыльность операции.

1.2 Виды страхования Внешнеэкономической деятельности.

В данном разделе рассмотрим подробно основные виды страхования внешнеэкономической деятельности. Морское страхование Современное морское страхование – крупнейшая отрасль страхования, составляющая основу транспортного страхования. Оно есть почти во всех странах мира. Морские риски можно разделить на следующие виды: обычные риски, которые возникают из самого факта перевозки; военные, которые лежат вне факта перевозки. Среди обычных выделяют: - риски самого моря (морские  происшествия) – судно садится  на мель, то есть остается неподвижным  в течение длительного времени; затопление судна; столкновение  – не только с другими судами, но и с неподвижными объектами, такими как рифы, айсберги, мосты, маяки; - риски возникновения  ущерба на судне во время  нахождения в море – риски  пожара, хищения; - прочие риски – все  риски, угрожающие судну, за исключением  политических и военных рисков, – аварии, поломки, пробоины и  т.д. Военные и политические риски можно разделить на риски: забастовок; бунтов; гражданских волнений. Страхование каско охватывает все многообразие типов транспортных средств, применяемых в мореплавании. Каско-страхование предполагает возмещение ущерба от повреждения или конструктивной гибели транспортного средства. Обычно из покрытия по страхованию каско исключаются риски нанесения ущерба умышленными действиями или грубой неосторожностью капитана, а также расходы, связанные с уничтожением остатков корабля. Страховая сумма зависит от страховой стоимости корабля. К основным ценообразующим факторам при определении оценки судна относятся: - возраст, тип и грузоподъемность  судна; - классификация судна  – класс, флаг, страна регистра; - квалификация и надежность  капитана, экипажа, а также район  плавания. Транспортное страхование грузов (страхование карго) Торговый контракт и договор перевозки обычно дополняют договор страхования грузов. Перевозка груза производится на основании коносамента, то есть контракта между грузовладельцем и перевозчиком. Этот документ определяет границы страхового покрытия. Карго-страхование предусматривает страховое покрытие груза только во время его передвижения. Объектом страхования карго являются: сам груз; таможенная пошлина; оплата посредников. Факторы, которые учитываются при определении страховой ставки (из которой будет потом исчислена страховая премия) при страховании карго: - тип груза; - упаковка груза; - размер, вес, стоимость груза; - продолжительность рейса; - время года; - судно, на котором будет  совершаться перевозка. Базисные условия определяют следующие обязанности продавцов   и покупателей: - кто и за чей счет  обеспечивает транспортировку товара  по территории стран продавца, покупателя, транзитных стран, морем  или воздухом; - обязанности продавца  в части упаковки и маркировки  товара; - обязанности сторон по  страхованию грузов; - обязанности сторон по  оформлению коммерческой документации; - время и место перехода  с продавца на покупателя рисков  случайного повреждения или утраты  товара. Широко применяемых в международной торговле правил "Инкотермс-90", обязательства относительно страхования грузов содержатся только при поставке грузов на условиях CIF и CIP. При поставке на этих условиях продавец обязан застраховать товар в страховой компании с хорошей репутацией. Учитывая то обстоятельство, что переход риска потери и/или повреждения груза не совпадает с распределением затрат между продавцом и покупателем, получателем страхового возмещения по договору страхования (выгодоприобретателем) при поставке на условиях CIF или CIP является покупатель. Соответственно страховой полис вместе с другими документами, предусмотренными контрактом, передается покупателю. Минимальная страховая сумма должна покрывать сумму контракта (т. е. стоимость товара и фрахта) плюс 10% и должна быть установлена в валюте контракта. Международные правила требуют заключения договора страхования, если в контракте не оговорено иное, на условиях минимального покрытия рисков, что соответствует условиям Оговорок "С" Института Лондонских страховщиков по страхованию грузов, или условиям "Без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения" Правил "Ингосстраха". При всех остальных условиях поставки по "Инкотермс-90" не содержится требований к сторонам по обязательному страхованию грузов.

Страхование рисков, связанных с инвестициями Одно из важнейших направлений развития процессов глобализации в мировой экономике – международное движение капитала. Оно находит свое выражение в виде разного рода иностранных инвестиций. Причинами движения капитала являются его переизбыток в одной стране   и соответственно недостаток с другой. Специфика иностранных инвестиций состоит в том, что владельцы капитала из одного государства (или нескольких государств) вкладывают его в объекты инвестиций, расположенные на территории другого государства. Этот процесс размещения иностранных инвестиций связан с различного рода рисками, то есть возможным ущербом от неблагоприятных событий, приводящих к убыткам инвестора. Иностранные инвестиции могут осуществляться в разных формах. Закон РФ «Об иностранных инвестициях в РФ» № 160-ФЗ от 09.07.99 говорит о том, что иностранные инвесторы имеют право осуществлять инвестирование на территории России путем: - долевого участия в  предприятиях, создаваемых совместно  с юридическими лицами и гражданами  России и других стран; - приобретения долей участия  в предприятиях, паев, акций, облигаций  и других ценных бумаг; - создания предприятий, полностью  принадлежащих иностранным инвесторам, а также филиалов иностранных юридических лиц. С точки зрения Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. на 05.07.99 № 3615-1 от 09.10.92) к валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся: - прямые инвестиции, то  есть вложения в уставный капитал  предприятия с целью извлечения  дохода и получения прав на  участие в управлении предприятием; - портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных  бумаг; - предоставление и получение  отсрочки платежа на срок более   90 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг (товарный кредит); - предоставление и получение  финансовых кредитов на срок  более 180 дней. Существуют различные методы предотвращения возможных убытков по различным видам инвестиционной деятельности. Для страхования прямых инвестиций применяются различные виды страхования путем заключения соответствующих договоров со страховыми компаниями. Риски, которым подвержены прямые инвестиции, могут быть разделены на следующие группы: - риски стихийных бедствий  – ураган, шторм, землетрясение, наводнение, необычайно сильные морозы, град, сель, выход подпочвенных вод  и другие подобные события  природного характера; - риск пожара, который  может быть вызван различными  причинами как природного (например удар молнии), так и техногенного (связанного с производственной деятельностью) происхождения; - технические риски, которые  могут быть непосредственно связаны  со строительством, сооружением, монтажом, пробным пуском и эксплуатацией  сооружаемых объектов; - политические риски, к  которым относятся: национализация, экспроприация инвестиций; общенациональные  забастовки, гражданские волнения, беспорядки, военные действия, действия  органов государственной власти, ограничивающие конвертируемость  валюты, режим вывоза капитала, прибыли  и др.; - действия третьих лиц: грабеж, воровство, вымогательство  и другие подобные действия; - хозяйственные риски, к  которым относятся изменения  рыночной конъюнктуры и т. п.; - другие риски, которые  нельзя отнести ни к одному  из перечисленных выше. Большинство из этих групп инвестиционных рисков покрывается страхованием или иногда самострахованием, то есть путем создания определенных собственных резервных фондов. В Российской Федерации постановлением правительства в 1996 г. образовано Российское экспортно-импортное страховое общество,   в задачу которого входит страхование в том числе и от политических рисков. Кроме того, страхованием политических рисков занимается САО «Ингосстрах».

 

1.3 Особенности страхования внешнеэкономической деятельности на примере Японии.

 

Страховой рынок Японии является вторым по величине национальным рынком в мире после США. В 1999 г. на Японию приходилось 40% общемировых страховых премий ($675 млрд, или $5400 на душу населения, в том числе 61% по страхованию жизни и 39% по иным видам)1. Сложная ситуация в экономике 1990-х гг. привела к падению объема страховых премий, который в 2003 г. составил $446 млрд (следует учесть, что за этот период доллар подешевел почти на 30% относительно йены).

Развитие страхового дела в Японии началось после реставрации династии Мэйдзи (1867-1868 гг.;. К моменту принятия первого закона «О страховании» действовали уже 43 страховых компаний. Начало регулирования страхового дела в Японии началось с принятием в 1898 г. Коммерческого кодекса, который содержал положения о наблюдении за деятельностью страховщиков. Кроме закона был издан императорский указ об иностранных страховщиках на территории Японии и надзоре за ними.1

В 1900 г. для надзора за страховщиками в Бюро по бизнесу и промышленности при министерстве по делам сельского хозяйства и предпринимательства был учрежден отдел по страхованию. В 1941 г. надзор за страховым бизнесом был передан в министерство финансов.

Надзорным органом были приняты законы об обязательном страховании служащих (1922 г.), о национальном страховании здоровья (1938 г.), о страховании моряков (1939 г.), о страховании по безработице (1947 г.), о страховании поденных рабочих (1953 г.), о национальных пенсиях, распространявшийся на все группы населения (1959 г.).

Закон «О страховании» пересматривался несколько раз, последний раз - в 1996 г., в рамках всеобщей реформы страхования, основанной на принципах:

• усиления конкурентоспособности и повышения эффективности за счет уменьшения вмешательства государства в экономику;

• либерализации страхового бизнеса;

• обеспечения равенства и справедливости при проведении страховой деятельности.

В рамках либерализации были отменены жесткое тарифное регулирование в рисковом страховании и так называемая «конвойная система», при которой правительство устанавливало одинаковые темпы развития для всех участников рынка.

Вместе с тем новый закон «О страховании» предусматривает дальнейшую регламентацию страхового дела, в частности, лицензирование каждого вида страхования, введение института брокеров, установление уровня платежеспособности, необходимость создания страховщиками гарантийных фондов (наличный депозит или залог ценных бумаг).

Страховые компании не могут заниматься иной деятельностью, кроме страховой.

Согласно закону «О страховании» страхование имеет две отрасли: страхование жизни и иные виды. Страховщикам запрещено проводить операции по этим отраслям одновременно.

Страхование жизни включает страхование на дожитие, недожитие, от несчастных случаев и болезней, кроме случаев, отнесенных к иным видам страхования.

Иные виды включают страхование убытков (в том числе ценных бумаг), рисков несчастных случаев, болезней третьих лиц и ухода за ними, страхование от пожаров, морское страхование, страхование транспорта и автомобилей.

В рамках нового закона о реформе финансовой системы были созданы две «Корпорации по защите интересов страхователей» в сфере страхования жизни и в рисковых видах. Эти корпорации выполняют функции фондов на случай банкротства страховщиков, пополняемого за счет взносов всех страховых компаний, получивших лицензию на страхование на территории Японии.

В Японии действуют в основном национальные страховщики, доля иностранных компаний в обозримом будущем не превысит 5%.

Основным рисковым видом страхования в Японии является страхование транспортных средств, включающее автотранспортное страхование и обязательное страхование автогражданской ответственности (60% объема премии по рисковым видам). Страхование от пожара составляет 16% премии, от несчастных случаев -10,5%.

Основные продажи страховых услуг по рисковым видам (до 90%) производятся через агентов. К 2008 г. в Японии насчитывалось 594 тыс. агентств. Страховые агентства должны иметь лицензию. Услуги агентств обходятся страховщикам довольно дорого - их комиссия в 1998 г. составила 38% всех затрат страховщиков по иным видам страхования (в США - 27%).

Деятельность брокеров была разрешена лишь в 1996 г. и на их долю приходится менее 1% продаж. Постепенно развивается прямая продажа (по почте) автострахования.

Организация страхования в Японии имеет ряд особенностей. Одной из них является то, что в страховом деле доминируют компании по страхованию жизни. Вместе с отделениями иностранных страховых компаний (всего 3) их число составляет 23. По всем показателям они опережают компании общего страхования. Сумма получаемых ими страховых премий более чем в 2 раза превышает сумму премий, получаемых компаниями общего страхования. Причиной доминирующих позиций компаний является отсутствие в Японии в течение долгого времени системы социального страхования и обеспечения, в связи с чем большинство населения было вынуждено пользоваться услугами страховых компаний.

Государство жестко регламентирует деятельность страховых организации. Без согласия министерства финансов не могут изменяться ставки страховых премий. Конкуренция между страховыми компаниями ограничена благодаря отсутствию страховых брокеров. Система страхования состоит из большого числа отделений и агентов, число страховых агентов у крупных компаний достигает нескольких десятков тысяч.