Сущность, содержание и виды рисков

    Риском  можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление  рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

    Эффективность организации управления рисками  во многом зависит от классификации.

    Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для  достижения поставленных целей.

    Научно-обоснованная классификация риска позволяет  четко определить место каждого  риска в их общей системе. Она  создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском. Рисков в зависимости от состояния каждого из перечисленных элементов.

    Имеется множество различных классификаций  банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что  все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков. 

• кредитный (невыполнение заемщиком обязательств)
• процентный (колебания рыночных ставок)
• рыночный (падение курса ценных бумаг)
• валютный (колебания курсов валют).

К достоинствам данной классификации следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в области активных операций, учет колебаний рыночных ставок процента. В то же время она игнорирует пассивные и часть активных операций банка, организационные и внешние риски. 

• кредитный;
• риск ликвидности;
• валютный;
• процентный;
• риск неплатежеспособности.

Эта классификация  расширяет круг учитываемых рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами банка, организационные  риски). Она связана с выделением:

• зон рисков по видам банковских операций;
• рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;
• рисков финансовых услуг (организационных).

Но и она  имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов  рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота.

Одна и та же операция может быть связана с  различными степенями риска. Например, предоставлены кредиты в одной  и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно разными (см. Таблицу 1).

     ТАБЛИЦА 1

Основные операции банка подвержены Прошлому и Текущему рискам, а в отдельных случаях и к риску Будущему. С текущими рисками связаны операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом регресса, операции по документарным аккредитивам и др. В то же время сама возможность получения оплаты за эти операции только через определенное время подвергает их  и  будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем длительнее время операции.

Наконец, риски  бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или слабо  поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

Также риски  можно разделить по типу (виду банка). От вида банка зависит характерный  для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и  забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных  денежных средств и их размещением  среди других кредитных учреждений, определяющими будут риски по вкладным и депозитным операциям и по возможному не возврату межбанковских кредитов.

Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать  риски, связанные с долго - и среднесрочным  кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее  риски инноваций (как элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии). В этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При этом наибольший риск несет освоение технологического новшества без качественной предварительной оценки ожидаемой экономической эффективности от его использования, то есть если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты, число поставщиков и посредников, привлеченных  для  производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и.т.д.

Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном следующие риски:

• экономические (риски изменения стоимости активов и пассивов из-за изменения курсов валют);
• перевода (риск различий в учете пассивов и активов в инвалютах);
• сделок (риск неопределенности стоимости сделки в будущем в национальной валюте);
• страховые;
• политические.

Степень банковского  риска учитывает полный, умеренный  и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потере банком средств по данной операции. Она выражается в процентах или определенных коэффициентах.

Обязательства коммерческих банков Российской Федерации  объединяются в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам активов присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты или проценты. Группировка обязательств и степень риска представлена ниже: 
 

     ТАБЛИЦА 2

Особенностью  нахождения степени банковского риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

Попытки регламентации  степени банковского риска по отдельным операциям должны носить гибкий характер. Так, если коммерческий банк, купивший акции АО “КАМАЗ” (имеющие товарное покрытие, достаточно высокую степень доходности, высокое качество технологии и котировку на бирже), отнесет эту покупку к операциям с высокой (70%) степенью риска (по операции и банку в целом) будет существенно завышен и далек от реальности. Следовательно, в каждом отдельном случае необходимо самостоятельное определение банками вероятности потери средств в результате той или иной операции.

Приведенная классификация  и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют  целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько  демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.